2011年技能比武习题(管理与核算知识等).doc

2011年财务技能比武练习题二（管理与核算知识等）财务管理与财务核算知识一、填空1、我公司的财务核算采用（ ）的原则进行财务核算，同时我公司采取的财务制度为（ ）制度。2、根据公司的经营的实际情况，经营的整车由于每一辆有唯一的（ ）或者（ ），为此我公司成本结转办法采用（ ）的办法。3、公司所有的支出类科目，在作记账凭证时，一律不准放在（ ）发生额（结转利润除外），所有的收入类科目一律放在（ ）（结转利润除外）。本年利润科目一律列入（ ），年底上缴公司或者结转本年利润时（指年底）除外。4、所有的应收、应付类的科目一律设置成（ ）科目，录入凭证时候，一律将原始凭证的（ ）全部录入。5、所有牵扯到现金、（ ）（包括内部银行存款）的的记账凭证全部按（ ）、记帐凭证处理日期分别单帐单张逐笔录入，最后汇总生成会计凭证。6、分公司内部之间的货物调拨，（做销售收入的除外），移出方冲减（ ），移入方增加（ ）。其分录的摘要一律为（ ），同时所有的发生金额全部列入（ ），以方便统计进货。7、每月结帐前必须看看有关子系统是否已经（ ），其中包括固定资产的（ ）是否提取等。同时将利润一定（ ），并且要将全部的凭证进行（ ），保证集团公司报表的汇总正确无误，任何人不得结帐后再进行（ ）再进行帐务处理。8、会计报表的编制，每月（ ）前报送总公司，编制报表的种类为（ ）、（ ）、（ ）以及根据公司管理需要编制的其他报表。9、存货平均周转天数，本月的天数=（ ）*30/（ ），累计天数=（ ）*（ ）*30/（ ）。10、报表函数公式主要参数：JC指（ ），JY指（ ），DY指（ ），JF指（ ），JL指（ ），SY指（ ），SL指（ ）。11、银行承兑汇票的清晰性：主要指票据平整洁净，（ ）清晰可辨，达到“两无”，即：（ ），指票面无折痕、水迹、油渍或其他污物。（ ），指票面各记载要素、签章及（ ）无涂改痕迹。12、银行承兑汇票的完整性：主要指票据没有破损且各记载要素及（ ），达到“两无”，即：（ ），指票据无缺角、撕痕或其他损坏。（ ），指票面各记载要素及背书填写完整、各种签章齐全。13、银行承兑汇票的合法性：主要指票据能正常流转和受理，达到“两无”即：（ ），指注有“不得转让”、“质押”、“委托收款”字样的票据不得办理贴现。（ ），指票据应不属于被盗、被骗、遗失范围及公检法（ ）和公示催告范围。14、通过触摸汇票（ ）来辨别票据的真伪。汇票号码正、反面分别为棕黑色和红色的（ ），用手指触摸时有（ ）的凹凸感，假票的号码则很少使用渗透性油墨，而且用手指触摸时凹凸感（ ）。15、汇票正中大写金额线由（ ）组成，如票据被涂改、变造，此处则会发生变化，（ ）会消失。16、汇票正面“银行承兑汇票”字样的下划线是由汉语拼音（ ）的字样组成；汇票中间是由汉语拼音（ ）字样的缩微文字组成的右斜线，横贯整个票面的宽带区域。17、在水印灯下可以观测到汇票内部排列着黑白水印相间的（ ），以及（ ）字样，一正一倒，一阴一阳的进行排列，位置不固定，定向不定位。18、支票是（ ）签发，委托办理支票存款业务的（ ）在见票时无条件支付确定的金额给收款人或（ ）的票据。19、支票出票人签发的支票金额，不得超出其在付款人处的（ ）。如果存款低于支票金额，银行将拒付。这种支票称为（ ），出票人要负法律上的责任。20、常见支票可分为（ ）和（ ）。支票一经（ ）即可流通转让，具有通货作用，成为替代（ ）发挥流通手段和支付手段职能的信用流通工具。21、支票的持票人应当自出票日起（ ）内提示付款；超过提示付款期限的，付款人可以不予付款；付款人不予付款的，（ ）仍应当对持票人承担票据责任。22、转帐支票只能用于（ ），它适用于存款人给（ ）范围内的收款单位划转款项，以办理商品交易、劳务供应、清偿债务和其他往来款项结算。23、支票正面盖（ ）和（ ），缺一不可，印泥为（ ），印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。24、各收款处收到支票时，必须于（ ）交到本财务部门结算员处，并在（ ）进行登记。结算员必须于（ ）（节假日除外）上午九点之前交到集团财务部。25、各财务部门结算员必须及时（ ）的到账情况，并及时向业务部门反馈款项到账情况，以便于业务部门交付客户（ ）等。26、百元人民币的鉴别看点有，（ ）、 白水印 、（ ）、 交印对应图案和（ ）。27、百元人民币真钞：摸起来会有（ ）、轻轻的抖动发出（ ）的声音。二、简答1、不能税前扣除的单据有那些？（列举5种以上）2、支票必须记载事项是什么？ 三、支票的填写2005年8月5日写作： 2006年2月13写作日： 289，546.52元写作： 7，560.31元写作： 532.00元写作： 425.03元写作： 325.20元写作： 集团财务规章制度一、填空1、每月结账后，各子分公司必须与内部银行对账，并编制内部银行存款（ ），调节表必须于次月（ ）前报集团财务部，未达账项（ ）必须查明原因，2、各单位至少要（ ）与往来单位进行一次账务核对，（ ）进行一次全面核对。3、各子分公司往来账的全面核对，上半年要在（ ）前完成，下半年要在次年的（ ）前完成。4、欠款协议必须约定还款时间，协议欠款时间一般不得超过（ ），最长期限不能超过（ ）。特殊情况协议欠款超过（ ）的，必须报集团总经理批准。5、欠款协议需交（ ）留存备查，财务人员要把关做到（ ）、后款不欠。6、协议欠款单位来4S店修车，修车人要持由单位出具（ ）的修车通知单，修车单位要在修车通知单上注明修车（ ），欠款协议上由修车经办人员签字生效。7、车辆保养和维修原则上不允许（ ）欠款，如确需要欠款的，要有集团或4S店（ ）签字批准有效，欠款条上要有担保还款人，（ ）、（ ）签字方可欠款。8、担保人担保的欠款金额不得超过担保人月收入的（ ），担保期限最长（ ），过期不还款的，从担保人工资中扣还。9、各4S店要严格规范的签订欠款协议，要明确欠款协议的（ ）并明确约定（ ），否则，财务不准办理欠款手续。10、对未按欠款协议约定还款期还款的，每出现一笔扣4S店经理（ ），每拖延一个月加扣（ ），超协议期（ ）未收回的欠款，每出现一笔扣4S店经理5分。11、在填写发票时，必须做到按（ ）、（ ）顺序填开，填开项目齐全，内容（ ）、字迹清楚，全部联次（ ）复写，内容完全一致。12、转借代开发票是指填开票单位相互（ ）或超越工作职责范围，徇私情违章（ ）开具发票。 13、开具发票时，必须加盖业户的（ ）或（ ）。14、不按规定保管、使用发票的，发现一次对责任人BSC扣（ ）。 15、在填制发票时弄虚作假的，发现一次对责任人BSC扣（ ）。弄虚作假开具发票造成经济损失或严重后果的，由（ ）承担相应责任。16、现金结算金额在（ ）以内的，由分公司财务科打印付款通知单到所在地（ ）支付。金额在3000元以上的，经过以上签字手续后，由分公司财务科填写付款通知单，（ ）网上审批后，分公司财务科打印出付款通知单后支付。17、公司规定货款一般不允许用（ ）支付。18、合同履行完毕，需要退还给客户的还款保证金、续保押金、（ ），退款时签字手续是：（ ）-部门负责人-子、分公司财务负责人-子、（ ）的顺序签字后，由（ ）签字，由财务打印付款通知单付款。19、个人因业务需要借款，仍执行（ ）的原则，各分公司财务严格把关。借款金额在（ ）以内的，按照借款人-部门负责人-子、分公司财务负责人-（ ）签字后，财务打印付款通知单即可办理付款。20、支款员支付现金时，要认真（ ）付款通知单，（ ）付款通知单真伪、是否符合付款要求，并到（ ）查询该付款通知单的金额、业务编号、付款单位等内容是否一致，无误后可支付此款，如因支款人员（ ）不严，造成的损失由（ ）承担。21、请事假（ ）以上，须经人资部审批；请病假一律经集团（ ）审批。22、所有请假，必须提前妥当安排好（ ），特别是除病假以外的其他请假，必须（ ）。23、请假应至少提前（ ）提报书面请假条，经批准后才能休假。因紧急事情临时请假的，须（ ）请假，经批准后，于上班第一时间内补填书面请假条。24、在全体员工BSC学习成长维度中，增加“出勤率”指标，当月请事假大于等于（ ），本项指标不得分。工作业务流程一、填空1、上班收款前，收款员要首先（ ），实存现金与备用金或留转销售单金额（ ）后再开始工作，如有不符，必须查明原因并立即报告（ ），并做好实存现金记录。2、上班时，要首先查看（ ）交接记录，如有业务部门负责人（ ）货款的，要及时催要，并做好（ ）。3、现金收取要当面（ ），唱收唱付，保证收付款结算（ ）。4、每天下午下班前，要将所有的收款单证（ ），对全部现金和刷卡小票进行（ ），保证收款单证金额和实际收款金额核对相符。如有不符，必须（ ），核对无误后，交保管人。然后根据银行回单和刷卡小票填制收款通知单。5、合资子公司、县区子公司在集团财务部设立（ ）存款账户，到4S店提车时，如果自己账户上资金充足，可以直接给4S店（ ）提车。6、银行结算票据包括：支票（现金支票、转帐支票）、（ ）、（ ）等各种有价结算票证。7、集团各经营区域财务部门必须统一设置和使用集团公司下发的（ ），对票据的（ ）、（ ）、支付、（ ）等严格按登记表内容逐项认真进行登记。8、各经营区域财务部门兼职（ ）要在当日将收取的各种票据送交集团财务部内行结算员，当日不能送交集团财务部的各种票据,要将其存放在集团公司（ ），次日（ ）前将票据送交集团财务部内行结算员。10、领取票据时要乘坐公司的（ ）或自备车（不允许乘公交车），领到票据后要（ ）所在单位，返回单位后要将领到的票据及时在（ ）上进行认真登记，按照票据的要求在被背书人栏内填写好被背书人名称。邮寄或送达厂方的票据要做到（ ）、交接清楚。11、各经营区域财务部门领取的银行承兑汇票，必须在（ ）支付给和审批单上相同的收款单位，不准延期支付，不允许将票据（ ）所在单位或（ ）给其他单位。12、各种发票（机动车发票、增值税发票、普通发票等）的购买、（ ）、（ ）、缴销必须设（ ）进行管理，并要设立“发票管理登记薄”进行认真登记。13、购回的发票必须存入发票专用橱柜，做到（ ）。14、开具机动车发票时，首先要核对客户（ ）（收款收据、银行转帐单或刷卡支付凭条）。（ ）不足不得开票。特殊情况拖欠车辆货款，必须由（ ）批准，并出具由集团公司总经理批准签字同意的欠款证明。15、机动车发票必须依据客户的有效身份证明（身份证或组织机构代码证）开票，并严格根据（ ）（复印件）和其它相关信息认真填开发票，开具发票前，开票人要提醒（ ），必须提供真实有效的证明，发票开具后不再（ ）。16、对开具增值税专用发票的，必须认真查验客户的（ ）。对不属于一般纳税人的客户不得开具（ ）。17、凡开具的增值税专用发票，必须实行客户（ ）或登记制度。迎送问追服务1、（ ）是世界上最能打动人的最美好的礼物。2、（ ）指除自己以外的所有人。3、对客户一般称（ ）或姓+职务/职称。4、单位同事之间只能按职场规范称呼：（ ）等，不允许叔伯姑姨、兄弟姐妹相称。5、所有发型（ ），流海不过眉。6、一律穿着（ ）、工作服或职业装。（ ）整齐佩戴于统一位置。二、简答1、职业微笑的标准20字是什么？ 2、问好四要素是什么？ 环境卫生与工作安全1、室内卫生标准：各处保持（ ）无灰尘，墙壁、顶部无积尘、蜘蛛网；视力所及的高处（ ）、伸出的（ ）等都要清扫干净；所有（ ）、窗台、（ ）保持干净明亮。2、所有室内设施如（ ）、资料架、指标展示架、（ ）等每处每个角落都要干净无破损。3、室内所有材料及其他物品都要（ ），摆放和谐有序，桌上物品要（ ），所有柜橱顶（ ）；所有不锈钢垃圾桶要刷洗光亮，上方保持适量干净清水，桶内（ ）不能多到露出。 4、下班后关闭所有电器的（ ），包括电灯、电扇、空调、（ ）、（ ）、热水器等除监控设施之外的所有用电设备。5、未经公司用电管理部门批准，不得擅自接出（ ）；因工作需要增接新电源线路的，必须报经公司（ ）批准，并由（ ）办理。、不得擅自使用未经公司批准的（ ）。6、全体财务管理人