公司资产管理制度.doc

东营中建国际置业有限公司资产管理制度（试行）为规范公司财产管理，加强经济核算，严肃财经纪律，合理有效地组织财务活动，根据相关财政法规，并结合我公司具体情况制定本制度。一、财务管理1一切经济开支按制度办事，做到有法必依，树立财务制度的严肃性。2会计月末将资金的使用情况，营业收入，费用支出，经营利润，损耗，应收应付款项上报公司总经理，为公司总经理提供真实而准确的经营情况。3财务人员应严格执行各项规章制度，不得用白条及未经税务部门监制的收据入帐。4财务人员要及时进行往来帐的核对、清理和清收，对长期放在往来的悬帐，要提醒有关经办人员清理。5强化发票、支票的管理。发票、支票应有专人管理，开据支票、发票必须经过两人以上确认，开据发票严格按税务规定。财务不得私自出租、出借银行帐户，不得签发空头支票和远期支票，不得保存帐外公款。6支票、财务专用章、法人章必须分人保管，确保资金的安全。7财务人员要定期核对库存现金、银行帐，对现金的短、长进行处理，对未达帐进行跟踪，对连续3次出现的未达帐款项，应提醒有关人员办理。8财务人员不得存放大量备用现金，多余现金必须及时存入银行账号，以确保现金安全。9财务人员应每月打印公司财务明细帐，并对公司财务敏感科目进行统计分析，以有效的控制公司的运行费用。10财务应按电算化软件的要求，正确、及时的对公司帐目进行备份。二、备用金管理1备用金是因公务需要予借给职工的款项。财务要按个人分别设立明细帐进行核算。及时进行清理，避免发生呆帐占压资金。2对备用金借款要严格控制，借款人办完事，必须在10天之内到财务部门办理报销清帐，原则上一次结清。3根据有关规定，公款不能私人借用。三、货币资金的管理1银行支票、信汇单等，要加强管理，保证安全、严格遵守国家现金管理条例及银行结算制度。2出纳人员要及时记帐，一切款项都要通过帐簿反映，做到日清月结，严禁私自挪用现金，严禁以白条抵库存现金，做到帐款相符。四、成本、收入管理1严格遵守财政部颁发的服务行业财务制度，控制成本开支范围。经营活动按发生进入成本。2按月制定公司成本核算。3财务部门要坚持一切收入必须纳入统一核算、及时、正确地计算并申报各种税金。五、资产采购与审批1各部门需购置资产时，应根据实际情况递交采购申请书，并附东营中建国际置业有限公司会签单（格式后附1），由部门经理、财务部、副总经理及总经理批准。2经批准后，由采购部门安排专人负责采购，采购时需至少向3家供货厂商询价，并做好询价记录和购买方案，报请总经理审批，经批准后立即实施资产采购。3.资产收到后，由采购部门负责验收，并填写资产验收清单（格式后附2）一式三联，在验收清单中应详细填写资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。第一联由采购部门存档，第二联交使用部门留存，并落实使用责任人，第三联交财务部进行相应的帐务处理。六、资产保管与领用1财务部按部门、分类别建立资产台帐。2由综合办制定资产领用制度，资产外借制度。3各部门应对使用中的资产进行妥善保管，因保管不善，在资产折旧期内人为损坏的，应按资产帐面价值赔偿。各部门借出资产，应遵循综合办制定的外借制度。任何人违反该制度，外借资产，造成损失的，按帐面价值全额赔偿。七、资产盘点制度1公司每季度应对固定资产进行盘点，具体盘点由财务部组织执行。2工地固定资产盘点应按公司盘点制度执行，盘点结束后，应由项目经理将固定资产盘点表带回公司财务部。3固定资产盘点发现丢失、损坏的，由保管人员按帐面价值赔偿，因保管人员不明确的，由领用人按帐面价值赔偿。4工地固定资产盘点发现丢失、损坏的，项目经理承担帐面价值的50%，保管人员分摊剩余的50%。八、固定资产的转移1.固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写固定资产转移申请单一式四联（格式后附3），送移入部门签字确认后，第一联由资产管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。2.固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。3注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。九、废旧资产处理1废旧物品处理方式包括：变卖、报废。2各种废旧物品处理必须填写废旧物品处理申请单（表格见附件4）。1）固定资产和办公用品的处理由综合办提出申请，财务经理审核，报总经理批准执行；2）工地废旧物品由仓库提出申请，项目部经理审核，经总经理批准后执行。3变卖废旧物品收入由废旧物品管理部门报缴财务部，废旧物品变卖收入一律计入营业外收入。东营中建国际置业有限公司会签单会签事项会签日期拟办部门事项摘要部 门意 见相关部门意 见副总经理意 见总经理批 示 资产验收清单第一联填写日期：资产名称规格型号金额（元）供货厂商资产编号备注资产验收清单第二联填写日期：资产名称规格型号金额（元）供货厂商资产编号备注资产验收清单第三联填写日期：资产名称规格型号金额（元）供货厂商资产编号备注 固定资产转移申请单第一联填写日期：资产名称规格型号资产编号转出部门转入部门资产状态接收人固定资产转移申请单第二联填写日期：资产名称规格型号资产编号转出部门转入部门资产状态接收人固定资产转移申请单第三联填写日期：资产名称规格型号资产编号转出部门转入部门资产状态接收人固定资产转移申请