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丽水职业技术学院教案首页课程名称：税务会计课 题第1章 税收基础知识与税务会计1.1 税收基础知识（1）课 时2课堂类型课堂讲授授课时间2011.9.1复习提问教学目标知识目标：理解税收的概念及特点；熟悉税收法律体系；掌握税收的分类。能力目标：能判断税收的具体类别。教材分析重点：税收的分类。难点：税收性质的理解。关键：税收分类的应用。手 段与教学方法讲授教学小结 首次开本课程，更多是给学生建立对本门课程的基本认识及开课的必要性，以及本课程在前后课程中的地位，提高学生学习本课的兴趣。部分内容将在后面章节重复，因此有此内容只需让学生有一个初步了解即可。作 业丽水职业技术学院教案首页课程名称：税务会计课 题第1章 税收基础知识与税务会计1.1 税收基础知识（2）课 时2课堂类型课堂讲授授课时间2011.9.5复习提问税收的基本性质；税收的分类。教学目标知识目标：掌握税制构成的基本要素内容能力目标：能正确理解纳税人、征税对象、税率等税制构成基本要素的内容教材分析重点：纳税人、征税对象、税率、纳税环节与地点、纳税时间、减免税的基本内容难点：纳税人、征税对象、税率形式关键：纳税人与扣缴义务人、负税人的区别；征税对象与税目、税源及计税依据关系；比例税率、累进税率及定额税率的特点；减免税的基本形式。 手 段与教学方法案例教学，讲练结合教学小结本节基本概念较多，讲课中举一些身边的例子使抽象的概念形象化，效果会更好。作 业丽水职业技术学院教案首页课程名称：税务会计课 题第1章 税收基础知识与税务会计1.1 税收基础知识（3）1.2 税务会计概述课 时2课堂类型课堂讲授授课时间复习提问案例回答：纳税人与负税人、扣缴义务人；减免税形式；税率形式教学目标知识目标：熟悉税务登记、纳税申报、税款缴纳的基本流程；理解税务会计的基本特征能力目标：会办理各种形式的税务登记教材分析重点：税务登记难点：税务登记的基本流程关键：税务登记各种材料的准备及手续办理手 段与教学方法先讲授，再以小案例进行练习教学小结本节课内容操作性比较强，纳税申报的内容在以后章节会重点学习，本节更多地学习税务登记的相关内容作 业丽水职业技术学院教案首页课程名称：税务会计课 题第2章 增值税会计2.1增值税纳税人、征税范围与税率确定课 时2课堂类型课堂讲授授课时间2011.9.7复习提问教学目标知识目标：理解增值税的概念与特点、纳税人、征税范围、税率选择。能力目标：能正确认定增值税的纳税人身份；能正确判断增值税的征税范围；能正确选择增值税适用税率。教材分析重点：增值税纳税人认定；增值税征税范围和适用税率的确定。难点：视同销售行为、混合销售行为、兼营行为的税务处理规定关键：小规模纳税人认定标准；增值税应税货物及劳务的特点；视同销售行为的具体内容；混合销售行为与兼营行为的区分。手 段与教学方法以案例为主线，讲授为主教学小结本次课是实体税学习的第一次内容，对学生树立信心很重，同时在这一节中又出现较多的税务专有名词，所以讲课时一定要注意将这些名词案例化，并且注意比较教学法的应用作 业丽水职业技术学院教案首页课程名称：税务会计课 题第2章 增值税会计2.2一般纳税人增值税会计核算（1）课 时2课堂类型课堂讲授授课时间2011.9.8复习提问举例检查对增值税应税货物和劳务、视同销售行为、混合销售行为和兼营行为的理解教学目标知识目标：掌握一般纳税人增值税应纳税额计算原理；掌握销售税额的计算能力目标：能正确一般纳税人增值税销项税额教材分析重点：销项税额的计算难点：销售额的确定；包装物押金的处理；其他特殊形式销售额的确定。关键：价外费用的确定；视同销售、折扣销售、还本销售、以旧换新、以货易货等方式销售额的确定手 段与教学方法以具体业务为基础，学习各种不同形式销项税额的计算教学小结本次课的讲授要注意与财务会计内容的结合，通过具体业务重点突出与税相关的计算作 业丽水职业技术学院教案首页课程名称：税务会计课 题第2章 增值税会计2.2一般纳税人增值税会计核算（2）课 时2课堂类型课堂讲授授课时间2011.9.14复习提问回顾增值税一般纳税人的计税基本原理；各种形式销项额确定的方法教学目标知识目标：掌握一般纳税人进项税额确定方法能力目标：能正确定判断定法定抵扣的条件；能对购入免税农产品、运输费进项税额进行计算；能正确判断进项税额不得抵扣的事项。教材分析重点：进项税额抵扣的判定及金额确定难点：免税农产品、运输费进项税额的计算；不得抵扣进项税额业务的认定关键：进项税额抵扣的一般条件（法定扣税）；特殊情况扣税规定（免税农产品、运输费）；进项税额不得抵扣类型，特别注意与视同销售行为的区别。手 段与教学方法案例讲授教学小结本次课的讲授一定要让学生理解基内在原理，讲课中要注意与销项税额联系作 业丽水职业技术学院教案首页课程名称：税务会计课 题第2章 增值税会计2.2一般纳税人增值税会计核算（3）课 时2课堂类型课堂讲授授课时间2011.9.15复习提问举例抽查学生对一般纳税人增值税计算原理的应用教学目标知识目标：掌握一般纳税人、小规模纳税人和进口货物增值税的计算能力目标：能根据具体经济业务正确计算一般纳税人、小规模纳税人和进口货物增值税的计算。教材分析重点：一般纳税人、小规模纳税人和进口货物增值税的计算难点：一般纳税人、小规模纳税人和进口货物增值税的计算关键：小规模纳税人增值税计算原理，进口货物增值税计算原理手 段与教学方法结合具体业务讲授教学小结增值税一般纳税人的计算前面课中已讲授，本次课仅以一小案例学习巩固；小规模纳税人应纳税额简易计算方法与进口货物组成计税价格计算原理是关键。注意与三者的联系。作 业丽水职业技术学院教案首页课程名称：税务会计课 题第2章 增值税会计2.2一般纳税人增值税会计核算（4）课 时2课堂类型课堂讲授授课时间2011.9.19复习提问教学目标知识目标：掌握一般纳税人与小规模纳税人增值税会计核算原理能力目标：能对一般纳税人进项税额、销项税额、进项税额转出作出账务处理教材分析重点：一般纳税人增值税账务处理难点：进项税额与进项税额转出的账务处理关键：同上手 段与教学方法结合具体经济业务讲授教学小结本次课的讲授一定注意与财务会计的结合，注意各业务的连贯性作 业丽水职业技术学院教案首页课程名称：税务会计课 题第2章 增值税会计2.3一般纳税人增值税纳税申报课 时2课堂类型课堂讲授授课时间2011.9.21复习提问教学目标知识目标：掌握一般纳税人增值税纳税申报原理能力目标：能填制一般纳税人增值税纳税申报表教材分析重点：申报附表的填制难点：申报附表中计税销售额的确定关键：同上手 段与教学方法结合具体经济业务讲授教学小结以综合案例讲授，教学做一体作 业丽水职业技术学院教案首页课程名称：税务会计课 题第2章 增值税会计2.4小规模纳税人增值税核算与申报课 时2课堂类型课堂讲授授课时间2011.9.22复习提问教学目标知识目标：掌握小规模纳税人增值税核算与申报能力目标：能对小规模纳税的增值税核算；能填制小规模纳税人增值税纳税申报表。教材分析重点：核算原理难点：核算原理关键：同上手 段与教学方法结合具体经济业务讲授教学小结以综合案例讲授，教学做一体作 业丽水职业技术学院教案首页课程名称：税务会计课 题第2章 增值税会计习题讲解课 时2课堂类型课堂讲授授课时间2011.9.26复习提问教学目标对增值税会计全章内容进行综合复习教材分析手 段与教学方法学生做为主教学小结作 业丽水职业技术学院教案首页课程名称：税务会计课 题第3章 消费税会计3.1 消费税纳税人、征税范围与税率确定课 时2课堂类型课堂讲授授课时间2011.9.28复习提问教学目标知识目标：理解消费税特点；掌握征税对象、税率、征税环节。能力目标：能正确判断消费税纳税人；能正确确定消费税征税对象、税率和纳税环节教材分析重点：消费税征税对象、税目、税率难点：消费税税目、税率及征税方法关键：消费税征范围手 段与教学方法课堂讲授教学小结消费税与增值税实行交叉征税，本节学习必须与增值税进行对比，确定征税范围和征税方式作 业丽水职业技术学院教案首页课程名称：税务会计课 题第3章 消费税会计3.2 消费税会计核算（1）课 时2课堂类型课堂讲授授课时间2011.9.29复习提问消费税的特点教学目标知识目标：掌握生产应税消费品消费税的计算能力目标：能正确计算生产应税消费品消费税的应纳消费税税额教材分析重点：生产应纳消费税计算难点：从价定率下不同环节消费税的计算关键：同上手 段与教学方法课堂讲授教学小结本节应从三个不同环节，分别从从价、从量、复合三种不同方式进行应纳税额的计算作 业丽水职业技术学院教案首页课程名称：税务会计课 题第3章 消费税会计3.2 消费税会计核算（2）课 时2课堂类型课堂讲授授课时间2011.9.29复习提问教学目标知识目标：掌握委托加工、进口、批发、零售应税消费品消费税的计算能力目标：能正确计算委托加工、进口、批发、零售应税消费品消费税的应纳消费税税额教材分析重点：委托加工、进口应纳消费税计算难点：委托加工、进口组成计税价格确定关键：同上手 段与教学方法课堂讲授教学小结本节应从三个不同环节，分别从从价、从量、复合三种不同方式进行应纳税额的计算作 业丽水职业技术学院教案首页课程名称：税务会计课 题第3章 消费税会计3.3 消费税纳税申报课 时2课堂类型课堂讲授授课时间2011.10.6复习提问比较一下自产销售、委托加工和进口应税消费品税额计算教学目标知识目标：掌握消费税纳税申报表填制原理能力目标：会根据业务资料进行消费税纳税申报。教材分析重点：纳税申报表的填制难点：同上关键：同上手 段与教学方法课堂讲授教学小结作 业丽水职业技术学院教案首页课程名称：税务会计课 题第4章 营业税会计4.1 营业税纳税人、征税范围与税率确定4.2 营业税税收优惠政策课 时2课堂类型课堂讲授授课时间2011.10.8复习提问教学目标知识目标：掌握营业税纳税人认定、征税范围确定及税率选择；熟悉营业税税收优惠政策。能力目标：能正确判断营业税征税范围，正确选择税率教材分析重点：营业税征税范围难点：营业税征税范围关键：同上手 段与教学方法课堂讲授教学小结作 业实训练习丽水职业技术学院教案首页课程名称：税务会计课 题第4章 营业税会计4.3 营业税会计核算（1）课 时2课堂类型课堂讲授授课时间2011.10.10复习提问教学目标知识目标：掌握交通运输业、建筑业、金融保险业营业税应纳税额计算能力目标： 教材分析重点：计税依据确定难点：差额计税的确定关键：同上手 段与教学方法课堂讲授教学小结根据不同行业特点讲授营业税的计算原理及注意事项，营业税涉税行业广，但前期课程学习接触比较少，学习时要补充部分会计核算内容，学习还是有一定的难度。作 业实训练习丽水职业技术学院教案首页课程名称：税务会计课 题第4章 营业税会计4.3 营业税会计核算（2）课 时2课堂类型课堂讲授授课时间2011.10.12复习提问请举4个特殊情况营业税应税额计算的应用例子说明计算方法教学目标知识目标：掌握邮电通信业、文化体育业、娱乐业、服务业、转让无形资产及销售不动产营业税应纳税额计算。能力目标：能计算上述业务的应纳营业税。教材分析重点：各行业计税依据的确定难点：同上关键：同上手 段与教学方法课堂讲授教学小结作 业实训练习丽水职业技术学院教案首页课程名称：税务会计课 题第4章 营业税会计4.4 营业税纳税申报课 时2课堂类型课堂讲授授课时间2011.10.13复习提问教学目标知识目标：掌握营业税综合纳税申报表的填制能力目标：能填制营业税综合申报表教材分析重点：填制营业税综合申报表难点：同上关键：同上手 段与教学方法课堂讲授教学小结作 业实训练习丽水职业技术学院教案首页课程名称：税务会计课 题第5章 企业所得税会计5.1 企业所得税纳税人、征税范围与税率课 时2课堂类型课堂讲授授课时间2011.10.17复习提问教学目标知识目标：掌握企业所得税的基本法规知识、应税所得额的调整和应缴所得税额的计算。能力目标：能判断居民纳税人、非居民纳税人，会根据业务资料计算应纳企业所得税额（收入项目）教材分析重点：调整项目难点：纳税调整项目关键：同上手 段与教学方法结合税法与企业会计制度的区别比较学习教学小结比较学习作 业实训练习丽水职业技术学院教案首页课程名称：税务会计课 题第5章 企业所得税会计5.2 企业所得税应纳税额计算（1）课 时2课堂类型课堂讲授授课时间2011.10.19复习提问教学目标知识目标：掌握企业所得税的基本法规知识、应税所得额的调整和应缴所得税额的计算。能力目标：会根据业务资料计算应纳企业所得税额（支出项目）教材分析重点：调整项目难点：纳税调整项目关键：同上手 段与教学方法结合税法与企业会计制度的区别比较学习教学小结比较学习作 业实训练习丽水职业技术学院教案首页课程名称：税务会计课 题第5章 企业所得税会计5.2 企业所得税应纳税额计算（2）课 时2课堂类型课堂讲授授课时间2011.10.20复习提问教学目标知识目标：掌握企业所得税的基本法规知识、应税所得额的调整和应缴所得税额的计算。能力目标：会根据业务资料计算应纳企业所得税额（支出项目）教材分析重点：调整项目难点：纳税调整项目关键：同上手 段与教学方法结合税法与企业会计制度的区别比较学习教学小结比较学习作 业实训练习丽水职业技术学院教案首页课程名称：税务会计课 题第5章 企业所得税会计5.2 企业所得税应纳税额计算（3）课 时2课堂类型课堂讲授授课时间2011.10.24复习提问教学目标知识目标：掌握企业所得税纳税申报附表的填制原理。能力目标：会根据业务资料填制纳税申报附表三各项目教材分析重点：调整项目难点：调整项目调整金额的计算及填制关键：同上手 段与教学方法结合税法与企业会计制度的区别比较学习教学小结操作练习法，边做边学作 业实训练习丽水职业技术学院教案首页课程名称：税务会计课 题第5章 企业所得税会计5.2 企业所得税应纳税额计算（3）课 时2课堂类型课堂讲授授课时间2011.10.26复习提问教学目标知识目标：掌握企业所得税纳税申报附表的填制原理。能力目标：会根据业务资料填制纳税申报附表三各项目教材分析重点：调整项目难点：调整项目调整金额的计算及填制关键：同上手 段与教学方法结合税法与企业会计制度的区别比较学习教学小结操作练习法，边做边学作 业实训练习丽水职业技术学院教案首页课程名称：税务会计课 题第5章 企业所得税会计5.4 企业所得税会计核算（1）课 时2课堂类型课堂讲授授课时间2011.10.27复习提问教学目标知识目标：掌握企业所得税会计核算方法。能力目标：会根据业务资料进行所得税会计业务处理。教材分析重点：资产负债表债务法难点：递延所得税资产与递延所得税负债的确认关键：同上手 段与教学方法结合税法与企业会计制度的区别比较学习教学小结操作练习法，边做边学作 业实训练习丽水职业技术学院教案首页课程名称：税务会计课 题第5章 企业所得税会计5.4 企业所得税会计核算（2）课 时2课堂类型课堂讲授授课时间2011.10.31复习提问教学目标知识目标：掌握企业所得税会计核算方法。能力目标：会根据业务资料进行所得税会计业务处理。教材分析重点：资产负债表债务法难点：递延所得税资产与递延所得税负债的确认关键：同上手 段与教学方法结合税法与企业会计制度的区别比较学习教学小结操作练习法，边做边学作 业实训练习丽水职业技术学院教案首页课程名称：税务会计课 题第6章 个人所得税会计6.1 个人所得税纳税人、征税范围与税率课 时2课堂类型课堂讲授授课时间2011.11.2复习提问教学目标知识目标：理解个人所得税基本法规知识；掌握个人所得税应纳税额计算。能力目标：能判断居民纳税人、非居纳税人；能根据业务资料计算应纳个人所得税额。教材分析重点：工资薪金所得、劳务报酬所得难点：特殊情况工资薪金所得关键：同上手 段与教学方法课堂讲授教学小结比较学习作 业实训练习丽水职业技术学院教案首页课程名称：税务会计课 题第6章 个人所得税会计6.2个人所得税会计核算（1）课 时2课堂类型课堂讲授授课时间2011.11.3复习提问教学目标知识目标：理解个人所得税基本法规知识；掌握个人所得税应纳税额计算。能力目标：能根据业务资料计算应纳个人所得税额。教材分析重点：稿酬所得、财产转让所得、财产租赁所得、利息股息红利所得、偶然所得难点：所得每次的确认关键：同上手 段与教学方法课堂讲授教学小结比较学习作 业实训练习丽水职业技术学院教案首页课程名称：税务会计课 题第6章 个人所得税会计6.2个人所得税会计核算（2）课 时2课堂类型课堂讲授授课时间2011.11.7复习提问教学目标知识目标：掌握自行申报和源泉扣缴两种个人所得税的申报方式。能力目标：能根据个人所得税资料填制个人所得税纳税申报表教材分析重点：自行申报个人所得税纳税申报表的填制难点：同上关键：同上手 段与教学方法教学做合一教学小结比较学习作 业实训练习丽水职业技术学院教案首页课程名称：税务会计课 题第6章 个人所得税会计6.2个人所得税会计核算（3）课 时2课堂类型课堂讲授授课时间2011.11.9复习提问教学目标知识目标：熟悉代扣代缴个人所得税涉税业务的会计处理能力目标：能根据业务资料进行代扣代缴个人所得税的会计处理教材分析重点：个人所得税会计核算难点：同上关键：同上手 段与教学方法教学做合一教学小结比较学习作 业实训练习丽水职业技术学院教案首页课程名称：税务会计课 题第6章 个人所得税会计综合练习课 时2课堂类型课堂讲授授课时间2011.11.10复习提问教学目标运用本章内容进行综合练习教材分析手 段与教学方法教学做合一教学小结作 业丽水职业技术学院教案首页课程名称：税务会计课 题第7章 其他税会计7.1 关税会计课 时2课堂类型课堂讲授授课时间2011.11.14复习提问教学目标知识目标：了解关税纳税人、征税范围与税率；掌握进出口关税的计算与核算能力目标：能正确计算进出口关税税额，并进行账务处理 教材分析重点：关税完税价格的确定难点：关税完税价格的构成内容关键：同上手 段与教学方法教学做合一教学小结作 业丽水职业技术学院教案首页课程名称：税务会计课 题第7章 其他税会计7.2 城市维护建设税会计7.3 资源税会计课 时2课堂类型课堂讲授授课时间2011.11.16复习提问教学目标知识目标：了解城建税及资源税纳税人、征税范围与税率；掌握城建税及资源税应纳税额的计算与核算能力目标：能正确计算城建税和资源税