招待费管理办法.docx

*支公司招待费管理办法（试行）各业务团队、县支公司、内管部室：为规范公司各类业务招待行为，切实厉行勤俭节约，有效控制公司的业务招待费支出，提高费用使用效益，节约成本费用，提高公司的经营管理水平，进一步强化财务管理，防范费用浮滥支出，结合公司的实际情况，特制定本办法。第一章 招待费适用范围第一条 招待费定义业务招待费指企业为经营业务的合理需要而发生并支付的相关应酬费用。包括：1、因业务需要宴请的相关开支费用；2、因业务需要招待客人参观旅游景点的相关费用；3、因业务需要赠送土特产、礼品等的相关费用；4、因业务需要来公司办事的非本单位员工的相关费用。第二条 招待费适用范围 1、上级公司主管部门来我司检查、指导、调研工作；2、行政单位来我司检查、指导、洽谈工作；3、兄弟公司来我司交流学习、洽谈合作；4、开拓新有市场，维系客情关系，巩固即有资源的客户单位；5、其他业务招待支出。第二章 招待费用原则第三条 招待费使用原则 1、严格遵徇一事一报原则；预算总额控制，实行分级负责、对口接待、专款专用、全程监督；2、应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”，“可发生可不发生费用，不发生”，“态度热情，费用从简”的原则；3、陪同人员坚持适度从紧原则；4、严格执行限额招待标准，分档次接待原则，严控非业务性接待；5、招待工作本着热情、礼貌、细致、勤俭、周到的原则。第三章 招待费分类标准第四条 招待费档次接待我司招待费接待标准分为普通接待、中级接待和贵宾接待。相应招待费用额度标准如下：接待档次普通接待中级接待贵宾接待标准额度（含酒水）50元/人100元/人200元/人800元/桌1200元/桌2000元/桌酒水标准200元/瓶300元/瓶400元/瓶1、招待一般来客及业务往来人员均按普通接待标准；2、招待政府部门、客户公司老总等按中级接待标准；3、贵宾接待标准由总经理室根据评估原则后另行确定；4、招待用白酒一般不超过2瓶，特殊情况最多一次不能超过3瓶（每桌标准），并且白酒不得超过标准；5、大型、专项、异地接待任务，经办人应制定详尽的接待方案，确定接待标准，提交接待预算报总经理室审批，经办人在批准的预算内掌握使用。6、内部员工因工作需要进行招待的，一律按30元工作餐标准进行开支，且尽量压缩人员参与。第五条 招待陪同人员量化严格按照对口接待、统筹安排、预算优先的按排陪同人员。对方来客10人以下10人以上陪同人员3人来客的1/3人且不超过5人特殊情况下总经理室可以根据实际情况需要，确定陪同人员数量，但公司陪同人数不得超过来客人数。第四章 招待费报销管理要求第六条 招待费审批管理要素 1、坚持费用事前申请、事中监督、事后评估的开支原则；2、实行“预先申请、额度控制、据实列支”的管理模式。第七条 招待费报销时限 1、经办人员必须在每笔招待支出后7个工作日内，将*支公司招待费审批表连同有效票据报送各级领导初审；2、初审无误通过后，在当月财务报销期间报送财务部复审，再报总经理室审批。第八条 财务控制与监督1、招待费报销遵徇谁经办、谁申请、谁经手、谁报销的原则，不得由他人代报销，报销时所有票据必须真实有效；2、招待费报销时须提供审批表、正规发票、菜品清单(单次消费满200元必须提供)；原则上1000元以上的开支要进行刷卡交易（单次消费2000元必须进行刷卡交易），需附上刷卡POS小票，清单列示金额与发票、审批表实际金额一致方可报销；3、财务部应严格审查票据是否合法、金额是否准确、单据是否齐全、审批是否完整；财务部有权拒绝不符合招待费标准、报销流程、审批权限的招待费的报销。第九条 招待费发票要求1、定额发票印章要清晰可识别，发票归属地与费用发生地必须一致；2、手工开具的发票书写要求清晰，内容完整且印章必须清晰，不得套开、虚开；3、机打发票发生日期必须与费用发生日期一致。第十条 各级人员责任划分1、报销人（经办人）责任 1）报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性负责，单据及附件应合法、完整； 2）各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴整齐（发票正面向上，平均摊薄粘贴），否则财务部有权拒绝报销。2、陪同人责任 负责对所审批报销项目签字的真实性负责；3、部门领导责任 1）负责审查费用项目申请及批准手续，报销金额是否控制在申请的预算之内； 2）对所报销项目的真实性、合理性负责。4、财务审核责任 1）负责审查单据的合法性、真实性，报销内容是否符合有关标准； 2）审查报销项目审批手续的完整性。第十一条 相关处罚措施 1、报销人营私舞弊、弄虚作假，一经发现将报送公司纪委进行戒谈；对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额的50%但不低于500元的罚款，对于情节严重的，考虑移送司法机关处理； 2、陪同人员在项目不真实的审批表下签名予以确认的，经调查核实清楚后，对其给予违规陪同人员按签名审批表金额的40%但不低于400元的罚款，且提交公司发起追溯陪同人员两年内所有报销事项的调查；3、部门领导在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对其给予违规报销金额30%但不低于300元的罚款，且将监管之责并入年终考核中；4、财务审核人员审核不严使公司造成损失的，对财务审核人员按违规报销金额20%但不低于200元罚款。第五章 其他附则第十二条 附则 1、公司总经理室、纪律委员会赋