信贷风险管理及贷后管理.ppt

1 信贷风险管理及贷后管理 2 目录 一 信贷风险管理 一 定义风险 主要指未来结果的负向不确定性 银行风险是指银行在经营中由于各种不确定因素而招致银行经济损失或收益率负向波动的可能性 3 二 五个基本原则 1 风险管理的制度应该考虑合理性和长期稳定性 使其能尽可能成为一种能根植于员工中的文化 2 风险管理制度不应过度束缚其层经营部门承担风险的活动 3 应该鼓励各生成风险的业务经营部门对现存风险进行及时披露 而不应该鼓励经营管理者隐匿风险或推迟风险 为此 银行应该制定有关业务规章制度 鼓励及早对风险进行揭示 严厉惩戒掩盖风险的行为 3 4 信贷风险管理 4 生成风险的各业务部门应与风险监督和控制的管理部门相对分离 5 统一风险的评估和计量 统一风险监控和管理的流程 并坚持不懈地注意和坚持每一个细节和环节 5 1 信用风险信用风险是指由于债务人违约而导致贷款或债券等资产不能偿还所引起的风险 不同的资产具有不同的违约风险 其中贷款的信用风险最大 信贷风险管理 三 主要种类 6 信贷风险管理 2 流动性风险流动性风险是指银行不能满足客户存款提取 支付和正常贷款需求而使银行陷入财务困境 不仅损害银行信誉 甚至可能使银行陷入破产的压力 7 3 市场风险市场风险是指由于市场供求关系等各种因素变动 导致各种金融产品和衍生金融工具价格波动给银行带来损失的风险 市场风险包含利率风险 汇率风险 证券价格和衍生工具价格风险等 7 信贷风险管理 8 信贷风险管理 4 操作风险操作风险是指银行在运作过程中 由于内部经营管理设计环节不合理 管理不善或不到位 如营业差错 内部欺诈及贪污等 决策失误或重大疏忽等给银行造成损失的风险 操作风险也可能由于技术问题 如计算机系统失灵 控制系统缺陷等引致 操作风险往往不具有单独的风险损失表现 它与其它风险有密切的关系 在许多情况下 是操作风险引起了其他风险的产生 信用风险是银行面临的主要风险 9 信贷风险管理 5 清偿力风险 指银行由于风险招致的损失超过资本的防御能力 导致银行资不抵债 银行破产 10 信贷风险管理 四 管理的程序1 风险识别2 风险计量3 风险定价4 生产风险规避衍生工具5 风险管理和处理等 11 信贷风险管理 1 银行风险识别风险识别是风险管理的第一步 风险识别所要解决的核心问题 是银行要判明自己所承受的风险在性质上归属于何种具体形态 管理的程序 12 信贷风险管理 2 银行风险估算风险估算是银行运用计量方法 在量上确定这些风险可能达到的程度 以便决定是否加以控制 如何加以控制 如违约概率 违约损失率等指标 管理的程序 13 信贷风险管理 管理的程序3 风险定价风险定价也称风险溢价补偿机制 贷款定价是银行根据客户和贷款品种的特征和风险来确定不同的贷款利率 它的假设前提是 无风险的贷款是不存在的 但有风险的贷款并不意味着一定违约 通过风险差别定价 即风险和价格的配对 银行的贷款损失可以部分地由较高定价的利息收入来补偿 从而使总贷款的平均收益达到一个可接受的水平 14 管理的程序4 风险规避衍生工具的生产风险定价和衍生工具的生产是金融工程的核心内容 14 信贷风险管理 15 信贷风险管理 5 银行风险的管理和处置银行风险的管理和处置是一套严格和科学的程序包括风险监督 风险抑制 风险规避 风险分散 风险转移和分担 风险补偿等 然而 它又不是一套刻板 僵硬的程序 在这套管理程序中的机制设计 应该充分鼓励发挥人的主观能动性 其理念是积极的风险管理 管理的程序 16 1 风险监督风险监督是指银行承担风险之后 要按制度和风险管理程序保持对事先约定的持续监督 发现问题及时地揭示风险 使风险管理更具主动性 16 信贷风险管理 银行风险的管理和处置 17 2 风险抑制指银行对风险标的波动极限值设定层层预警线 来确定风险监控和防范的强度的管理环节 其作用在于降低银行风险管理成本 或主动提前采取措施 减少风险造成的损失 17 信贷风险管理 银行风险的管理和处置 18 3 信用增强在发现风险目标的风险状况发生恶化时 银行可以要求增加抵押评价值或提高担保等级 形成激励相容机制 最大限度降低道德风险 将客户违约的独立概率转变成借款人和担保人同时违约的联合概率风险 18 信贷风险管理 银行风险的管理和处置 19 4 风险分散银行的风险分散方法主要是指运用资产组合理论和有关的模型对各种资产选择进行分析 根据其各自的风险 收益特性和相互之间的相关性来实现风险 收益最优组合 19 信贷风险管理 银行风险的管理和处置 20 5 风险规避风险转移指银行对风险明显的经营活动所采取风险对冲或避重就轻的处理方式 风险规避常用的方式有 保值 对冲 互换 期权 资产结构调整等 风险分担指利用某些合法的交易方式和业务手段将风险全部或部分地转移给他人的行为 20 信贷风险管理 银行风险的管理和处置 21 二 贷后管理 一 意义贷后管理是信贷客户风险管理工作的重要内容 对于银行防范和化解资产风险 提高信贷质量 改善经营效益具有非常重要的意义 21 22 贷后管理 二 概念 贷后管理是指从客户获得银行授信后到该授信完全终止前各个环节的管理 包括信贷审批条件的落实 贷款跟踪检查 信贷风险监管与预警 贷款本息回收 不良信贷资产管理 信贷档案管理等工作内容 23 贷后管理 三 客户经理的贷后管理工作职责 1 按规定建立并维护信贷业务经营台帐 及时通知会计 结算部门办理相关手续 定期与会计 结算部门对帐 对一般额度授信客户 包括集团客户 按额度内具体授信的发放和回收金额登记 对额度借款客户按借款合同进行额度登记 24 贷后管理 三 客户经理的贷后管理工作职责 2 贯彻落实贷款审批事项 包括审批条件 如我们在日常的业务检查中发现部分行对个别贷款未落实贷前审批条件 未按规定上报 信贷审批业务督查呈报表 还有的行贷款未按要求落实贷后审批条件 如部分贷款分行在审批时发放信用贷款要求 关注借款人生产经营状况 设定财务警戒指标 但一些贷款发放以后 部分支行在财务指标连续突破原先设定的警戒线后 并未采取果断有效的措施 即没有增加担保 也没有资产抵押 使我们的信贷资产面临较大的风险 25 贷后管理 3 按照有关规定进行贷后检查 1 首次检查 2 定期检查 3 重点检查 三 客户经理的贷后管理工作职责 26 贷后管理 首次检查第一笔公司类信贷业务发生后30天内 信贷人员应进行首次检查 重点检查本笔信贷的使用情况 检查方式可为实地检查 电话访谈 见面访谈等 首次检查应形成 贷后检查报告单 分次使用的跟踪累计金额须达到信贷业务的70 以上 并由客户经理及信贷主管签字后 与会计流水帐和划款凭证作证明一同交给支行风险管理部 由支行风险管理部复核签字后存档管理 借款主体与实际用款应保持一致 对贷款用途严格把关 避免挪用信贷资金的情况发生 27 贷后管理 格式 28 贷后管理 定期检查对于公司类客户 不论信贷 含表外信贷业务 期限长短 从第一笔信贷发放后开始 客户经理至少每季度去客户的主要办公 生产或经营场所实地检查一次 对于信用贷款客户至少每个月进行实地检查一次 29 跟踪检查的主要内容 密切监测客户和担保人的产品市场 生产经营 资金财务 体制改革 人事管理 重大纠纷及诉讼等变化状况和客户授信使用情况 定期检查抵押 质押财产的变动情况 并按规定对其价值进行重估 29 贷后管理 30 贷后实地跟踪检查应当形成书面检查记录 撰写 贷款质量跟踪管理报告 这一报告是整合了 信贷资产检查报告 和 贷款质量跟踪管理报告 贷后管理 定期检查 31 根据不同的信贷品种 我们检查的重点不同 信贷资产检查内容 客户检查 信贷业务风险检查 担保检查三项内容 贷后管理 32 贷后管理 1 基本情况 1 营业执照是否经工商行政管理部门或主管部门年检合格 2 贷款卡 证 是否经人民银行年审通过 如是贷款卡 检查人民银行信贷登记咨询系统中客户的情况有否异常 3 客户是否正常纳税 4 客户的名称 公章 财务专用章 法人代表是否变更或准备变更 客户检查 33 贷后管理 1 基本情况 5 客户经营组织形式是否变更或准备变更 6 客户 项目 的资本结构是否变更或准备变更及其原因 7 客户经营范围是否调整或准备调整 及其对建设银行信贷资产安全的影响程度 8 客户内部管理水平 管理层素质 稳定性 经营管理作风等 是否发生变化 及其对银行信贷资产安全的影响程度 9 其他 客户检查 34 贷后管理 2 经营状况 1 客户所在行业的国家宏观政策和相关法律法规是否发生重大变化 2 客户所在行业的经济周期状况如何 3 客户在行业中的地位是否发生重大变化 4 客户生产是否正常 5 产品销售情况如何 6 其它 客户检查 35 贷后管理 3 信用的使用及客户信用情况 1 客户是否按合同约定使用银行信用 2 客户是否按合同约定还本付息或履行义务 3 客户是否被列入各家银行或外汇管理局等有关管理机构的 黑名单 等 4 贸易融资客户在我行的国际结算信用记录是否良好 5 其他 客户检查 36 贷后管理 4 财务状况 1 客户是否按期提供财务报告 表 2 财务报表中的以下项目是否发生异常变化 分析资产负债表时 要关注存货 应收帐款 短期投资 长期投资项目 短期借款和长期借款 特别应关注对外债务不成比例的异常增长 等项目的余额变化 分析损益表时 要关注销售额和利润等的余额及变化情况 固定资产折旧 坏帐准备 各项投资减值准备或存货跌价准备等的计提情况 分析现金流量表时 要关注客户过去和未来经营活动产生现金流的能力 客户检查 37 贷后管理 5 重大事项进展情况 1 拟或正在进行重大固定资产投资项目建设情况 2 拟或正在进行对外投资情况 对投资活动现金流量比重较大的客户 要检查其主营业务状况 对对外投资额较大的客户 要分析其投资业务的风险程度 3 拟或正在进行合资 重组 承包兼并 破产 收购 股份化等改制情况 严防客户借资产重组之机剥离资产逃避还款责任 4 遭受重大自然灾害 事故情况 5 是否卷入重大法律诉讼 了解并分析其原因 密切注意客户起诉和应诉事项 分析其对我行信贷资产安全的影响 6 其他 客户检查 38 贷后管理 固定资产类贷款 指信贷资金或信贷承诺用于项目建设的信贷业务 1 项目建设期检查内容 项目的建设进度是否按计划进行 项目总投资中各类资金是否到位 项目的建设 技术 市场条件是否发生突变 承担项目建设的能力和项目建设质量如何 是否出现较大事故等 对于异地项目 必要时需要到实地检查上述内容 2 项目生产期检查内容 生产经营管理者是否具有较强的管理能力 是否具有较强的营销能力和适当的营销手段 生产经营是否正常 能否达到项目评估报告中相关指标 如产品价格 成本 销售量等 的要求 对于异地项目 必要时需要到实地检查上述内容 信贷业务风险检查 39 贷后管理 流动资金类贷款 指信贷资金或信贷承诺用于日常生产 经营和销售的信贷业务 1 如果贷款是用于采购原材料 还款来源是将原材料加工后的销售收入 那么 需要重点检查客户采购 生产 销售的整个环节是否存在管理漏洞 是否存在使得整个环节不能正常传递和进行的内外部风险等 2 如果是中期流动资金贷款 客户将贷款资金用于生产经营的长期占用 则要分析占用期内客户经营的主要弱点 分析占用期产生现金流的能力是否与还款期和还款金额相匹配等 信贷业务风险检查 40 贷后管理 3 如果是贸易融资业务中的打包贷款 需要重点检查客户是否能按照信用证要求的期限 质量采购 生产 包装及装运 出口商品的市场价格是否发生变化 客户与其国内外贸易对手是否产生贸易纠纷等 4 如果是贸易融资业务中的信托收据贷款 需要重点检查客户的销售收入回笼情况 分析近期客户的现金流入情况 以落实客户还款的资金来源 信贷业务风险检查 41 贷后管理 信贷业务风险检查 承兑 重点检查客户与卖方交易的真实性 以及客户是否有用于到期支付的资金 如果是将开立银行承兑汇票所赊购的货物销售款作为到期支付的资金 要检查货物销售的情况以及回款的可能性 42 贷后管理 保证人的检查参照对信贷客户检查的内容进行 信贷业务风险检查 43 贷后管理 信贷业务风险检查 抵 质 押担保的检查 1 抵 质 押物的存续状况及使用状况 如是否损坏 实地检查抵押的房产是否被拆迁 是否正常使用 维护 如客户缴存保证金的 应检查保证金账户是否处于冻结状态及其余额情况 2 抵 质 押物价值和变现能力 3 抵押人有无擅自转让 出租或其他处分抵押物的行为 4 是否出现抵押 质押 人的其它债权人优先于银行受偿的情况 5 保险获赔偿金是否未偿还所欠银行贷款或向银行同意的第三人提存 44 贷后管理 信贷业务风险检查 6 经我行同意处置抵押 质押 物时 是否未将处置所得资金偿还我行贷款或未向我行同意的第三人提存 7 抵 质 押物的保险单是否依然有效 抵 质 押物的保险单是否按合同约定续保 以及抵 质 押物损失后的赔偿金是否按合同约定处理 8 抵押物是否被重复抵押 9 抵押人 出质人 有无使抵 质 押物价值减少的行为 如因抵押人 出质人 或第三方的原因使抵 质 押物价值减少的行为 是否按合同约定提供了新的担保 10 其他 45 贷后管理 重点检查 检查中发现客户或担保人存在风险隐患或发生重大风险事项 抵押 质押财产的价值和状态发生重大变动 可能或已经影响建设银行正当权益的 客户经理应当及时向部门主管和风险管理部报告 经营主责任人应视具体情况 最迟于3个工作日内进行现场检查 采取相应的解决措施 属于重大风险事项的还应按照 关于继续执行建设银行上海市分行重大信贷风险事项报告制度的通知 建沪贷 2003 55号 等文件规定 向分行及时报告重大信贷风险事项 46 贷后管理 客户出现以下任一情况时应当立即实施重点检查 1 按贷款风险分类或不良贷款认定结果 贷款形态由正常转为不良或不良贷款形态恶化 2 欠息超过60天 本金出现逾期 3 客户发生可能影响贷款安全和信贷资产质量的生产经营已停止 项目已停建 重大投资活动 体制改革 债权债务纠纷 事故与赔偿 人事调整等重大事项 4 预警评级系统发出风险预警信号 5 对特定客户 包括首次列入不良信用客户内部控制名单的客户 组织重点检查 重点检查 47 贷后管理 重点检查须为现场检查 一般由信贷人员实施 必要时由信贷经营部门主