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保税区国税局重点税源企业报表填报的几点注意事项一、监控范围2011年纳入税务总局监控的重点税源企业继续沿用上年标准，既：2010年实际缴纳税款达到以下标准的企业：缴纳增值税500万元以上的增值税纳税户；缴纳消费税100万元以上的消费税纳税户；缴纳营业税100万元以上的营业税纳税户；缴纳企业所得税500万元以上的各类纳税户。二、报表体系及指标设置2011年要求企业填报的重点税源报表体系继续沿用现行基本信息表、税收月报表、工业产品月报表、财务季报表、房地产企业季报表和企业调查问卷（季报）。2011年重点税源监控指标根据需要进行了微调，主要有两项：一是根据企业所得税申报相关规定，将税收月报表中的“利润总额”改为“实际利润额”；二是财务季报表增加利润分配相关指标并细化了存货指标。另外，对产品月报表中的产品代码参照国家统计局相关标准进行了规范、细化，调整后产品类别从原有的163个增加到2930个，产品代码组按照下拉菜单方式进行选择，由企业在初次填报相关产品时进行选择，以后报表期由软件任务自动展现。 三、上报时间2011年重点税源报表上报时间与2010年保持一致，为每月征期前填报，逢节假日顺延。基本信息表年初一次性填报，年中如有变化可做调整。报表所属期为1、2、4、5、7、8、10、11月份时，仅上报税收月报表和工业产品月报表；报表所属期为3、6、9、12月份时，月报表和季报表同时报送。2011年12月份报表上报时间为2012年2月10日前，各报表数据只填报年度累计数，其中的财务数据可根据企业初步核算情况填报。四、填报说明（一）、数据口径：重点税源企业监控月报表的各项数据按报表所属期企业实际发生数额填报，报表所属期与企业申报的税款所属期相同，“本期应缴税款”按报表所属期的实际发生数额填报。（二）、注意纳税人识别号（单位代码）准确无误。（三）、数量单位：税款：单位是“万元”，填报时保留两位小数；能耗指标：单位为“吨”、“千千瓦时”，数量级不能有误。（四）、信息表：“监控级次”必须填“总局监控”；“缴纳方式”为必填项，其中有“不缴纳”的选项。（五）、税收表：国、地税数据必须同时上报，“其他税收”指标务必填写；D7、F7“外购可抵扣的固定资产金额”和D10、F10“ 其中:固定资产进项税额”必须填写。“ 其中:固定资产进项税额”可根据申报表附表填写；本期应纳税额与本期已缴税额一般不应该相同。非工业企业不应填报产值、能耗类指标（重点税源B1表C108C113）； （六）、企业调查问卷：季度填报时，注意填报“调查问卷”的每一项； 全年预测中“3.应缴纳国内税收合计(万元)”应当填写正确，并保证各项合计值逻辑无误，同时同期数据必须填写正确。（七）、企业上报前要进行数据审核，无误方可上报，否则不能上报。（八）、做好每月的数据备份，最好把程序存储在（C盘），以外的磁盘上，以免计算机发
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