商业银行经典案例分析ppt课件.ppt

财务管理一班第四组 1 案例内容 黄海公司于1997年元月以流动资金短缺为由向B银行申请500万元流动资金贷款 以商品房作抵押 该公司实力较弱 不符合B银行贷款条件 且信贷员经调查出具了否定性意见 但B银行个别领导考虑到各方面关系 直接同意贷款 并在没有信贷员签字的情况下 最终向该公司发放了500万元贷款 期限10个月 由借款人提供房产抵押 2 案例内容 鉴于抵押房产产权证尚未办理完毕 故以其购买房产的契约抵押 贷款到期后 公司因经营滑波 无法归还贷款 提出转贷申请 B银行在企业不欠息 并压缩规模的情况下 对贷款数次转贷 之后该笔贷款余额压缩至300万元 于2001年4月11日到期后逾期 最终演变成为次级贷款 3 一 相关背景材料 黄海公司成立于1991年11月2日 是重庆某公司在当地成立的分公司 属国有企业 具有独立法人资格 黄海公司注册资金50万元 黄海公司系个人承包经营 每年上交总公司一定数额的管理费 法人代表周某 女 50岁 高中学历 公司下属十余名员工 均为在当地招聘的临时人员 素质普遍不高 4 一 相关背景材料 黄海公司成立初期 正值我国物资流通市场旺盛时期 公司依靠与总公司的业务关系 与多家大型企业在大型货车 钢材等物资营销领域建立了业务关系 形成了自己的营销网络 当时公司总资产达8644万元 其中应收账款8368万元 总负债达8578万元 而应付账款就达8512万元 公司净资产很少 基本上是空架子 随着我国市场流通体制改革的深入 物资流通领域逐渐不景气 对企业经营状况带来一定的不良影响 企业经营日益困难 5 一 相关背景材料 黄海公司申请贷款用途是弥补企业经营中的流动资金不足 并承诺以其公司的经营收人偿还银行贷款 并以在当地的三处房产提供抵押担保 这三处房产系黄海公司于1996年从某城镇开发公司购买 三处房产共计买价788万元 但经信贷人员调查发现 由于黄海公司尚欠开发商部分房款 开发商没有给其开具发票 故无法办理产权证 B银行被迫以其购房契约为该笔贷款抵押 6 二 事件过程 黄海公司是在经营不善 资金紧张的情况下 向B银行提出贷款申请的 经信贷员调查发现 该笔贷款实际用途为所购房屋的装潢及开办娱乐美食中心 不符合B银行流动资金贷款规定 该公司1996年在B银行开户以来没有任何资金和业务往来 公司提供的抵押物由于尚欠开发商部分尾款 开发商没有给其开具售房发票 使其无法办理产权证明 7 问题1 此笔贷款经调查后 作为信贷员形成几点意见 1 该公司系个人承包经营 每年上交管理费 公司内部管理混乱 目前经营状况较差 2 法人代表及员工 素质不高 3 表面上看此笔贷款是以房产抵押 实际上 抵押的手续是不健全的 因抵押单位仅提供房产买卖协议 而协议并非产权 因此以房屋买卖协议作抵押是缺乏物质基础的 风险亦较大 8 4 该公司实力较弱 总资产虽达8644万 但所有者权益合计只有66万 公司净资产很少 基本是空架子 财务指标不理想 5 该公司是分公司 虽有独立法人资格 但企业为私人承包性质 故不同意贷款 6 公司在B银行开户以来 没有任何资金往来 也无较大的结算量 7 据称该笔贷款将用于所购房屋的装潢及开办娱乐美食中心 不符合贷款用途 还款无保障 9 由此调查人员得出结论 此笔贷款不能给B银行带来收益 却蕴藏着较大的信贷风险 故不同意贷款 但在个别领导的坚持下 该贷款仍被提交分行审批 分行贷审委仔细研究了信贷员的意见 并审查了贷款资料 贷审委否定了该笔贷款 10 启示和教训 1 要坚决杜绝人情贷款 发放人情贷款是导致该笔贷款风险的根本原因 该笔贷款就存在着某行领导为了种种复杂的人际关系 为了拉一些客户 忽略了银行资金的安全性 流动性和效益性原则 违反银行信贷操作程序和管理规定 强令发放贷款 给银行资产安全造成重大风险 11 2 要建立严格的信贷审批制度 发放每一笔贷款均要严格按照 贷款通则 和银行信贷操作规程办理 不能跨越程序 更不能逆程序操作 银行信贷管理各项规章制度是在总结经验教训的基础上逐步完善的 都有其存在的合理性 都必须得到认真贯彻和执行 该笔贷款风险为我们敲响了警钟 我们必须改革完善并坚决执行信贷审批制度 提高信贷审批的科学性和权威性 防止少数人说了算 预防道德风险 用科学规范的审批制度控制好市场准人关口 将风险拒之门外 12 3 对贷款企业的经营状况要有一个清醒的认识 对企业的主要情况 如产权结构 经营管理 资产状况 债权债务 发展规划 财务安排等都要做到心中有数 不仅要在贷前综合考察