7 经济评价.doc

第七章 经济评价第七章 经济评价7.1评价依据和方法经济评价是公路建设项目可行性研究的重要组成部分，是确定项目是否立项建设的基本依据。经济评价根据国民经济发展规划和有关技术经济政策的要求，结合交通量预测和工程技术研究情况，比较项目的建设费用和效益，多方案论证，对项目的经济合理性评价，为项目的决策提供科学依据。本项目经济评价是以国家发展改革委、建设部联合下发的发改投资（2006）1325号文颁布的建设项目经济评价方法与参数（第三版）（以下简称方法与参数）和交通部（88）交计字500号文颁布的公路建设项目经济评价方法为主要依据。评价主要模型选自公路投资优化研究和可行性研究方法改进（Study of Prioritisation of Highway Investment and Improving Feasibility Study Methodologies）（以下简称方法改进）。本报告对本项目两个方案进行了国民经济评价。7.2 评价方案设定本可研报告共拟定了两个可能的方案，为对其进行同深度比较本次经济评价对两个方案均进行了研究，结合交通量预测结果及投资估算的研究成果对各方案进行了经济评价。7.3 经济费用效益分析7.3.1 主要参数的选取1. 项目评价期拟建项目评价计算年限等于建设年限加建设后预测年限。本项目建设期为20142014年，2015年初开通运营。国民经济评价时，建设后预测年限按规定取15年，即2015年2030年。2. 社会折现率社会折现率表示从国家角度对资金机会成本和资金时间价值的估量，是建设项目国民经济评价的重要参数。根据国家计委有关文件规定，目前社会折现率取8%。3. 影子汇率（SER）影子汇率即外汇的影子价格，反映外汇对国家的真实价值，按下列公式计算：式中： OER：国家外汇牌价（买入卖出中间价）； CF1：影子汇率换算系数。本项目OER采用国家外汇管理局2012年 公布的人民币外汇牌价1美元6.29元人民币，CF1根据建设项目经济评价方法与参数取1.08。影子汇率1美元6.291.08元人民币6.793元人民币。4. 影子工资（SWR）影子工资按下式计算：式中： MWR财务评价中的工资； CF2影子工资系数。影子工资系数与项目所使用的地方劳动力的状况、结构及当地就业水平有关。由于本公路建设项目在建设期需使用一定数量的民工，民工的影子工资换算系数为0.5，其他人员影子工资换算系数为1.0，本项目人工构成中民工按50%考虑，因此影子工资系数为0.75。5. 残值根据交通部有关规定，公路项目的残值取建设费用的50%，在评价期末以负值计入经济费用。7.3.2 经济费用调整本项目建设的经济费用是在投资估算的基础上调整确定的。在分析计算时，将建设费用中的主要材料费、人工费、土地占用费等费用调整为影子费用，并扣除税金、供电贴费、国内银行贷款利息等项，其他投入物按实际财务费用考虑，不进行经济费用调整。7.3.2.1 主要材料的经济费用调整建设费用中的主要材料包括：钢材、高强钢丝、水泥、原木、锯材、水泥和沥青，其影子价格为出厂价加国内运费和贸易费；其他主要材料为外贸货物，其影子价格的测算以口岸价为基础，考虑国内运费和贸易费。进口货物的影子价格（SP）计算公式为：式中：c.i.f.货物到岸价； Tsp运输费用影子价格； Tb贸易费用。非外贸货物影子价格的计算公式为：式中：SPF货物出厂影子价格，其它符号同上式。7.3.2.2 土地费用的调整土地影子价格应按下式计算：土地影子价格土地机会成本+新增资源消耗式中：土地机会成本按拟建项目占用土地而使国民经济为此放弃的该土地“最佳替代用途”的净效益计算；土地改变用途而发生的新增资源消耗主要包括拆迁补偿费、农民安置补助费等。在实践中，土地平整等开发成本通常计入工程建设费用中，在土地影子价格中不再重复计算。7.3.2.3 项目运营期养护、大修及管理经济费用（1）养护费根据调查，目前项目所在地区一级公路的日常养护费用为4万元/公里，二级公路日常养护费用为2万元/公里。（2）大修费用公路运营后，随着交通量的逐年增长，路面损坏和桥梁破损程度将逐年加大，为保证路面的使用性能，必须对路面进行大修。大修每十年进行一次，大修财务费用当年养护费用的10倍计。根据国民经济评价的规定，应对这些费用作出调整，根据工程建设费经济费用的调整系数，可得出项目养护、管理与大修费的经济费用与财务费用。7.3.2.4 汽车运输成本的调整降低汽车运输成本所带来的效益是新建项目的主要效益之一，影响汽车运输成本的主要因素为道路条件和交通条件。根据国务院关于实施成品油价格和税费改革的通知（国发【2008】37号）的要求，2009年1月起，全国范围内统一取消公路养路费 、航道养护费等六项收费。为此交通部颁发的公路工程机械台班费用定额中德养路费及车船使用税中的养路费也应做取消。汽车运输成本包括两部分：（1）与汽车行驶距离有关的成本燃料消耗、润滑油消耗、轮胎消耗、汽车日常修理费用；（2）与时间有关的成本折旧、人员工资、福利、保险、税金、运输管理费。运输成本的降低是由于因实施了拟建项目而改善了项目所在地区的道路和交通条件，致使组成运输成本的各项基本易耗材料消耗减少，从而导致各项费用支出的相对降低。 经济费用调整费用名称单位数量预算单价 （元）投资估算 （万元）影子价格或换算系数经济费用 （万元）人工工日16479.77151.5384.9238.6563.69原木立方米0.22616090.0418630.04锯材立方米18.72517123.212049.33.84钢材吨11.81648435.725415.126.4水泥吨972.40348847.42471.9645.89其他费用公路公里190297.81.00297.8税金公路公里1914.70.00第一部分合计公路公里19453.80.92417.66第二部分合计公路公里191.000征地费亩204000815292.9930.59国内贷款利息公路公里190.000.00国外贷款利息公路公里190.00其他公路公里191.000.00第三部分合计公路公里1967.30.4530.59预备费公路公里191.00预留费用公路公里1947.61.0047.6其他费用公路公里191.00工程投资合计 （不含息）公路公里19568.870.87495.85工程投资合计 （含息）公路公里19568.70.00在确定本项目的汽车运输经济成本时，首先按照汽车在特定道路及交通条件下（基准条件下）的运营状况，确定汽车运输的基本消耗及基本费用。然后，根据本项目的具体情况，即道路条件和各特征年的交通状况，调整基本消耗及费用。汽车经济运输成本包括两部分，一部分与汽车行驶距离有关，另一部分与使用时间有关。与行驶距离有关的包括：燃油消耗、润滑油消耗、轮胎消耗、维修费用和部分汽车折旧费用；与汽车使用时间有关的包括：部分汽车折旧费用、人员工资、保险费用、执照费、税费和管理费用。本项目所选用的基本消耗是在路面平整度（IRI）为2，平均纵坡3%，行车速度为20公里/小时的基准条件下的消耗。燃料、润滑油、轮胎及汽车修理材料和人工费等汽车运输成本中的可变成本基本消耗和基本费用取自方法改进。具体数据见下表。表7-1 分车型基本消耗项目小客大客小货中货大货拖挂燃料类型汽油柴油汽油汽油柴油柴油燃料消耗（L/100KM）8.72716232651润滑油消耗（L/100KM）0.260.310.280.30.330.4维修（%新车价格/百公里）（%新车价格/1000KM）0.0150.0100.0100.0100.0100.010修理时间（小时/年）30100457090100参考方法改进的研究成果，考虑不同道路状况及不同交通条件对汽车运输成本各主要因素的影响，分别进行调整。主要包括燃料费用调整、润滑油费用调整、轮胎费用调整、维修零件费用调整、维修人工费用调整、与运距有关的折旧费用调整、与时间有关折旧费用调整以及工资福利和其它项目，加上管理费即构成主要汽车运输经济成本。表7-2 拟建项目特征年汽车运输成本 (单位：元/百车公里)年份小客大客小货中货大货拖挂201591.43188.91109.90160.26196.54385.99202092.16194.39112.31165.92203.49403.422030150.05330.78165.07306.18319.85643.11表7-3 不同类型车辆主要技术指标项目单位客车货车小客大客小货中货大货拖挂新车经济价格元/车10200030900089000178000271000515000载重人、吨5451.651026使用年限驶里程公里/年250007000040000500005000060000行驶时间小时/年100028002000200023202320燃料类型-汽油柴油汽油汽油柴油柴油燃料财务价格元/升6.837.146.836.837.147.14燃料经济价格元/升7.677.007.677.677.007.00润滑油消耗升/百公里0.260.310.280.300.330.40润滑油经济费用元/百公里13.0015.5014.0015.0016.5020.00轮胎数条/车4646618新胎耐用距离公里/条350004000035000400004000055000翻胎耐用距离公里/条300003000030000300003000030000翻胎次数次122222平均耐用距离公里/条325003333331667333333333338333新胎经济价格元/条4501260720126020602240翻胎经济价格元/条22563036063010301120平均经济价格元/条33884048084013731493驾驶员人/车121.21.51.51.5修理时间小时/年30100457090100保险费元/车年3400380011001700530014000养路费元/车年30009000400090001600040000税费元/车年5009000170052009500229007.3.3经济效益计算国民经济效益应包括直接经济效益和间接经济效益。由于目前对间接经济效益尚无统一规范的方法进行定量计算，因此，在对公路项目进行国民评价时，只能计算项目完成给公路用户带来的直接经济效益。直接经济效益包括： 1. 降低营运成本效益：包括拟建项目晋级效益和原有公路减少拥挤效益。 2. 旅客时间节约效益：包括使用拟建项目和原有公路旅客时间节约效益。 3. 交通事故减少效益：包括拟建项目和原有公路交通事故减少产生的效益。三项效益计算的基本方法是“有无对比法”，即计算项目存在与项目不存在情况下项目所在地区整个路网上道路使用者的总费用，两者之差即为本项目建成后带来的社会经济效益。表7-4 交通量与车速模型系数等级系数小客大客小货中货大货拖挂高速、一级公路a96.5579.0873.6768.3165.0061.43b-0.35-0.15-0.16-0.06-0.15-0.11m0.800.800.800.800.800.80a186.0478.7171.9370.9662.3860.28b1-0.65-0.56-0.47-0.46-0.33-0.29四级公路a60.0043.9050.5046.7048.4050.00b-1.24-0.77-0.97-0.86-0.91-0.63m0.750.750.750.750.750.75a128.3925.9723.7423.4220.5819.89b1-0.21-0.18-0.15-0.15-0.11-0.107.3.3.1 降低营运成本效益此部分效益主要指给相关公路使用者所带来的经济效益。本项目的建设，无疑将改善现有的交通条件。由于车速的提高，必将带来使用该项目用户的汽车运输成本的降低。成本的降低既包括旅客运输，又包括货物运输。根据客、货单位运输成本的降低额、交通量预测值和行驶车辆的构成，即可按下列公式分别计算出降低营运成本效益。式中：拟建项目降低营运成本的效益（元/年）； 原有相关公路降低营运成本的效益（元/年）； 其中：式中：有此项目情况下，拟建项目的分车型正常交通量，辆/日； 有此项目情况下，拟建项目的分车型总交通量，辆/日； 无此项目情况下，原有相关公路在正常交通量条件下的各种车型车辆加权平均单位营运成本，元/车公里； 有此项目情况下，拟建项目在总交通量条件下的各种车型车辆加权平均单位营运成本，元/车公里； L原有相关公路的路段里程，公里； L拟建项目的路段里程，公里。式中：有此项目情况下，原有相关公路的分车型正常交通量，辆/日； 有此项目情况下，原有相关公路的分车型总交通量，辆/日； 有此项目情况下，原有相关公路在总交通量情况下的各种车型车辆加权平均单位营运成本，元/车公里；各种车型车辆的加权平均单位运营成本（VOC）和平均行驶速度的计算方法如下：给定路段上某种车型（V）车辆的单位运营成本（VOCV）和行驶速度（SV）分别为：V 式中： g时段或流量组个数， g=1，2，n； 第g组小时数（小时），； 第g组、车型v的行驶速度（公里/小时）； 第g组、车型v的单位营运成本（元/车公里）。各种车辆加权平均单位营运成本（VOC）和平均行驶速度（S）分别为： 式中：v车型种类，v=1，2，k； 第v种车型交通量占全车种交通量（自然数）的比重（）。据以上公式和数据，可计算出拟建项目各年的降低营运成本效益。7.3.3.2 旅客时间节约效益由于该项目的建成，公路旅客在途时间将大幅度的缩短，从而使得旅客中的有生产、工作能力的人员能够利用部分节约时间进行生产，从而创造更高的国内生产总值。具体计算公式为：式中：使用拟建项目的旅客节约时间的效益（元/年）； 使用原有相关公路的旅客节约时间的效益（元/年）；其中：式中： W旅客单位时间价值，元/人小时； E客车平均载运系数，人/辆； 无此项目情况下，原有相关公路在正常交通量条件下的各种车型客车的加权平均运行速度，公里/小时； 有此项目情况下，拟建项目在总交通量条件下的各种车型客车的加权平均运行速度，公里/小时； 有此项目情况下，拟建项目的客车正常交通量，自然数，辆/日； 有此项目情况下，拟建项目的客车总交通量，自然数，辆/日；式中：有此项目情况下，原有相关公路在总交通量条件下的各种车型客车的加权平均运行速度，公里/小时； 有此项目情况下，原有相关公路的客车正常交通量，自然数，辆/日； 有此项目情况下，原有相关公路的客车总交通量，自然数，辆/日；旅客时间价值计算根据内蒙古统计年鉴，2012年内蒙古国内生产总值为7761.8亿元，人口为2413.7万人，由此推算人均国内生产总值为32157.3元/人。年工作时间（年天数-休息日-节假日）每日工作小时 （365-104-10）7.51882.5小时2012年人均小时价值人均国内生产总值/人均工作小时 17.1元/人小时客车时间价值计算客车时间价值人均时间价值载运系数公务出行乘客比例节约时间利用系数根据调查客车公务出行旅客比例为60.0%，对于公务出行乘客节约的时间假定有1/2用于有效的生产活动，计算客车的时间价值。表7-5 时间价值计算年份GDP劳动者人数人均小时价值20099740.25 2442.10 21.19 201410227.26 2454.31 22.14 201510738.63 2466.58 23.13 201611275.56 2478.91 24.16 201711839.33 2491.31 25.24 201812431.30 2503.77 26.37 201913052.87 2516.28 27.56 202013705.51 2528.87 28.79 202114390.79 2541.51 30.08 202215110.32 2554.22 31.43 202315865.84 2566.99 32.83 202416659.13 2579.82 34.30 202517492.09 2592.72 35.84 202618366.69 2605.69 37.44 202719285.03 2618.72 39.12 202820249.28 2631.81 40.87 202921261.74 2644.97 42.70 未来时间价值的推算根据内蒙国民经济和社会发展预测及相关的推算，计算未来各特征年劳动者人均小时时间价值。表7-6 内蒙古自治区国内生产总值和人口发展速度预测表项目/时间2005-20102011-20202021-2040国内生产总值13%10%7%人口1.007%1.003%1%未来客车时间价值计算未来各年客车平均乘车人数也将有所变化：由于社会经济的发展和人民生活水平的提高，出行乘客中旅游、探亲者的比例将逐年增加，同时由于现代通讯的迅猛发展，联络手段的日益完善，公务出行的旅客比例将下降。表7-7 未来人均时间价值预测表项目/年份201520202030国内生产总值（亿元）10738.6313705.5122324.83未来人口数（万人）2466.582528.872658.19人均时间价值（元/人小时）23.1328.7944.61表7-8 未来客车时间价值预测表年份人均时间价值（元/人小时）公务出行乘客比例平均乘车人数（人/车）节约时间利用系数旅客时间价值（元/辆小时）201523.130.69286.2599.41202028.790.63286.25113.26203044.610.53286.25147.03据以上公式和数据，可计算出该项目各特征年的旅客时间节约的效益。7.3.3.3 交通事故减少效益该项目建成后，交通事故率比未进行改建时有了一定程度的减少，从而使由 通事故所产生的人员、车辆、道路的经济损失降低。具体计算公式为：式中：拟建项目减少交通事故的效益（元/年）； 原有相关公路减少交通事故的效益（元/年）；其中：式中：无此项目情况下，原有相关公路单位事故平均经济损失费，元/次； 有此项目情况下，拟建项目单位事故平均经济损失费，元/次； 无此项目情况下，原有相关公路在正常交通量条件下的事故率，次/亿车公里； 有此项目情况下，拟建项目在总交通量条件下的事故率，次/亿车公里。式中：有此项目情况下，原有相关公路单位事故平均经济损失费，元/次； 有此项目情况下，原有相关公路在总交通量条件下的事故率，次/亿车公里。事故率计算公式如下：一级公路：r-40+0.005AADT二级公路：r133+0.007AADT三级公路：r140+0.03AADT式中： r 事故次数，次/亿车公里；AADT年平均日交通量，辆/日，中型车。根据有关调查，本项目区域一级公路平均事故损失费取14000元/次，二级公路平均事故损失费用取6500元/次，三、四级公路平均事故损失费用取4000元/次和3000元/次。据以上公式和数据，可计算出拟建项目各年的减少交通事故所产生的效益。表7-9 国民经济效益构成表 (单位：万元)年份降低运营成本效益节约旅客时间效益减少交通事故效益合计20151098710 207201611596112222017122105112382018129115 12255 201913612613274202014413813295202115315114317202216216514341202317118215368202418119916396202519221916427202619623217444 202720124517462202820625817481202921027317 501 203021528918522 7.3.4经济费用效益分析指标计算在对拟建项目的建设费用、成本费用按经济费用调整之后，根据项目完成后经济效益的计算结果，即可得出本项目的国民经济效益评价结果。表7-10 国民经济评价结果表经济内部收益率经济净现值（万元）经济效益费用比经济投资回收期（年）15.97%936.141.8211.397.3.5 敏感性分析由于项目评价所采用的数据，大部分来自预测和估算，有一定程度的不确定性，为分析不确定性因素对经济评价指标的影响，需进行敏感性分析，以估算项目可能承担的风险，确定项目在经济上的可靠性。本报告对拟建项目国民经济评价做了敏感性分析，对成本上升、效益下降以及成本上升和效益下降同时发生的几种情况进行了分析，结果见下表。 表7-11 经济费用效益分析敏感性分析评价指标 效益 费用 80%90%100%110%120%EIRR80%17.27%16.04%14.99%14.0%13.25%90%18.56%17.27%16.17%15.2%14.36%100%19.75%18.42%17.27%16.2%15.39%110%20.88%19.49%18.31%17.2%16.36%120%21.94%20.51%19.28%18.2%17.27%ENPV(万元)80%8,600.218,013.057,425.886,838.726,251.5690%10,262.409,675.239,088.078,500.917,913.75100%11,924.5811,337.4210,750.2610,163.109,575.93110%13,586.7712,999.6112,412.4511,825.2911,238.12120%15,248.9614,661.8014,074.6413,487.4712,900.31EBCR80%2.832.522.262.061.8990%3.182.832.552.322.12100%3.54 3.15 2.83 2.57 2.36 110%3.89 3.46 3.11 2.83 2.59 120%4.25 3.77 3.40 3.09 2.83 EN80%12.17 13.13 14.22 15.15 16.06 90%11.33 12.17 13.00 14.01 14.84 100%10.65 11.41 12.17 12.92 13.81 110%10.10 10.79 11.48 12.17 12.85 120%9.62 10.27 10.90 11.54 12.17 本项目的国民经济评价基准内部收益率（8%），其它三项指标的结果也良好，说明本项目各方案从国民经济角度分析是可行的。在成本增加20%同时效益降低20%的条件下，各方案各项指标都能达到国民经济评价的要求，说明本项目国民经济的抗风险能力好。7.4资金来源与融资方案本项目资金来源为资本金。表7-12 各方案资金筹措表资本金（万元）银行