风险管理评价制度.doc

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莃蚄螀肇艿蚃袂袀芅蚂蚂膅膁蚁螄羈蒀蚁袆膄莆蚀罿羆节虿蚈膂膈莅螁羅肄莅袃膀莃莄薃羃荿莃螅艿芅莂袇肁膁莁羀袄葿莀虿肀莅荿螂袂芁葿袄肈膇蒈薄袁肃蒇蚆肆蒂蒆袈衿莈蒅羀膄芄蒄蚀羇膀蒃螂膃肆蒃袅羆莄薂薄膁芀薁蚇羄膆薀蝿腿膂蕿羁羂蒁薈蚁袅莇薇螃肀芃薇袆袃腿薆薅聿肅蚅蚈袂莃蚄螀肇艿蚃袂袀芅蚂蚂膅膁蚁螄羈蒀蚁袆膄莆蚀罿羆节虿蚈膂膈莅螁羅肄莅袃膀莃莄薃羃荿莃螅艿芅莂袇肁膁莁羀袄葿莀虿肀莅荿螂袂芁葿袄肈膇蒈薄袁肃蒇蚆肆蒂蒆袈衿莈蒅羀膄芄蒄蚀羇膀蒃螂膃肆蒃袅羆莄薂薄膁芀薁蚇羄膆薀蝿腿膂蕿羁羂蒁薈蚁袅莇薇螃肀芃薇袆袃腿薆薅聿肅蚅蚈袂莃蚄螀肇艿蚃袂袀芅蚂蚂膅膁蚁螄羈蒀蚁袆膄莆蚀罿羆节虿蚈膂膈莅螁羅肄莅袃膀莃莄薃羃荿莃螅艿芅莂袇肁膁莁羀袄葿莀虿肀莅荿螂袂芁葿袄肈膇蒈薄袁肃蒇蚆肆蒂蒆袈衿莈蒅羀膄芄蒄蚀羇膀蒃螂膃肆蒃袅羆莄薂薄膁芀薁蚇羄膆薀蝿腿膂蕿羁羂蒁薈蚁袅莇薇螃肀芃薇袆袃腿薆薅聿肅蚅蚈袂莃蚄螀肇艿蚃袂袀芅蚂蚂膅膁蚁螄羈蒀蚁袆膄莆蚀罿羆节虿蚈膂膈莅螁羅肄莅袃膀莃莄薃羃荿莃螅艿芅莂袇肁膁莁羀袄葿莀虿肀莅荿螂袂芁葿袄肈膇蒈薄袁肃蒇蚆肆蒂蒆袈衿莈蒅羀膄芄蒄蚀羇膀蒃螂膃肆蒃袅羆莄薂薄膁芀薁蚇羄膆薀蝿腿膂蕿羁羂蒁薈蚁袅莇薇螃肀芃薇袆袃腿薆薅聿肅蚅蚈袂莃蚄螀肇艿蚃袂袀芅蚂蚂膅膁蚁螄羈蒀蚁袆膄莆蚀罿羆节虿蚈膂膈莅螁羅肄莅袃膀莃莄薃羃荿莃螅艿芅莂袇肁膁莁羀袄葿莀虿肀莅荿螂袂芁葿袄肈膇蒈薄袁肃蒇蚆肆蒂蒆袈衿莈蒅羀膄芄蒄蚀羇膀蒃螂膃肆蒃袅羆莄薂薄膁芀薁蚇羄膆薀蝿腿膂蕿羁羂蒁薈蚁袅莇薇螃肀芃薇袆袃腿薆薅聿肅蚅蚈袂莃蚄螀肇艿蚃袂袀芅蚂蚂膅膁蚁螄羈蒀蚁袆膄莆蚀罿羆节虿蚈膂膈莅螁羅肄莅袃膀莃莄薃羃荿莃螅艿芅莂袇肁膁莁羀袄葿莀虿肀莅荿螂袂芁葿袄肈膇蒈薄袁肃蒇蚆肆蒂蒆袈衿莈蒅羀膄芄蒄蚀羇膀蒃螂膃肆蒃袅羆莄薂薄膁芀薁蚇羄膆薀蝿腿膂蕿羁羂蒁薈蚁袅莇薇螃肀芃薇袆袃腿薆薅聿肅蚅蚈袂莃蚄螀肇艿蚃袂袀芅蚂蚂膅膁蚁螄羈蒀蚁袆膄莆蚀罿羆节虿蚈膂膈莅螁羅肄莅袃膀莃莄薃羃荿莃螅艿芅莂袇肁膁莁羀袄葿莀虿肀莅荿螂袂芁葿袄肈膇蒈薄袁肃蒇蚆肆蒂蒆袈衿莈蒅羀膄芄蒄蚀羇膀蒃螂膃肆蒃袅羆莄薂薄膁芀薁蚇羄膆薀蝿腿膂蕿羁羂蒁薈蚁袅莇薇螃肀芃薇袆袃腿薆薅聿肅蚅蚈袂莃蚄螀肇艿蚃袂袀芅蚂蚂膅膁蚁螄羈蒀蚁袆膄莆蚀罿羆节虿蚈膂膈莅螁羅肄莅袃膀莃莄薃羃荿莃螅艿芅莂袇肁膁莁羀袄葿莀虿肀莅荿螂袂芁葿袄肈膇蒈薄袁肃蒇蚆肆蒂蒆袈衿莈蒅羀膄芄蒄蚀羇膀蒃螂膃肆蒃袅羆莄薂薄膁芀薁蚇羄膆薀蝿腿膂蕿羁羂蒁薈蚁袅莇薇螃肀芃薇袆袃腿薆薅聿肅蚅蚈袂莃蚄螀肇艿蚃袂袀芅蚂蚂膅膁蚁螄羈蒀蚁袆膄莆蚀罿羆节虿蚈膂膈莅螁羅肄莅袃膀莃莄薃羃荿莃螅艿芅莂袇肁膁莁羀袄葿莀虿肀莅荿螂袂芁葿袄肈膇蒈薄袁肃蒇蚆肆蒂蒆袈衿莈蒅羀膄芄蒄蚀羇膀蒃螂膃肆蒃袅羆莄薂薄膁芀薁蚇羄膆薀蝿腿膂蕿羁羂蒁薈蚁袅莇薇螃肀芃薇袆袃腿薆薅聿肅蚅蚈袂莃蚄螀肇艿蚃袂袀芅蚂蚂膅膁蚁螄羈蒀蚁袆膄莆蚀罿羆节虿蚈膂膈莅螁羅肄莅袃膀莃莄薃羃荿莃螅艿芅莂袇肁膁莁羀袄葿莀虿肀莅荿螂袂芁葿袄肈膇蒈薄袁肃蒇蚆肆蒂蒆袈衿莈蒅羀膄芄蒄蚀羇膀蒃螂膃肆蒃袅羆莄薂薄膁芀薁蚇羄膆薀蝿腿膂蕿羁羂蒁薈蚁袅莇薇螃肀芃薇袆袃腿薆薅聿肅蚅蚈袂莃蚄螀肇艿蚃袂袀芅蚂蚂膅膁蚁螄羈蒀蚁袆膄莆蚀罿羆节虿蚈膂膈莅螁羅肄莅袃膀莃莄薃羃荿莃螅艿芅莂袇肁膁莁羀袄葿莀虿肀莅荿螂袂芁葿袄肈膇蒈薄袁肃蒇蚆肆蒂蒆袈衿莈蒅羀膄芄蒄蚀羇膀蒃螂膃肆蒃袅羆莄薂薄膁芀薁蚇羄膆薀蝿腿膂蕿羁羂蒁薈蚁袅莇薇螃肀芃薇袆袃腿薆薅聿肅蚅蚈袂莃蚄螀肇艿蚃袂袀芅蚂蚂膅膁蚁螄羈蒀蚁袆膄莆蚀罿羆节虿蚈膂膈莅螁羅肄莅袃膀莃莄薃羃荿莃螅艿芅莂袇肁膁莁羀袄葿莀虿肀莅荿螂袂芁葿袄肈膇蒈薄袁肃蒇蚆肆蒂蒆袈衿莈蒅羀膄芄蒄蚀羇膀蒃螂膃肆蒃袅羆莄薂薄膁芀薁蚇羄膆薀蝿腿膂蕿羁羂蒁薈蚁袅莇薇螃肀芃薇袆袃腿薆薅聿肅蚅蚈袂莃蚄螀肇艿蚃袂袀芅蚂蚂膅膁蚁螄羈蒀蚁袆膄莆蚀罿羆节虿蚈膂膈莅螁羅肄莅袃膀莃莄薃羃荿莃螅艿芅莂袇肁膁莁羀袄葿莀虿肀莅荿螂袂芁葿袄肈膇蒈薄袁肃蒇蚆肆蒂蒆袈衿莈蒅羀膄芄蒄蚀羇膀蒃螂膃肆蒃袅羆莄薂薄膁芀薁蚇羄膆薀蝿腿膂蕿羁羂蒁薈蚁袅莇薇螃肀芃薇袆袃腿薆薅聿肅蚅蚈袂莃蚄螀肇艿蚃袂袀芅蚂蚂膅膁蚁螄羈蒀蚁袆膄莆蚀罿羆节虿蚈膂膈莅螁羅肄莅袃膀莃莄薃羃荿莃螅艿芅莂袇肁膁莁羀袄葿莀虿肀莅荿螂袂芁葿袄肈膇蒈薄袁肃蒇蚆肆蒂蒆袈衿莈蒅羀膄芄蒄蚀羇膀蒃螂膃肆蒃袅羆莄薂薄膁芀薁蚇羄膆薀蝿腿膂蕿羁羂蒁薈蚁袅莇薇螃肀芃薇袆袃腿薆薅聿肅蚅蚈袂莃蚄螀肇艿蚃袂袀芅蚂蚂膅膁蚁螄羈蒀蚁袆膄莆蚀罿羆节虿蚈膂膈莅螁羅肄莅袃膀莃莄薃羃荿莃螅艿芅莂袇肁膁莁羀袄葿莀虿肀莅荿螂袂芁葿袄肈膇蒈薄袁肃蒇蚆肆蒂蒆袈衿莈蒅羀膄芄蒄蚀羇膀蒃螂膃肆蒃袅羆莄薂薄膁芀薁蚇羄膆薀蝿腿膂蕿羁羂蒁薈蚁袅莇薇螃肀芃薇袆袃腿薆薅聿肅蚅蚈袂莃蚄螀肇艿蚃袂袀芅蚂蚂膅膁蚁螄羈蒀蚁袆膄莆蚀罿羆节虿蚈膂膈莅螁羅肄莅袃膀莃莄薃羃荿莃螅艿芅莂袇肁膁莁羀袄葿莀虿肀莅荿螂袂芁葿袄肈膇蒈薄袁肃蒇蚆肆蒂蒆袈衿莈蒅羀膄芄蒄蚀羇膀蒃螂膃肆蒃袅羆莄薂薄膁芀薁蚇羄膆薀蝿腿膂蕿羁羂蒁薈蚁袅莇薇螃肀芃薇袆袃腿薆薅聿肅蚅蚈袂莃蚄螀肇艿蚃袂袀芅蚂蚂膅膁蚁螄羈蒀蚁袆膄莆蚀罿羆节虿蚈膂膈莅螁羅肄莅袃膀莃莄薃羃荿莃螅艿芅莂袇肁膁莁羀袄葿莀虿肀莅荿螂袂芁葿袄肈膇蒈薄袁肃蒇蚆肆蒂蒆袈衿莈蒅羀膄芄蒄蚀羇膀蒃螂膃肆蒃袅羆莄薂薄膁芀薁蚇羄膆薀蝿腿膂蕿羁羂蒁薈蚁袅莇薇螃肀芃薇袆袃腿薆薅聿肅蚅蚈袂莃蚄螀肇艿蚃袂袀芅蚂蚂膅膁蚁螄羈蒀蚁袆膄莆蚀罿羆节虿蚈膂膈莅螁羅肄莅袃膀莃莄薃羃荿莃螅艿芅莂袇肁膁莁羀袄葿莀虿肀莅荿螂袂芁葿袄肈膇蒈薄袁肃蒇蚆肆蒂蒆袈衿莈蒅羀膄芄蒄蚀羇膀蒃螂膃肆蒃袅羆莄薂薄膁芀薁蚇羄膆薀蝿腿膂蕿羁羂蒁薈蚁袅莇薇螃肀芃薇袆袃腿薆薅聿肅蚅蚈袂莃蚄螀肇艿蚃袂袀芅蚂蚂膅膁蚁螄羈蒀蚁袆膄莆蚀罿羆节虿蚈膂膈莅螁羅肄莅袃膀莃莄薃羃荿莃螅艿芅莂袇肁膁莁羀袄葿莀虿肀莅荿螂袂芁葿袄肈膇蒈薄袁肃蒇蚆肆蒂蒆袈衿莈蒅羀膄芄蒄蚀羇膀蒃螂膃肆蒃袅羆莄薂薄膁芀薁蚇羄膆薀蝿腿膂蕿羁羂蒁薈蚁袅莇薇螃肀芃薇袆袃腿薆薅聿肅蚅蚈袂莃蚄螀肇艿蚃袂袀芅蚂蚂膅膁蚁螄羈蒀蚁袆膄莆蚀罿羆节虿蚈膂膈莅螁羅肄莅袃膀莃莄薃羃荿莃螅艿芅莂袇肁膁莁羀袄葿莀虿肀莅荿螂袂芁葿袄肈膇蒈薄袁肃蒇蚆肆蒂蒆袈衿莈蒅羀膄芄蒄蚀羇膀蒃螂膃肆蒃袅羆莄薂薄膁芀薁蚇羄膆薀蝿腿膂蕿羁羂蒁薈蚁袅莇薇螃肀芃薇袆袃腿薆薅聿肅蚅蚈袂莃蚄螀肇艿蚃袂袀芅蚂蚂膅膁蚁螄羈蒀蚁袆膄莆蚀罿羆节虿蚈膂膈莅螁羅肄莅袃膀莃莄薃羃荿莃螅艿芅莂袇肁膁莁羀袄葿莀虿肀莅荿螂袂芁葿袄肈膇蒈薄袁肃蒇蚆肆蒂蒆袈衿莈蒅羀膄芄蒄蚀羇膀蒃螂膃肆蒃袅羆莄薂羇薄蚃羄聿莇蕿羃节薂薅羂莄蒅袄羁肄芈蝿羀膆蒃蚅罿芈芆薁肈羈蒁蒇肈肀芄螆肇膂蒀蚂肆莅芃蚈肅肄薈薄肄膇莁袃肃艿薆蝿肂莁荿蚅膂肁薅薁螈膃莇蒇螇芆薃螅螆肅莆螁螆膈蚁蚇螅芀蒄薃螄莂芇袂螃肂蒂螈螂膄芅蚄袁芇蒁薀袀羆芃蒆袀膈葿袄衿芁莂螀袈莃薇蚆袇肃莀薂袆膅薅蒈袅芇莈螇羄羇薄蚃羄聿莇蕿羃节薂薅羂莄蒅袄羁肄芈蝿羀膆蒃蚅罿芈芆薁肈羈蒁蒇肈肀芄螆肇膂蒀蚂肆莅芃蚈肅肄薈薄肄膇莁袃肃艿薆蝿肂莁荿蚅膂肁薅薁螈膃莇蒇螇芆薃螅螆肅莆螁螆膈蚁蚇螅芀蒄薃螄莂芇袂螃肂蒂螈螂膄芅蚄袁芇蒁薀袀羆芃蒆袀膈葿袄衿芁莂螀袈莃薇蚆袇肃莀薂袆膅薅蒈袅芇莈螇羄羇薄蚃羄聿莇蕿羃节薂薅羂莄蒅袄羁肄芈蝿羀膆蒃蚅罿芈芆薁肈羈蒁蒇肈肀芄螆肇膂蒀蚂肆莅芃蚈肅肄薈薄肄膇莁袃肃艿薆蝿肂莁荿蚅膂肁薅薁螈膃莇蒇螇芆薃螅螆肅莆螁螆膈蚁蚇螅芀蒄薃螄莂芇袂螃肂蒂螈螂膄芅蚄袁芇蒁薀袀羆芃蒆袀膈葿袄衿芁莂螀袈莃薇蚆袇肃莀薂袆膅薅蒈袅芇莈螇羄羇薄蚃羄聿莇蕿羃节薂薅羂莄蒅袄羁肄芈蝿羀膆蒃蚅罿芈芆薁肈羈蒁蒇肈肀芄螆肇膂蒀蚂肆莅芃蚈肅肄薈薄肄膇莁袃肃艿薆蝿肂莁荿蚅膂肁薅薁螈膃莇蒇螇芆薃螅螆肅莆螁螆膈蚁蚇螅芀蒄薃螄莂芇袂螃肂蒂螈螂膄芅蚄袁芇蒁薀袀羆芃蒆袀膈葿袄衿芁莂螀袈莃薇蚆袇肃莀薂袆膅薅蒈袅芇莈螇羄羇薄蚃羄聿莇蕿羃节薂薅羂莄蒅袄羁肄芈蝿羀膆蒃蚅罿芈芆薁肈羈蒁蒇肈肀芄螆肇膂蒀蚂肆莅芃蚈肅肄薈薄肄膇莁袃肃艿薆蝿肂莁荿蚅膂肁薅薁螈膃莇蒇螇芆薃螅螆肅莆螁螆膈蚁蚇螅芀蒄薃螄莂芇袂螃肂蒂螈螂膄芅蚄袁芇蒁薀袀羆芃蒆袀膈葿袄衿芁莂螀袈莃薇蚆袇肃莀薂袆膅薅蒈袅芇莈螇羄羇薄蚃羄聿莇蕿羃节薂薅羂莄蒅袄羁肄芈蝿羀膆蒃蚅罿芈芆薁肈羈蒁蒇肈肀芄螆肇膂蒀蚂肆莅芃蚈肅肄薈薄肄膇莁袃肃艿薆蝿肂莁荿蚅膂肁薅薁螈膃莇蒇螇芆薃螅螆肅莆螁螆膈蚁蚇螅芀蒄薃螄莂芇袂螃肂蒂螈螂膄芅蚄袁芇蒁薀袀羆芃蒆袀膈葿袄衿芁莂螀袈莃薇蚆袇肃莀薂袆膅薅蒈袅芇莈螇羄羇薄蚃羄聿莇蕿羃节薂薅羂莄蒅袄羁肄芈蝿羀膆蒃蚅罿芈芆薁肈羈蒁蒇肈肀芄螆肇膂蒀蚂肆莅芃蚈肅肄薈薄肄膇莁袃肃艿薆蝿肂莁荿蚅膂肁薅薁螈膃莇蒇螇芆薃螅螆肅莆螁螆膈蚁蚇螅芀蒄薃螄莂芇袂螃肂蒂螈螂膄芅蚄袁芇蒁薀袀羆芃蒆袀膈葿袄衿芁莂螀袈莃薇蚆袇肃莀薂袆膅薅蒈袅芇莈螇羄羇薄蚃羄聿莇蕿羃节薂薅羂莄蒅袄羁肄芈蝿羀膆蒃蚅罿芈芆薁肈羈蒁蒇肈肀芄螆肇膂蒀蚂肆莅芃蚈肅肄薈薄肄膇莁袃肃艿薆蝿肂莁荿蚅膂肁薅薁螈膃莇蒇螇芆薃螅螆肅莆螁螆膈蚁蚇螅芀蒄薃螄莂芇袂螃肂蒂螈螂膄芅蚄袁芇蒁薀袀羆芃蒆袀膈葿袄衿芁莂螀袈莃薇蚆袇肃莀薂袆膅薅蒈袅芇莈螇羄羇薄蚃羄聿莇蕿羃节薂薅羂莄蒅袄羁肄芈蝿羀膆蒃蚅罿芈芆薁肈羈蒁蒇肈肀芄螆肇膂蒀蚂肆莅芃蚈肅肄薈薄肄膇莁袃肃艿薆蝿肂莁荿蚅膂肁薅薁螈膃莇蒇螇芆薃 风险管理评价办法 第一章 总 则一、实施风险管理评价的目标及意义为了全面、及时、准确识别判断*的风险状况和发展趋势，采取切实有效的风险控制与处置措施，依据中国银监会农村信用社监管评级内部指引（试行），制定本办法。二、评价的基本原则风险管理的评价坚持风险合规管理部门牵头组织，相关部门协同配合的原则；定性因素与定量因素相结合、定性考核为主的原则。第二章 风险管理评价的项目及主要考核内容风险管理评价的项目包括资本充足状况、资产质量状况、管理状况、盈利状况、流动性状况及其他因素六大项内容。一、资本充足状况（一）定量指标1.资本充足率2.核心资本充足率（二）定性因素1、*资本的构成和质量2、整体财务状况及其对资本的影响；3、资产质量及其对资本的影响；4、通过其他渠道增加资本的能力，包括股东提供支持的意愿和实际注入资本的情况；5、对资本和资本充足率的管理。二、资产质量状况（一）定量指标1、不良贷款率和不良资产率2、正常贷款迁徙率3、次级类贷款迁徙率4、可疑类贷款迁徙率5、单一集团客户授信集中度/授信集中度6、全部关联度7、贷款损失准备充足率/资产损失准备充足率（二）定性因素1、不良贷款和其他不良资产的变动趋势及其对*整体资产质量状况的影响；2、贷款行业集中度以及对*资产质量状况的影响；3、关联交易程度以及对资产质量状况的影响；4、信用风险管理的政策、程序及其有效性；5、贷款风险分类制度的健全性和有效性；6、保证贷款和抵（质）押贷款及其管理状况；7、贷款以外其他资产风险管理状况。三、管理状况（一）法人治理状况1、法人治理的基本结构；2、法人治理的决策机制；3、法人治理的执行机制；4、法人治理的监督机制；5、法人治理的激励约束机制；（二）内部控制状况1、内部控制环境；2、风险识别与评估；3、内部控制措施；4、信息交流与反馈；5、监督评价与纠正。（三）大要案件的特别规定评价期内发生大要案件的，评价案件形成及处理情况。四、盈利状况（一）定量指标1、资产利润率；2、资本利润率；3、成本收入比率；4、风险资产利润率；（二）定性因素1、成本费用和收入状况以及盈利水平和趋势；2、盈利的质量，以及盈利对业务发展与资产损失准备提取的影响；3、会计核算和财务预决算体系，财务管理的健全性和有效性。五、流动性状况（一）定量指标1、流动性比例；2、核心负债依存度；3、流动性缺口率；4、人民币超额备付金率；5、（人民币、外币合并）存贷款比例；（二）定性因素1、资金来源与运用的构成、变化趋势和均衡性；2、资产负债管理政策和资金头寸的调配情况；3、流动性管理情况；4、以主动负债形式满足流动性需求的能力；5、管理层有效识别、监测和调控*头寸的能力。六、其他因素1、市场风险状况2、经营的外部环境3、前十名法人和自然人持股股东情况4、目前的客户群体和市场份额情况5、*及其关联方是否有被国家机关行政调查、法律诉讼、法律制裁的情况6、新闻媒体对*的报道其他因素主要是指对风险状况可能产生重大影响的其他事项。其他因素在评价得分中不设定分值，风险管理的评价要对其他因素的各项内容进行参考并适当对评价结果进行调整。第三章 合规风险管理评价指标的评定级别、分值设定及评分标准一、合规风险管理评价指标设定的总体说明以下列评价项目确定各单项和综合评价的分值，以此评判*的风险管理水平。根据各不同时期风险管理工作的实际需要，形成综合的或某一单项（某一具体内容）的风险管理评价报告。综合评价和单项（管理状况除外）评价均采取定量指标和定性指标的算术加权结果，定量指标权重设定为60，定性指标权重设定为40；评级级别均以一级、二级、三级、四A级、四B级、五A级、五B级、六A级、六B级和六C级表示（共10个级别），数字越大表明级别越低，级别越低表示风险管理水平越低，风险程度越高。综合评价以五个单项评价项目评级结果的加权汇总得分为综合评价得分，资本充足状况权重为25、资产质量状况权重25、管理状况权重25、盈利状况权重15、流动性状况权重10。单项评价以实际得分定级。级别确定：90分（含90分）100分为一级；75分（含75分）90分为二级；60分（含60分）75分为三级；53分（含53分）60分为四A级；45分（含45分）53分为四B级；37分（含37分）45分为五A级；30分（含30分）37分为五B级；20分（含20分）30分为六A级；10分（含10分）20分为六B级；10分以下为六C级。二、评价指标及评分标准本评级体系中所有的定量指标评分，均按照区间值均匀分布计算。（一）资本充足状况（占综合评价权重25） 1、定量指标（60分） （1）资本充足率（30分）10%以上：30分；8%至10%：18分至30分；6%至8%：15分至18分；4%至6%：6分至15分 ；0%至4%：0分至6分0%以下：0分（2）核心资本充足率（30分）6%以上：30分； 4%至6%：18分至30分 ； 2%至4%：15分至18分； 1%至2%：6分至15分；0%至1%：0分至6分；0%以下：0分。评分标准：资本充足率、核心资本充足率中只要有一个指标低于监管要求的（资本充足率8、核心资本充足率4），其综合评价结果不应高于三级；在一个完整评价周期内，上述两项指标中只要有一项低于监管要求且呈下降趋势的，其综合评价结果不应高于四B级。2、定性指标（40分）（1）资本的构成和质量（6分）评价资本构成的规范性、市场价值及稳定性。重点关注核心资本在资本构成中的比重，资本足额到位和资本抽逃状况；关注附属资本构成的稳定性与增长性，充分考虑*的债务性资本（监管机构确认的*以对外承担债务形式持有的资本），包括其价值变动情况和规范性状况；充分考虑资本构成要素存在不稳定性对*承受风险能力可能造成的不利影响；充分关注资本不实及不规范的问题。评分标准：核心资本在资本中的比重越高，资本构成越稳定，评分应越高；在分析核心资本构成的稳定性时，存在资本未足额到位或资本抽逃等问题，不得分；在分析附属资本构成的稳定性与增长性时，增长性越好，市场价值越大，评分应越高。资本构成要素存在不稳定性对*承受风险能力可能造成不利影响的，得分应在3分以下；资本不实、不规范的，得分应在3分以下。（2）整体财务状况及其对资本的影响（6分）评价财务状况对资本的影响，重点考虑盈利状况，税后利润可供资本积累的能力，提取盈余公积的比例，判断*进行资本积累的力度。评分标准：好的盈利状况能增强或保持*的竞争能力，利于扩充资本，评分应越高；财务状况不佳（出现亏损）并可能对*资本充足状况形成不良影响的，得分应低于3分；累计亏损严重以致净资产出现负数的，不得分；检查证实*存在虚盈实亏情况的，不得分。（3）资产质量及其对资本的影响（6分）评价*资产负债变化的趋势和方向，表外项目的业务种类，以及对资本的（潜在）影响，资产的内在价值与风险状况、预计的损失程度和计提各项资产减值准备情况及其对*资本构成的影响。评分标准：不良资产呈现恶化趋势，并可能对*资本构成不利影响的，得分应低于3分；计提贷款损失准备不足的，得分应不高于3分，不足程度越高，得分越低；对贷款以外资产计提了减值准备的，得分可增加1分。（4）通过其他渠道增加资本的能力，包括股东提供支持的意愿和实际注入资本的情况（8分）评价筹集核心资本，保持资本充足率和核心资本充足率符合监管要求的能力；在资本不足时，是否可以从多种渠道及时、规范增加核心资本（包括股东增加注资）的可能性。评分标准： 股东承诺并能够实现承诺将资本充足率保持在8以上，或者通过其他方法将资本充足率保持在8以上，并且能够充分抵御风险的，得满分； 当资本充足率不足8%，虽然形成增资决议但还没有实施增加资本的，得分不能超过3分；当资本充足率不足8%，未能形成决议提高资本充足率的，得分应低于2分。（5）对资本和资本充足率的管理（14分）评价资本的管理政策、理事会和高级管理层的资本管理意识、资本管理水平。重点分析制定和实施资本规划的情况，包括规划制定的程序和依据、规划实施的有效性与规范性。缺乏明确的资本管理政策，没有建立资本约束机制的，得分低于5分；存在历年亏损挂账或资本充足率未达到监管要求的，不按规定要求进行利润分配的，不得分；分红派息操作不规范的，得分低于6分。评分标准： 是否建立完善的资本管理制度，是否根据理事会审定的风险承受能力确定资本充足率达标规划和管理目标，并制定合理有效实施计划。（3分） 是否建立健全一整套程序，用于评估与风险状况相适应的资本总体水平，并制定保持资本水平的战略；是否制定了全面的框架，用以识别、计量、监测和管理所有的风险，系统客观地评估这些风险和分配相应的资本；是否按照监管规定为所承担的市场风险提前充足的资本。（3分） 是否定期评估其资本充足率水平，并以此调整业务经营，约束资本扩张；是否定期检查资本监测评估程序；是否定期向理事会报告资本规划实施的情况，确保资本管理措施的有效实施。（3分） 利润分配政策是否稳健、合理。盈利的留存比率是否适当，并能够及时按资本管理规划补充资本金。（3分） 分红派息操作程序的合规性。（2分） （二） 资产质量状况（占综合评价权重25） 1、定量指标（60分）（1）不良贷款率/不良资产率（18分）。此项指标采用孰低法计值，即评级得分取两项指标得分中较低一个分值。 不良贷款率：3%以下：18分； 5%至3%： 16. 2分至18分； 8%至5%：13.5分至16.2分； 10%至8%：9分至13.5分；20%至10%：0分至9分；20%以上：0分。 不良资产率：2%以下：18分 ；4%至2%：16.2分至18分； 6%至4%：13.5分至16.2分； 9%至6%：9分至13.5分；16%至9%：0分至9分；16%以上：0分。（2）正常贷款迁徙率（6分）低于行业平均值50%以上（含）：6分；低于行业平均值50%以内：4.5分6分；等于行业平均值：4.5分；高于行业平均值100%以内（含）：0分4.5分；高于行业平均值100%以上：0分。（3）次级类贷款迁徙率（3分）低于行业平均值50%以上（含）：3分；低于行业平均值50%以内：2.25分3分；等于行业平均值：2.25分；高于行业平均值100%以内（含）：0分2.25分；高于行业平均值100%以上：0分。（4）可疑类贷款迁徙率（3分）低于行业平均值50%以上（含）：3分；低于行业平均值50%以内：2.25分3分；等于行业平均值：2.25分；高于行业平均值100%以内（含）：0分2.25分；高于行业平均值100%以上：0分。（5）单一集团客户授信集中度/授信集中度（6分）。此项指标采用孰低法计值，即评级得分取两项指标得分中较低一个分值。 单一集团客户授信集中度：10%（含）以下：6分；15%（含）至10%：3.6分6分；25%（含）至15%：2.7分3.6分；40%（含）至25%：0.6分至2.7分；50%（含）至40%以上：0分0.6分；50%以上：0分。授信集中度：100%（含）以下：6分；200%（含）至100%：4.5分6分；300%（含）至200%：3分4.5分；400%（含）至300%：1.2分3分；500%（含）至400%：0分1.2分；500%以上：0分。（6）全部关联度（6分）10（含）以下：6分；50（含）至10：3.6分6分；70%（含）至50%：1.8分3.6分；90%（含）至70%：0.6分1.8分；100（含）至90：0分至0.6分；100以上：0分。注：资本净额为负数，此项指标以零分计算。（7）贷款损失准备充足率/资产损失准备充足率（18分）。此项指标采用孰低法计值，即评级得分取两项指标得分中较低一个分值。120%（含）以上：18分； 100%（含）至120%：13.5分18分； 70%（含）至100%：10.8分13.5分； 50%（含）至70%：7.2分10.8分；30%（含）至50%：3.6分7.2分；10%（含）至30%：0.9分3.6分；0%（含）至10%：0分0.9分；0%以下：0分2、定性因素(40分)（1）不良贷款和其他不良资产的变动趋势及其对整体资产安全状况的影响（5分）评价不良贷款总量和不良贷款率及其变化趋势，分析不良贷款余额的升降原因。评分标准：不良贷款余额和不良贷款率“双降”的，得满分；不良贷款余额不变或余额上升，不良贷款率下降的，得分不高于3分；不良贷款余额和不良贷款率“双升”的，不得分；评价过程中，可视不良贷款变动的具体原因调节评分结果。（2）贷款行业集中度以及对资产质量状况的影响（5分）评价贷款行业集中程度，分析贷款集中行业的风险状况，包括行业当前整体状况，国家对该行业的政策和指导意见，行业的发展趋势预测及依据，以及风险状况对资产质量状况的影响。评分标准：继续对宏观调控政策中予以限制的行业和项目给予支持和新投入资金的不得分。关注已经暴露出较高风险的行业贷款的集中度对资产质量的影响程度，通过评分调节起到警示作用。（3）关联交易程度以及对资产质量状况的影响（4分）评价关联自然人、法人之间发生的转移资源或义务行为，重点评价对关联企业法人和内部人（包括*的理事、高级管理人员和有权决定或参与授信和资产转移的其他人员以及上述人员的近亲属和所办的经济实体）的授信和授信资产的质量（主要是贷款），对*整体资产质量状况的影响。评分标准：是否建立关联交易管理制度，包括关联交易的审批程序、风险控制、内部审计监督和处罚等；凡没有建立关联交易管理制度的不得分；每年是否向股东代表大会就关联交易管理制度的执行情况及交易情况特别是对关联企业法人和内部人授信和贷款情况做出专门报告。凡对关联交易情况，特别是对关联企业法人和内部人授信和贷款情况不予以适当披露的不得分；关联交易资产质量，特别是关联企业法人和内部人授信和贷款质量情况。关联交易中，特别是对关联企业法人和内部人交易中是否存在优于非关联方同类交易条件的情况，或存在向关联企业法人和内部人发放无担保、抵押贷款的情况。凡存在关联交易，特别是关联企业法人和内部人交易优于非关联同类交易条件的或存在向关联企业法人和内部人发放无担保、抵押贷款的不得分。（4）信用风险管理的政策、程序及其有效性对资产质量状况的影响（8分）评价信贷决策程序和制度的完整性、科学性、有效性，包括贷款“三查”制度、审贷分离的审查和审核程序和信贷风险管理制度、分类后的持续管理等能否有效遏制不良贷款的发生。主要通过不良贷款增量的原因分析判断信用风险管理的有效性。主要包括：是否建立授信尽职调查制度及执行效果评价。是否有效识别集团客户贷款集中风险及关联客户授信风险。（2分）；是否建立严格、独立的贷款（授信）审查制度并严格执行。（1分）；是否成立授信审批委员会并依据规定的程序进行贷款（授信）决策，委员会成员能否不受干扰地独立发表决策意见。（1分）； 是否建立贷后检查制度并严格执行。（1分） 是否存在违规发放贷款（包括违反有关规定向关系人发放贷款）或逆程序发放贷款的行为。（1分） 是否建立贷款责任制并严格考核。（1分）贷款档案是否完整规范。（1分）评分标准：未建立贷前调查、贷中审查和贷后检查制度的，得分应低于3分；存在违规贷款或逆程序发放贷款行为的，应视具体情况酌情扣减得分，情节严重并造成重大损失的，不得分。（5）贷款风险分类制度的完善和有效执行情况（8分）评价贷款风险分类制度的制定情况；专业人员的配备情况；分类标准操作的一致性、准确性、动态监控及适时调整；与贷款风险分类相配套的信息系统建设情况，管理层对贷款风险分类信息获取的及时性，分析报告的准确性；资产保全制度的建立情况；不良贷款的及时核销，贷款损失准备提取的制度安排是否符合监管部门的有关规定等。主要包括：是否根据农村合作金融机构信贷资产风险分类指引制定分类的具体标准以及风险分类的内部管理办法和实施细则，包括贷款分类的操作、认定和审核等工作程序和工作标准；分类工作是否全面涵盖各项授信业务。（1分）分类工作是否严格执行了有关监管规定以及内部管理规定；是否配备了经严格培训的专业人员从事分类工作；分类标准在操作过程中是否保持一致；风险分类结果是否准确，分类的偏离度是否在可接受的范围。（2分）是否对各类贷款的风险变化情况进行适时监控 并及时调整贷款质量类别；风险分类工作是否定期接受检查监督，分类中存在的问题能否被技术发现和纠正。（2分）是否建立了与分类工作相配套的信息系统，保证管理层能够及时获知有关贷款分类的重要信息；是否按照监管要求及时报送贷款分类数据和相关分析报告。（1分）是否建立了有效的资产保全制度，对不良贷款是否采取了相应的保全措施，实施效果如何；是否建立了完善的不良资产清收制度，清收效果如何；是否按监管机构的规定及时核销不良贷款，是否存在对已符合核销条件的不良贷款长期挂帐的情况（1分）具备按照监管机构的有关规定足额提前贷款损失准备的制度安排情况（1分）评分标准：未建立贷款风险分类制度或风险分类制度存在明显缺陷，分类结果严重失实的，分类持续性差的，不得分。（6）保证贷款和抵质押贷款及其管理状况（5分）评价保证贷款和抵质押贷款的管理规定，包括合法性、有效性等；对保证人履行义务执行情况的评价；对抵质押品流动性的考察评价、处置合法性的评价等。主要包括：是否制定了保证贷款和抵质押贷款的管理规定，是否对保证人资格、保证责任和保证合同、抵质押品、抵质押权和抵质押率、抵质押品的登记与评估、抵质押期限、抵质押品的取得、保管和处置做了明确的规定。（1分） 是否严格执行了上述规定，并确保保证贷款和抵质押贷款的合法性和有效性（1分） 发放的保证贷款、其保证人是否能切实履行保证义务，不存在因过度为第三方担保而超出其自身清偿能力的情况（1分）抵质押品的流动性是否强，是否可随时交易以偿还贷款，其市场价值是否相对稳定不会对资产安全状况带来不良影响。（1分） 抵质押品是否已经超过规定的处置时间，处置是否合理合法。（1分）评分标准：抵质押物取得、管理、处置制度有缺陷的，得分不得高于2分；执行抵质押物管理制度不力，核算不规范的，得分不高于3分；处置抵质押物措施不力，检查发现存在违法违规的，不得分。（7）贷款以外其他资产的风险管理状况（5分）评价对贷款以外的其他资产，特别是信用风险资产和表外项目风险管理政策、程序和措施的建立情况及实施效果；贷款以外其他资产风险分类制度的制定情况及实施效果；对造成资产损失的责任人的责任追究制度的建立情况。主要包括：对贷款以外的其他资产，特别是信用风险资产和表外项目是否建立了风险管理的政策、程序和措施，实施效果如何。（2分） 是否建立了贷款以外其他资产的风险分类制度，制度是否完善，实施效果如何。（2分） 对造成其他资产损失的违法违规违纪人员是否追究责任。（1分）评分标准：未建立贷款以外其他资产风险管理制度的，不得分；在非信贷资产以外的购置、管理、处置、核算等环节存在违法、违规的，不得分。（三）管理状况（占综合评价权重25）1、法人治理状况（50分）（1）基本结构（10分）主要评价以股东代表大会、理事会、监事会和高级管理层为主体的治理结构，及其活动的规范性、持续性；各个治理主体是否明确了各自的工作职责，制定了完备规范的议事规则。是否构建了以股东代表大会、理事会、监事会和高级管理层为主体的治理结构。治理主体活动的规范性、持续性（5分）评分标准：组织机构健全，会议与活动开展规范，并发挥了积极的作用，得满分；组织机构相对健全，活动不尽规范，决议事项与内容存在失误，得分不超过3分；机构不健全 ，活动不规范，存在决议违法违规，并产生消极后果的，不得分。各个治理主体是否明确了各自的工作职责，是否制定了完备的议事规则。（5分）评分标准：工作职责清晰、议事规则完备，充分发挥职能作用的，得满分；工作职责不够清晰、议事不够规范、作用发挥不明显的，不得超过3分；工作职责不清、议事与活动不规范、没有发挥作用甚至审议与决议的事项存在失误，造成重大损失的，不得分。（2）决策机制（10分）股东资格是否符合有关规定；股东是否履行义务并享有权力；股东代表大会、理事会决策的合规性和有效性；出台的制度和办法能否遵循公平原则；是否存在少部分股东损害大多数股东权益、职工股东侵蚀非职工股东权益的情况；是否存在少数股东占用*资产行为，以及关联交易对*的影响。（3分）股东代表大会能否按照章程的规定有效发挥其职能。股东代表大会代表的产生、议事内容、议事规则和表决程序是否规范，执行情况如何。决议的事项和内容是否合法有效。（2分）