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渤海大学高等职业技术学院实习报告题 目 关于在北京眉州东坡酒楼有限公司的实习报告 完成人姓名 王一 主修专业 会计电算化 所在系班 会计系10108班 入学年度 2010年 完成日期 2013年3月10日 目录引言 第1页 一、公司概述 第2页二、调研具体内容 第3页三、个人任职体会 第9页四、调研意见 第11页结论 第12页引言 2011年7月，我选择了北京眉州东坡酒楼为实习地点，并且来到了这里开始了我实习的日子。2012年3月初，我的实习期结束。现将我在这八个月里学到的以及做到的调研成果总体的做一个报告。目的一将我调研的结果向老师及同学做一个汇报，目的二让大家了解北京梅州东坡酒楼的发展历程及饮食文化，目的三，现在大学就业情况较比一年比一年困难，希望可以为学餐饮管理的同学提供些发展的平台。一、公司概述北京眉州酒店管理有限公司简介 1996年6月6日，由全国人大常务委员会副委员长王光英题匾，并经北京市朝阳区工商局注册的第一家眉州东坡酒楼在京开业。为使企业得到迅速发展，企业于2003年6月24日成立了以饭店管理、餐饮服务、食品加工及销售为主要经营范围的北京眉州酒店管理有限公司，并在京设立公司总部，包括物流中心、中央厨房，注册资金6000万元。公司现已成为旗下拥有“眉州东坡酒楼”、“王家渡火锅”、“眉州小吃”、“眉州私家厨房”、“四川王家渡食品有限公司”五大业态、五十多家分店、6000多名员工的大型餐饮连锁集团。2011年5月31日，成立北京眉州东坡万景投资有限公司，以传承“东坡文化”为核心，以“东坡美食文化”为载体，发展集团美食、娱乐、休闲、购物、旅游、商务等多种业务为一体的服务综合体。将在湖北黄冈市开发十万平方米左右的商业综合项目。公司以ISO9000管理体系为主要产品执行标准，以HACCP管理体系为食品安全管理标准，先后荣获“四川餐饮名店”、中华餐饮名店”、 “全国绿色餐饮企业”、“国家特级酒家”、“北京守信企业”、“北京市和谐劳动关系单位”等荣誉，并连续两届（2007年-2010年/2010年-2013年）获得“北京市著名商标”称号、连续三年（2008年度/2009年度/2010年度）荣获由北京日报报业集团和北京市商业联合会主办，北京市商务委颁发的“北京十大商业品牌” ，2001年被清华大学确定为MBA首例中餐跟踪案例。2008年6月，经过层层筛选，公司成为第29届奥林匹克运动会组织委员会奥运村（残奥村）运行团队餐饮服务商，并获得了“中国味道，奥运标准”的特别荣誉及金质奖章。眉州正以高效的运作团队，严谨的工作作风，无限的创业激情，传承奥运精神，不断追求，不断创新，不断自我超越！二、调研具体内容来到北京眉州东坡酒楼，我并不是从会计做起的，我是选择了收银员，我想先从基层做起，先做到对这个企业的一些基本流程和情况做一些了解，然后再任职出纳工作也比较顺手一些。当后来我任职为出纳的时候，当初没有直接上岗而是从手淫开始这个决定是正确的。有很多东西不用别人告诉，自己就知道怎么回事儿，在出外给客人办理各种业务的时候，对一些问题也不至于茫然，也是对答如流。（一）收银阶段每天早上上班的时候都要清理一下吧台，保证工作环境的干净和整洁。在工作中，如果服务员把点菜单给你，你就要输入到电脑中，然后厨房就会出一个点菜单，这样厨师就可以按照单子上的菜品去做菜了。在打单子的过程中一定要仔细认真，否则打错了会致使下一环节的错误。结账：根据菜单的内容核对结账单内容，金额是否正确，如有不符，及时查找原因。查不出原因，不予结账。如有打折优惠，需有指定经理在系统输入密码，方可生效，如有免单，必须由当班经理和客人签字。收取定金：一式三联填写，预定日期（上、下），定餐桌数、姓名、单位、用餐时间、用餐地点、用餐类型、餐标。收到定金后，金额分别大小写，然后收银员、接收预定负责人、客人分别签字。留餐厅店名，定餐电话。将复写好的第三联交给客人，第二联随收取的定金上交到财务，第一联为存根。退还押金：客人消费后，结账后出示收据、收银根据收据存根核查，对号入座，并在结账单上注明退还押金及金额，由当班经理分别在账单及收据上签字后，将收回的收据别到该台的账单后，一并上交，在由负责人在该收据的存单上签名作废。对常期关系户的挂账处理及免单处理：对于公司、单位或个人名义、阶段性结账客人及免单客人，在留存客人的签字字样后，将字样分别报财务，收银留存，客人消费后签字，但要客人在账单上注明单位、姓名、电话并核对签字是否相符，在找到相关部门的经理和驻店总经理签字。目的便于日后结账。现阶段的结账方式有一下几种：现金、银行卡、小吃卡（企业同时经营小吃）、一卡通（该企业内部卡）、支票、签单、信用卡、招待。（现金的辨别方法：辨别水印、安全线、花纹、萤光、凸印、磁性、纸张声音、手感是否有韧性。）拒收支票的范围：现金支票、外地支票、使用支票人持外地身份证。支票有污、油渍、折叠、残缺。背书栏有笔迹、印章。旧式支票。支票日期距离期限低于两天。财务章、人名章印迹不清晰、章规格不标准、章迹盖在磁码线上。注明须填写密码而未填写。日期、金额未按规定填写有涂改痕迹。限额支票超出限额的10%。检查完毕后，用小便笺登记用餐金额，支票号，有效ZJ号码（外地ZJ不行）财务电话持票人家庭住址，电话，并将支票资料登记支票记录本。每天下班前要拿着今天的银行卡小条和现金到财务室进行交办，不过在交办之前把要今天酒水的售卖报表打印出来，做好进销账本的登记，并且要做到实地盘点，看账实是否相符。下班前一刻钟，做好收档工作，收档时各种器具分类收回，做好下一班工作准备。发现物品丢失写出书面材料上报，清理区域卫生，在餐厅无客人后方可下班。在当了一段时间的收银员以后，我总结了很多，其实有很多注意事项：1)如果有客人要求，支票返现金，应请示当班经理认可，并且得到店经理及财务经理的同意方可返还。返现金填写日报表，现金栏，并注明“返”。2）不得单独与客人买单。3)注意保存单据，作废单据应有主管签字，作妥善保存，结账时上交，不能私自毁单。4)控制外线电话使用，营业中不得接传私人电话，可将电话内容记录下来，班后转告其本人，员工打私人电话，记录姓名及通话时话，班后上报。5）注意保证收银台范围内外的卫生，爱护设施设备，注意保养。在收银过程中还有很多注意事项，比如在收到客人的支票的时候，要登记支票登记本，在有客人签单的时候也要登记签单登记本，而且要分清楚零散客人和固定客人。有些客人在酒店消费的时候，没有喝完的酒水要预存，这样就要求我们在接受酒水的时候做好登记，客人的姓名、酒水名称、酒水数量、日期、房间号等等，为以后的工作做好准备。而且放在吧台的押金条等贵重物品也一定要收好，每天下班离开吧台的时候要把柜子都锁上。在做收银这一段时间里，让我知道即使是一件很小的事情都要好好的去做，并经你做的是和财务有关的工作，马虎不得。（二）出纳阶段因为之前做过收银员，所以作为出纳上岗以后，一些业务流程和细枝末节就不在用别人交，自己了解了，就顺手多了。餐饮行业的出纳不同于其他企业的出纳。1、现金收入清点、整理程序：出纳与收银员领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。 2、出纳现款记录表编制程序：出纳现款记录表分为两部分：第一部分是实收现款部分，反映酒店每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金；第二部分是应收现款部分，反映饭店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。出纳根据现金收入交收记录簿核对每个班次、每个收银员实交现金数额，财务部出纳根据现金交收记录汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行的现金收入总数。3、每日现金收入记录表编制程序：每日现金收入记录表是在完成出纳现款记录表的基础之上编制成的。它既是出纳记录表的补充说明，又是概括总结。出纳当天根据客房餐饮收入分别填制现金存款单，支票进账单送存银行，然后分别制作客房餐饮现金收入记录作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。 差额核对，目的是为了防止收银员的缴款凭证（报表）漏交出纳或审计。出纳将当天开箱收到的缴款凭证（缴款报表）汇总后，送日审员进行差额核对。日审员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联，同出纳传递过来的出纳联逐一进行相符核对，并加盖私章。如果缴款凭证只有出纳联，而没有审计联，要在“差额登记表”中登记为正数；如果审计联有而出纳联没有的，要在“差额登记表”中登记为负数。登记日期以缴款凭证（缴款报表）的日期为准。 在登记表中将缴款凭证（缴款报表）分为前台收银组、餐厅收银组、其它部门及合作部门四部分登记。在填写登记表过程中，缴款员姓名、数字金额一定要正确及清晰，正负数要分明，每一笔正负数都应该是相符合的。 如果核对表中缴款凭证（缴款报表）第二天还没登记差额的，要立即查明原因。如果是登记错误，要立刻更正并在更改处加盖私章后，在备注栏说明原因；如凭证没送到，要立即查明原因尽快解决。差额核对完毕后，将凭证的出纳联送还出纳；差额核对表月末登记完后，交会计存档。 银行日报表编制程序，银行日报表是根据宾馆在银行开设不同的户头而设立的，根据实际存款情况，将账户报表分为两部分。 收入部分：根据每日现金收入记录内容填写，括号内的反映人民币金额，并根据该金额，转入人民币银行日报表；支出部分：根据当天付款各银行支出数，逐笔填写。现金支出费用报销程序 ，现金支出是由各业务部门填写报销凭单，根据性质不同，部门经理同意，由财务部经理审核，经总经理或总经理书面授权人审批后，方可在出纳处领取现金。出纳接到报销凭单后，首先检查签字手续是否齐全，验收手续是否完备，经核实无误后，方可承付现金。出纳将当天现金支出凭单汇总后，送财务部经理审批，核算员审核无误，开现金支票，补足备用金。 现金支出差旅费报销程序： 1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。 2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。 登记现金日记账程序 ,登记日记账要根据业务内容，逐笔登记。登记业务内容摘要要简练，数字不得涂改。如发生登记错误时，应采用正确更正方法进行补救，登记账目时，要以有借必有贷，借贷必须相等为原则，作到日清月结。现金账余额为周转金的固定金额。企业出纳会与审计主管一起会不定期地对宾馆内部周转金进行抽查，监督、检查各岗位周转金是否有挪用现象或以白条抵账行为。在抽查前，要做好保密工作，以体现真实性。工作程序是：首先清点各岗位保险箱及存款处的所有现金，按照票面额大小顺序，在备用金检查表上一一填写，并计算出定额，要与领取备用金金额与该班现金报告之和相符。如出现不一致，便属于长短款。出现长款时，应立即开出财务正式收据，将多余部分上缴；出现短款时，由收银员本人及部门主管负责写出书面报告，阐明短款原因，报送财务部，并提出处理意见。处理收银员长短款工作程序 ，经财务部日审查明，收银员实交现金额与电脑记录一旦出现差异，则为长短款。出现长款时，要通过账务处理，转入宾馆营业外收入；出现短款时，由日审填写短款报告，报送审计主管，审计主管督促本人写出短款报告，并提出处理意见交财务部经理。原则上短款一律由个人赔偿，开出财务部正式收据，冲销其短款金额。支票领用及结账程序 1、采购员根据当天需采购的具体内容，从财务部领取支票。银行出纳在发出支票前，应当核对采购单或报告是否齐备，金额是否相符，审核无误后，方可签发支票。 2、签发支票需正确使用支票打印机，填写日期、金额、用途及密码。3、发出支票时需在“支票登记本”上按金额、购货单位等逐项进行登记。4、支票存根返回时，应检查项目填写是否齐全，发票金额与票根金额是否一致，在“支票登记本”上注销。 5、结账时，银行出纳应对发票进行检查，主要有以下几个方面：审核发票的真伪，发票的签发日期，购货品名，数量及单价，大小写金额是否一致。在这里的出纳还要监管着每个吧台的一些收银业务，做到环环相扣。三、个人任职体会我们的大学生活就要划上句号了，在这即将踏上人生旅途之际，实习成为我们的必修课，只有通过实习才能真正的接触社会。实习能让我们在实践中了解社会，在实践中巩固知识，还能让我们学到许多书本上学不到的东西，帮我们开拓视野，增长见识。希望通过不断的学习与工作能够锻炼自己，检验自己，完善自己，发展自己，为日后的工作打下坚实基础。为期八个月的出纳会计实习，我对出纳会计工作有了一定的认识，了解。出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地讲，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳工作则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。 其实我一开始的时候对会计有了很大的期望，总觉得自己能跟在学校学的一样，什么都看到。走到岗位才发现，事情不是我想象的那么简单。 会计和出纳是一个单位的核心，财务章，公章的使用都是需要备案的，甚至说一个章盖下去就是要承担责任的。所以，会计的账也是高度的保密。因此能在这个单位算票据的总和，能去银行取对账单已经很不错了。我也就理解了单位的做法。 现在的对账单，跟在课本上学的已经大不一样了，很多手续都已经简化了。不需要再调账了，我们只需要核对就可以了。不管是收银员还是出纳，我都尽力做到最好，不管是大事还是小事，每个细节我都做好，因为我从事的是和财务有关的岗位，一定要仔细认真。虽然我的实习结束，其实一切才刚刚开始，我想在以后的工作中，我也会像实习中把工作都做好。四、调研意见在我实习的这段时间里，在财务方面发现了一些小问题，现就这些小问题，提出一些自己的意见,希望被采纳。1.在酒店管理过程中，每天收银员都会做酒水账，但是有些地方做的还不够标准。比如在做本年合计的时候，财务上规定是上下画双红线，但是，账本上大部分合计画的都是单红线。 2.对于签单结算的签单凭条，收银员在每天上交时财务应做好仔细准确的记录，可以专门设立一个签单专柜，收银员在上交时放在专门的柜子里面，以减少收银员已上交而财务却未找到单子的情况。 3.人文管理方面，不管是谁值班，对于离班以后，应对下一个接班的财务人员做好交接，以免做到工作脱轨，可对外公开的信息最好大家掌握，以免遇见紧急事情的时候多数人不清楚状况而发生不必要的麻烦和乱子。 4.不管是在支出现金还是收取现金及银行卡，收银员都应该及时填写收款凭证及付款凭证，并且填写正确准确，在每天的交班报表中，对于每天发生的非现金业务也应该填写及时及正确。 5.整理好公司财务帐。发现处理公司财务支出的体制不够完善。由于公司属于私营企业，很多支出都未能做到公私分离，导致不能更准确核算和控制公司营运成本。例如：私人外出应酬使费，自置私人用品，自用款等不应记入公司支出帐内。建议将公私支出帐分开登记。 由于自己的专业只是及经验有限，仅能对于自己看见的一小方面提出些拙见，希望公司能够采纳，也在这里希望眉州东坡酒楼发展能够越来越好。结论 实习是每一个大学毕业生必须拥有的一段经历，它使我们在实践中了解社会、在实践中巩固知识。通过此次实习，将学校所学的会计理论知识与实际相结合起来，不仅让我们对整个会计核算流程有了详细而具体的认识，熟悉了会计核算的具体工作对象，也缩短了抽象的课本知识与实际工作的距离。在实习期间，主要利用真实的会计凭证及财务账表对一定期间的经济业务进行会计核算，对于税务、银行与企业之间的重要关系有了进一步的认识，同时也更加熟悉了用友财务软件在实际的会计工作中的各种操作，体会到了会计电算化为会计工作带来的便捷。 实习是每个即将毕业的大学生的重要经历，通过实习，不仅培养了我的实际动手能力，也增加了我的实际操作经验，对实际的财务工作也有了新的认识。实习让我学到了很多在课堂上学不到的知识，也让我更加看清自己的不足之处。通过这次会计实习，我对今后的学习、发展方向有了更进一步的认识：学习不仅仅学的是理论知识，更重要的是学习如何将理论知识应用于实践，将工作做到尽善尽美。所以这八个月可以说是人生最有收获的时期，我第一次走上工作岗位，虽然是一个小小的实习生，但是学到了很多