城市公司工程预结算管理办法.docx

城市公司工程预结算管理办法（2013年2月修订）第一章 总 则第一条 为了规范各城市公司项目工程预结算管理，合理控制工程建设成本，提高预结算工作质量，对工程成本进行准确核算及有效控制。及时反映项目实际成本，并为开发项目投资成本的控制提供依据，特制定本管理办法。第二条 本管理办法适用于集团投资开发所有工程项目。第三条 工程预结算原则上由各城市公司成本及采购管理部编制和审计，并由集团项目管理中心组织抽审、复核或复审。第二章 工程预算管理办法第四条 为了有效地实现对项目工程投资成本的管理和预控，要求各城市公司成本及采购管理部整理及编制工程预算资料。一、工程预算管理程序1、熟悉施工图纸内容，参加公司组织的图纸会审，避免合同外设计变更发生，参与招投标工作，参与施工合同的制定，更好地控制工程投资成本。2、参加工程部门例会，到施工现场进行巡查，掌握工程进度、施工工艺及材料选用；检查施工方法与施工工艺是否与施工组织设计相符。在设计变更签证议定时，预算人员一起会同工程部门人员到现场取证、记录，及时掌握第一手资料与依据。3、发现与合同不符的相关事项，及时向工程部门相关人员提出建议。4、审核工程设计变更、现场签证内容的真实性、合理性、经济性，是否符合规定，程序是否完善，是否涉及费用调整。5、月进度工程款支付的申请是否符合施工合同相关条款约定的要求。二、工程预算编制时间要求：1、各城市公司成本及采购管理部门收到最终优化审定的施工图5天内，做出项目施工图预算编制工作计划，报集团项目及成本管理中心备案。2、各城市公司成本及采购管理部收到最终优化审定的施工图30天内，做出项目具有代表性的一栋或几栋楼号的施工图预算，如招投标需要，必须编制出整个项目的施工图预算、标底和清单，报集团项目及成本管理中心备案。3、各城市公司成本及采购管理部在工程项目实施后30天内，编制出项目计划开工楼号的施工图预算，每栋楼开工后30天内必须有完整的施工图预算，报集团项目及成本管理中心备案。 三、工程预算编制依据：1、项目管理中心提供的经最终优化审定的完整施工图一套。 2、现行的预算定额、取费标准，不能套用定额以独立费的形式进入预算的市场上有成熟价格的分项工程。3、市场询价资料。4、项目管理中心提供的拟采用的施工工艺和标准。 5、拟分包的项目和拟选定战略合作伙伴。6、标底和清单的编制要与招标书的要求相一致。四、工程预算工作质量标准1、城市公司总经理为第一责任人，财务总监、项目管理中心总监和工程经理负有监督管理职责，成本及采购管理经理为直接责任人。2、工程经理负责提供施工图、施工工艺、招标书和拟分包的项目及战略合作伙伴。3、成本及采购管理经理负责市场询价并形成询价纪录。4、成本及采购管理经理负责督促预算编制人员保质、保量、按时完成施工图预算的编制并做好备案记录，各区域公司成本及采购管理部门负责人对预算编制的准确率负责。第三章 工程结算管理办法第五条 工程结算管理程序 为了对投资项目工程建设费用的管理，规范工程结算工作，要求各城市公司成本及采购管理部及时编制工程结算资料，并与施工单位进行竣工结算，结算完成后报集团项目及成本中心复审。一、工程结算的原则工程结算应坚持实事求是、客观公正的原则；坚持先初审，后复审，并考虑具体情况结合外审，坚持至少进行两级审核的原则。二、工程结算的编制依据1、工程项目成果验收意见表，竣工联办单，竣工验收报告。2、工程施工合同、合同审批单、招标文件审批单、招标文件、招标答疑、投标书、施工图、竣工图、经批准的施工组织设计（方案）、图纸会审纪要、设计变更确认单及现场签证单、材料询价确认单。3、国家和地方统一制定的建设工程工程量清单计价规范、预算定额、价目表、费用定额（标准），材料价格信息、直接费价格指数以及其他有关的计价取费规定。4、公司要求的其他项。三、工程结算编制的时间要求：各城市公司成本及采购管理部收到工程竣工验收联办单5个工作日内将项目结算计划报集团审批。各城市公司项目管理中心自工程项目竣工验收合格之日起28日内，将完整的竣工结算资料报送至各城市公司成本及采购管理部；成本及采购管理部自收到工程竣工验收报告之日起28日内，根据集团批准的结算计划完成工程结算的初步审定工作并按规定发起审批流程。四、完整的竣工结算资料内容：要求城市公司预算工程师在施工过程中及时收集和整理与结算有关的相关资料。1、合同文件、合同协议书、中标通知书或委托书、投标文件澄清纪要、招标文件及答疑书等）；2、主体工程：竣工联办单（附表三）、工程竣工报告、认可的竣工图、完整的工程变更（签证、设计变更和图纸会审）资料目录（附表七）、甲供材料清单（附表四）、甲方指定价材料清单（按合同约定）、材料询价确认单（按安字2009第159号文执行 ）、合同执行情况后评估和完整的结算书。3、其他工程（指主体工程之外的桩基工程、塑钢门窗工程、室外管网工程、装修工程、智能化工程、园林绿化道路景观工程、零星工程等）：工程项目成果验收鉴定书（附表六）、竣工联办单（附表三）、竣工报告、认可的竣工图、完整的工程变更（签证、设计变更和图纸会审）资料目录（附表七）、甲供材料清单（附表四）、 甲方指定价材料清单（按合同约定）、材料询价确认单（按安字2009第159号文执行 ）、合同执行情况后评估和完整的结算书。4、营销中心样板间（装修）工程：工程项目成果验收鉴定书（附表六）、竣工联办单（附表三）、施工合同、认可的竣工图、完整的工程变更（签证、洽商、设计变更和图纸会审）资料目录（附表七）、甲供材料清单（附表四）、样板间材料认价清单（附表五）、材料询价确认单（按安字2009第159号文执行 ）、合同执行情况后评估和完整的结算书。五、结算审批流程及权限1、城市公司项目管理中心负责填制工程项目成果验收意见书（见附表六），城市公司总经理签署同意验收意见后，项目管理中心办理工程竣工验收联办单（见附表三），成本及采购管理部根据工程竣工验收联办单意见跟承包商进行核对，承包方专业预算工程师在初步达成一致的结算书上签字（不作为最终结算依据），成本及采购管理部专业预算工程师填制结算审批表（见附表二）；核对后结算由成本及采购管理经理审核并发起审批，其审核为全面审核，关注结算资料是否完整、结算依据是否合理，减少项目是否齐全，量、价是否正确，报财务总监审批；财务总监其主要关注点为对工程结算的合同原则，结算依据是否完整合理等，报总经理审批；2、结算审批表一式两份，成本及采购管理部、财务中心各执一份；成本及采购管理部根据结算审批表意见出正式结算单（见附表一），施工单位和建设单位在工程结算单上盖章确认，一式四份，成本及采购管理部、财务中心、项目管理中心、施工单位各执一份。成本及采购管理部对结算进行存档。3、属集团审批权限的由集团决定是否进行复审和复核，如需进行外部审计（审计费用由城市公司负担），将审计结果交城市公司执行；4、属城市公司审批权限的集团成本控制经理最终复核，集团进行抽查复核或复审。详见结算结果最终审批权限及流程表。结算结果审批权限及流程表序号项目资金额度城市公司集团本部成本及采购管理经理财务总监总经理成本控制经理财务总监副总裁总裁1已招标、固定总价包干的建安工程单笔结算额度500万元单笔结算额度500万元结算价大于固定总价3%单笔结算额度500万元2未招标的建安工程单笔结算额度100万元单笔结算额度100万元3已招标、按约定费率结算的建安工程单笔结算额度200万元单笔结算额度200万元5、 集团根据金额大小、重要程度和实施细则，决定是否进行外部审计和复审。六、 工程结算工作质量标准1、成本及采购管理部经理为直接责任人，项目管理中心总监和工程经理负有监督管理职责，预算工程师对结算结果的准确性负责。2、项目管理中心审核结算资料的完整性、结算发生的真实性、计算的必要性和合理性，对工程情况的准确性负责。3、结算的准确率控制在+5%以内（以审计或审查结果为准）。七、其他施工过程中的奖罚、水电费扣除、工期罚款、履约保证金扣除等由项目管理中心提交财务中心，由财务决算。第四章 附则第六条 工程预结算工作质量责任一、对执行本管理办法不力的城市公司相关责任人，集团将酌情给予1001000的罚款。对结算不负责任的有关责任人，集团将追究其经济和法律责任。二 、各城市公司根据本管理办法制定相应的实施细则，报集团备案后执行。三、本管理办法自发布之日起实行。 附表一序号项 目 名 称备 注1合同总价款（元）3工程结算造价合计（元）4人民币大写：5注：1、本造价为工程结算最终造价，以此为依据进行财务决算。 2、本工程竣工日期为 年 月 日。 建设单位:盖章施工单位:盖章 预算人员签字盖章：预算人员签字盖章：日期: 日期:工程结算单注：本结算为工程结算，不是财务决算，财务决算时，应扣除水电费和各种罚款。附表二 ： 工程结算审批表工程名称合同编号建设单位经 办 人施工单位经 办 人合同金额报审金额审定金额总造价（大写）目标成本是否超目标成本成本及采购管理经理意见和超目标成本原因： 年 月 日城市公司财务总监意见： 年 月 日总经理意见：年 月 日集团成本控制经理意见：年 月 日集团财务总监意见：年 月 日集团副总裁意见： 年 月 日集团总裁意见年 月 日附表三 ： 工程竣工验收联办单工程名称施工单位合同金额（元）工程质量合同开工时间合同竣工时间合同工期实际开工时间实际竣工时间实际工期监理单位意见建设单位项目管理中心工程师及部门经理意见建设单位工程总监意见备注附表四： 甲供材料清单序号材料名称规格型号单位数量单价（元）合价（元）备注施工单位意见监理单位意见建设单位项目管理中心意见序号材料名称规格型号单位单价（元）厂家或商店地址联系电话备注施工单位意见建设单位营销中心意见附表五： 样板间材料认价清单附表六： 工程项目成果验收鉴定书工程名称：工程范围：工程造价：开、竣工日期：查核验收意见：经过查核，验收委员会