电算化模拟题(三).doc

电算化模拟题（三）一、账套信息账套名称：百胜公司会计启用日期：本月行业性质 ：工业企业会计科目级次：422332凭证类别：收、付、转二、操作员及权限1、操作员：王波、周艳、马霞、李明2、权限主管：王波（所有权限）制单：周艳（账务处理、但不包括凭证审核）审核：马霞（凭证审核、凭证记账）出纳：李明（出纳管理）三、初始化信息（一）外币：美元，外币符号：USD ，固定汇率，直接汇率，期初汇率：8.0（二）会计科目及初始余额表1、增加、修改会计科目科目代码 科目名称 备注 数量/外币101 现金 102 银行存款 10201 工行存款 10202 中行存款-美元 外币核算， 币种USD，期末汇兑损益109 其他货币资金 111 短期投资 112 应收票据 113 应收账款 单位往来 115 预付账款 119 其他应收款 个人往来 121 材料采购 公斤12101 甲材料 数量核算 公斤12102 乙材料 数量核算 公斤123 原材料 公斤12301 甲材料 数量核算 公斤12302 乙材料 数量核算 公斤137 产成品 13701 A产品 数量核算 台13702 B产品 数量核算 件161 固定资产 165 累计折旧 169 在建工程 203 应付账款 单位往来 209 其他应付款 个人往来 22101 所得税 22102 消费税 22103 增值税 2210301 进项税 2210302 销项税 32201 应交所得税 32202 应付利润 32203 未分配利润 32204 提盈余公积金 405 制造费用 501 产品销售收入 50101 A产品 50102 B产品 502 产品销售成本 50201 A产品 50202 B产品 521 管理费用 52101 工资 部门核算 52102 差旅费 部门核算 522 财务费用 531 投资收益 2、部门资料部门代码 名称001 管理部门00101 办公室00102 财务部002 车间3、职员资料职员代码 职员名称0001 王民0002 张红4、往来单位资料代码 名称1001 中华工厂1002 万通公司2001 王子公司2002 明达公司5、装入会计科目及部门、往来辅助核算项目的初始余额（1）会计科目初始余额科目代码 科目名称 期初借方余额 期初贷方余额101 现金 1,200.00 102 银行存款 518,000.00 10201 工行存款 451,000.00 10202 中行存款-美元 67,000.00 8375美元109 其他货币资金 60,700.00 113 应收账款 35,100.00 119 其他应收款 900.00 123 原材料 164,000.00 12301 甲材料 64,000.00 (80公斤) 12302 乙材料 100,000.00 (100公斤) 137 产成品 70,000.00 13702 B产品 70,000.00 350件161 固定资产 1,600,000.00 165 累计折旧 125,000.00169 在建工程 219,345.00 203 应付账款 125,000.00209 其他应付款 58,300.00221 应交税金 22,245.0022101 所得税 22,245.00301 实收资本 2,338,700.00（2）往来单位初始往来业务表往来科目 应收账款(113) 其他应收款(119) 应付账款(203) 其他应付款(209)往来单位 中华工厂 王民 明达公司 张红借贷方向 借 借 贷 贷年初余额 35,100元 900元 125,000元 58,300元四、会计业务根据企业发生的业务由周艳做会计分录如下：1 1日，向王子公司购入甲材料500公斤，单价800元/公斤，计400,000元,增值税6,800元，共计406,800元，款项尚未支付。 借：原材料（123）甲材料 400,000.00应交税金（221）增值税进项税 6,800.00 贷：应付账款（203）（王子公司）406,800.002 7日，以银行存款支付王子公司部分材料货款22,882元。单据号：1021 借：应付账款（203）（王子公司）22,882.00 贷：银行存款（102）工行存款22,882.0038日，用中行存款（美元）预付购货定金，明达公司1001美元。单据号：1033借：预付账款（115） 8008.00贷：银行存款（102）中行存款 8008.0049日，销售B产品1000件，销售价款200,000元，增值税金为34,000元，该批产品实际成本为60,000元，产品已发出，价款未收到。 借：应收账款（113）（中华工厂）234,000.00 贷：应交税金(221)增值税销项税 34,000.00 产品销售收入(501)B产品200,000.00 结转成本： 借：产品销售成本(502)B产品 60,000.00 贷：产成品（137）B产品 60,000.005 10日，收到股息197,450元，已存入银行。单据号：1045 借：银行存款（102）工行存款197,450.00 贷：投资收益（531） 197,450.006 12日，办公室王民预支差旅费现金500元。借：其他应收款（119）（王民）500.00贷：库存现金（101）500.007 15日，收到兴达去年所欠货款35,100元。单据号：2002借：银行存款（102）工行存款 35,100.00贷：应收账款（113）（中华工厂）35,100.008 16日，办公室王民出差返厂报销差旅费280元，归还余款220元。借：库存现金（101）220.00贷：其他应收款（119）（王民）220.00借：管理费用（521）差旅费2