总帐管理综合练习.doc

江苏省无锡立信职教中心校教案课题3 总账综合练习课型上机练习授课日期授课时数2教学目标复习掌握系统出始化，日常业务处理，账簿管理，期末处理教学重点能够灵活应用总帐系统的功能。教学难点明确各科目的会计分类；深入了解会计业务的流程。学情分析经过上两次课的分步演示讲解与练习，学生已基本掌握总帐系统的操作，本次上机课把整个实验放在一起，起到复习作用。 板书设计3 综合练习无板书教学后记江苏省无锡立信职教中心校备课笔记教学内容（包括教学环节、教学活动、教学方法与手段）学生活动上机练习资料总帐一：操作员：001 张主管 密码123456；002 李会计 密码234567；003 王出纳 密码345678帐套名:“总账演示账套”，启用会计期2005年3月；单位名”总账演示账套“，本位币“￥，人民币”， 企业类型“工业”，行业性质“新会计制度”，”张主管“， 客户、供应商、存货要求分类，有外币核算。编码方案：会计科目422222；客户、供应商分类222； 部门22，收发类别122；地区222；其他采用默认。数据精度：默认权 限：张主管：账套主管； 李会计：公用目录设置、总账、UFO表； 王出纳：公用目录设置、填制查询打印凭证、出纳签字总帐二：往来款由总账系统核算；使用固定汇率；外币$美元，期初8.275；外币HK港元，期初0.98；指定会计科目；增加科目：银行存款-人民币存款-工行，美元存款-中行（外币金额式，美元）库存商品-电脑（数量金额式，套），库存商品-显示器（数量金额式，台）其他应收（付）款-个人其他应收（付）款（个人辅助核算） -单位其他应收（付）款（客户或供应商辅助核算）管理费用-差旅费（部门核算）修改科目：应收账款、预收账款、应收票据（客户往来）应付账款、预付账款、应付票据（供应商往来）总帐三：凭证类别：记账凭证；结算方式：1现金；2支票；201现金支票；202转账支票； 3汇票；301商业承兑汇票；302银行承兑汇票。分类定义：客户分类：01长期；02短期； 供应商分类：01批发；02零售。部门档案：01财务部； 02采购部；0201采购一部；0202采购二部； 03销售部；0301销售一部；0302销售二部。职员档案：001张三（财务部）；002李四（采购一部）； 003王五（销售一部）。客户档案：长期001文用公司，短期002金信公司。供应商档案：批发001方联公司，零售002中正公司。总帐四：现金5000；银行存款-人民币存款-工行800,000；银行存款-美元存款-中行827,500(100,000)；应收账款 文用公司,销售欠款,借,50000元；应收账款 金信公司,销售欠款,借,80000元；个人其他应收款 财务部,张三,出差借款,借3000元库存商品-电脑，10台，60,000元；应付账款 方联公司,购材料欠款,贷60000元；应付账款 中正公司,购材料欠款,贷40000元；管理费用-差旅费,采购一部,借5000元；差旅费-销售一部,借7500元。实收资本800,000元，长期借款200,000元，进项税(-20,000)元，销项税60,000元；应付工资50,000元，未分配利润600,000元，法定盈余公积48,000元。发生额：现金借2000贷3000，应付账款借65,000贷64,000元。总帐五：填制凭证：1、借:银行存款 贷:实收资本 50,0002、借:管理费用-差旅费(销售部)贷:其他应收款-个人(王五) 1,0003、借:现金 贷：银行存款人民币存款工行 5,0004、借:银行存款美元中行10,000(美元) 贷:主营业务收入 827505、借:银行存款人民币工行50,000贷:主营业务收入 500006、借:库存商品-显示器 40000(16台,2500) 贷:应付账款(方联) 400007、借:应收账款(金信)80000贷:库存商品中-电脑 80000(10台)8、借:现金350 贷:银行存款-人民币-工行 350修改凭