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企业所得税年度纳税申报表（B类）（主表）核定征收的居民纳税人网上申报使用的企业所得税年度纳税申报表(B类)，格式见附件。按收入总额核定征收的纳税人先填报附表1核定征收收入明细表企业所得税年度纳税申报表（B类）附表附表增加核定征收纳税人收入明细表。本表填报对象为核定征收企业所得税的居民纳税人，按成本费用核定应纳税所得额的纳税人不需填报第1-9行。表内关系：1、1行=2行至9行合计2、14行=10行-11行-12行-13行表间关系：1、1行=企业所得税年度申报表（B类）1行，并由1行自动带入企业所得税年度申报表（B类）1行2、145行=企业所得税年度申报表（B类）11行，并由14行自动带入企业所得税年度申报表（B类）11行CTAIS申报表（B类）项目 行次累计金额 应纳税所得额的计算 按收入总额核定应纳税所得额 收入总额1税务机关核定的应税所得率（%)2应纳税所得额(1行2行)3按成本费用核定应纳税所得额 成本费用总额4税务机关核定的应税所得率（%)5应纳税所得额4行(1-5行)5行6按经费支出换算应纳税所得额 经费支出总额7税务机关核定的应税所得率（%）8换算的收入额7行（1-8行）9应纳税所得额(8行9行)10应纳所得税额的计算 税率(25%)11应纳所得税额（3行11行或6行11行或10行11行）12减免所得税额13应补（退）所得税额的计算 已预缴所得税额14应补（退）所得税额(12行-13行-14行) 15表内关系：1、3行=1行2行，6行= 4行（15行）5行2、12行=3行+11行,6行+11行，或10行+11行，（本行0，如果上述结果小于0则赋值0）3、14行=12行13行4、15行不可填列（因政策规定不可享受税额减免）5、17行=14行-15行-16行（15行因不可填列可赋值0）表间关系：1、1行=核定征收收入明细表1行，并由核定征收收入明细表1行自动带入2、11行=核定征收收入明细表14行，并由核定征收收入明细表14行自动带入与CTAIS申报表（B类）的对应关系（由网上申报表写入CTAIS）：1、1行+核定征收收入明细表10行=CTAIS申报表（B类）1行2、12行=CTAIS申报表（B类）3行，或6行（CTAIS申报表（B类）解除3行=1行2行、6行= 4行（15行）5行的对应关系）3、2行= CTAIS申报表（B类）2行，5行= CTAIS申报表（B类）5行4、13行=对应CTAIS申报表（B类）11行5、14行=对应CTAIS申报表（B类）12行6、4、15行=对应CTAIS申报表（B类）13行7、16行=对应CTAIS申报表（B类）14行8、17行=对应CTAIS申报表（B类）15行4.2税收优惠明细表（附表五）（可不再填报）由于总局国税函2009【377】号文件明确B类企业只能享受免税收入的税收优惠，并且苏国税函【2009】2
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