纳税筹划案例分析与涉税疑难问题精编.doc

纳税筹划案例分析与涉税疑难问题精编 目 录第一篇、纳税筹划案例分析（一）、增值税纳税筹划与案例分析1、为什么区分不同纳税人减轻增值税税负？2、“买断工龄”与“创业经营”对税收有何影响？3、选择合理加工方式来减轻税收负担？4、利用进项税额筹划来减轻税收负担5、设备价款和运费分开有什么不同？6、怎样利用好“挂靠”进行筹划？7、怎样利用“分散优势”进行筹划？8、合理变更企业组织形式可节税9、用好电子商务可节税10、指标分析可发现筹划切入点11、执行“免、抵、退”政策该如何筹划12、专业物流配送企业节税增效13、利用优惠政策要考虑机会成本14、出口退税四种方式选哪种好15、江苏省金坛市通洋船厂开展税收筹划的风波16、下岗职工去种竹一石三鸟好处多17、出版业有税收筹划18、政策吃透了优惠到手了19、垃圾发电蕴藏投资机会20、采购价格折让幅度的测算方法21、债权人“讨债”在税收上有什么影响？22、捆绑式促销巧鱼和熊掌皆可得23、增值税小规模纳税人也可作筹划安排24、利用扣税凭证怎样进行筹划？25、进项税金调整怎样进行筹划？26、怎样利用“混合销售”进行筹划？27、怎样利用“购进扣税”进行筹划？28、充分利用市场定价自主权安排纳税29、购进渠道不同怎样进行筹划？30、分解销售额怎样进行筹划？31、利用会计核算时间差进行筹划32、利用改变贸易方式进行筹划33、利用固定资产有关规定进行筹划34、利用折扣和折让销售进行筹划35、利用定价自主权进行筹划36、利用不同的促销方式进行纳税筹划37、利用兼营行为进行筹划38、利用办事处的灵活性安排筹划39、利用供货单位安排筹划40、利用广告业务不同核算的税负差异筹划41、企业营销要与纳税筹划相结合42、纳税筹划要抓住三个结合点43、利用合同实现混合销售向兼营销售的转变44、企业销售固定资产的筹划方法45、企业营销需要精心筹划46、用好用足免抵退税收成本降下来47、一并缴税降低负担48、貌似盈利实则亏损49、下岗职工兴办休闲农庄怎样筹划？50、“实事求是”才是纳税筹划的根本51、怎样判断两种增值税纳税人的税负轻重？52、纳税筹划是企业创收的方式之一53、外商投资企业间接出口货物怎样进行筹划？56、企业投资别忘了纳税筹划57、申请一般纳税人资格受阻怎么办？58、利用废旧物资可以减轻税收负担59、怎样利用税收政策搞纳税筹划？60、运输企业下设修理车间如何核算可以减轻税负？61、纳税筹划别忘了机会成本62、纳税筹划别忘了机会成本63利用改变经营方式进行筹划64、巧妙筹划运费可以降低税负65、债务处理要注重纳税筹划66、易货贸易作销售对企业有什么影响？67、怎样选择经销代销来减轻税收负担？68、纳税筹划必须准确理解税收政策69、从一起税务行政复议案看纳税筹划70、兼营与混合销售行为怎样进行纳税筹划？71、企业外设办事处怎样进行纳税筹划？72、筹划销售固定资产的价格可以减轻税收负担73、采购要考虑现金流出的时间价值74、自营出口与外贸出口税负有何差异？75、（二）、营业税纳税筹划与案例分析1、在工商代理行为中进行纳税筹划2、两种融资租赁方式该如何选择3、本、量、利分析应关注税收成本4、房地产出租与联营的税负比较5、电子商务纳税筹划要点须知6、签好一份合同节省250万营业税7、以物收账税费要筹划8、单签水电转售合同可降低房屋租赁税负9、利用兼营销售和混合销售的营业税筹划10、利用应税项目定价的营业税筹划11、建筑工程承包的营业税筹划安排12、利用减免税项目的营业税筹划有实例13.兼营销售与混合销售纳税有差别14、应税项目定价方法可筹划15、建筑工程承包要筹划16、转让无形资产筹划可节税17、交通运输业筹划有空间18、建筑业纳税可筹划19、通过营业额项目进行纳税筹划20、利用签订合同进行筹划可节税21、利用境外子公司进行纳税筹划22、金融保险业纳税筹划23、文化、体育业纳税也可筹划24、娱乐业纳税能筹划25、旅游业纳税筹划选择26、复合型政策扶持下岗失业人员27、企业房产租赁收入的筹划28、房产是出租还是联营税收负担不同29、建筑、安装企业营业税纳税筹划要点30、“甲供材料”建筑营业税的筹划31、改变会计处理方法，降低房产公司税负32、差价率决定代销方式33、外国企业和外籍个人转让无形资产享受何种优惠34、依法核算收入可减少税收成本35、非营利科研机构可享受税收优惠36、租赁变仓储税负可降低37、销售变租赁可以降低税负38、合作开发房产如何节税（三）、企业所得税纳税筹划与案例分析1、投资决策的纳税筹划2、巧妙利用国际税收条约3、巧定存货计价方法，减轻企业所得税税负4、广告字幕巧妙置换，节税捐建希望小学5、公司扩张纳税筹划6、用好投资抵免政策，可帮企业走出困境7、企业所得税纳税筹划要点评介8、企业设立要注意纳税筹划9、企业外币业务的所得税筹划10、利用筹资纳税筹划，追求股东财富最大化11、加速折旧不一定带来税收“实惠”12、企业所得税的征收方式可以筹划13、露天、租篷、搭盖棚，哪个划算14、合资还是合作结果大有不同15、规范租赁合同，防范涉税风险16、合理选择免税年度可节税17、企业并购的可行性分析与优化选择18、商标已成为国际纳税筹划的热点19、折旧方法不同，所得税税负各异20、纳税有困难怎么办21、艾尔文石油公司诉女王，要回142亿加元22、到外国挣钱要关注相关税收协定23、把油墨“筹划”到百元大钞上24、利用折旧年限进行纳税筹划25、利用坏账损失处理的筹划案例26、利用股票投资核算方法进行纳税筹划27、利用亏损弥补进行纳税筹划28、用好用足企业所得税减免税政策是最成功的纳税筹划29、利用资产评估增值筹划30、利用坏账损失处理的纳税筹划31、利用投资核算方法进行筹划32、利用存货计价方法选择筹划方案33、利用亏损弥补进行筹划34、利用外币业务纳税能筹划35、利用预缴企业所得税进行纳税筹划36、国际投资中所得税筹划37、利用企业所得税减免税政策筹划38、利用下岗失业人员再就业的优惠政策筹划39、技改筹资是贷是租有门道40、利用私人住房降低税负41、招用下岗职工筹划42、利用优惠政策筹划43、对症下药开展筹划44、巧用政策筹划45、企业所得税的纳税方式可以筹划（四）外商投资企业所得税纳税筹划与案例分析1、纳税人界定的筹划安排2、利用所得来源地认定进行纳税筹划3、利用源泉扣缴预提税进行筹划4、利用“免二减三”税收优惠进行筹划5、利用再投资优惠政策进行筹划6、外国投资和外国企业所得税的纳税筹划7、外商投资企业和外国企业所得税的缴纳方法筹划8、避免成为居民纳税人的筹划案例分析9、应纳税所得额计算的纳税筹划10、利用纳税年度有关规定进行纳税筹划11、利用亏损弥补的税收优惠政策进行筹划12、不得一次列为成本、费用的项目策略安排13、不得列入成本、费用和损失的项目筹划14、限定条件准予列支的项目纳税筹划15、利用坏账准备提取的筹划16、利用再投资优惠政策进行纳税筹划17、扩大生产规模，你考虑过纳税筹划吗?（五）个人所得税纳税筹划与案例分析1、特殊收入的纳税筹划例证可思考2、教育储蓄能否免征利息税3、捐赠纳税有筹划学问4、个体工商户的税负筹划有空间5、个人独资企业的税负筹划6、合伙企业的税负也能筹划7、私营企业降低税负可筹划8、工资缴税能作纳税筹划吗9、劳务报酬谢所得也可节税10、承包经营、承租经营节税的可能性11、专利权节税有办法12、股民如何节税13、遗产节税是否可行14、赠予节税要分析15、捐赠节税方法选择16、美国纳税筹划实例可借鉴分析17、个人所得税居住地纳税可筹划18、工资支付的纳税筹划可行吗19、专利权纳税能筹划20、年终奖金纳税如何筹划21、劳务报酬也能进行纳税筹划吗22、稿酬所得如何作筹划23、外国技术人员工资能否筹划24、利用纳税人身份认定进行筹划25、利用附加减除费用的筹划案例分析26、利用分次申报纳税的筹划案例讨论27、利用扣除境外所得的筹划案例评析28、利用捐赠抵减进行筹划29、利用账面调整进行筹划30、个人所得税捐赠扣除有学问31、外籍人士交纳个人所得税也搞筹划32、一句家常话节税一千元33、奖金收入在纳税时有讲究34、所得来源地和所得支付地的异同点筹划安排35、巧发加班工资的纳税筹划36、缴足“四金”企业个人双得利37、人寿险、财产险的纳税筹划38、筹划不要忽略政策的权威性39、员工薪酬激励注重纳税筹划40、选择维修时机合理减轻税负41、以实物分配避税要慎重42、国有企业职工解除劳动合同取得补偿金税收有优惠43、承包承租经营改个体执照可节税44、个大科技成果转化享受优惠怎样办手续45、“先分配后转让”对双方有利46、住房出租分清用途可节税（六）消费税纳税筹划与案例分析1、加工方式选择的纳税安排2.自行加工方式的税负3、关联企业转移定价的纳税筹划4、以外汇销售应税消费品的筹划5、包装物怎样进行纳税筹划？6、扣除外购已税消费品的买价筹划7、扣除原料已纳消费税筹划8、利用兼营的消费税筹划案例评析9、利用连续生产的消费税的筹划案例分析10、利用销售额核算的消费税筹划11、利用纳税环节作筹划12、会计核算选择筹划13、利用包装进行筹划14、税率差异选择筹划15、利用自制品筹划的可行性16、利用纳税期限进行筹划17、利用计税依据的纳税筹划18、包装物筹划有哪些技巧？19、利用债权转产权筹划20、利用烟草调拨站筹划21、小汽车享受消费税优惠必须过“四关”22、卷烟新产品定价有学问23、卷烟企业生产计划指标不够买指票好还是联营好24、汽车“先买后配”能省钱25、筹划“临界点”简便又易行（七）其它税种的纳税筹划与案例分析1、纳税筹划从投资开始纳税前的思考2、订立合同有技巧关于印花税的筹划3、新建不如改建单干不如联营4、土地增值税利用扣除项目进行纳税筹划5、利用土地增值税的起征点进行纳税筹划6、利用土地增值税的税收优惠作纳税筹划7、利用土地增值税的税率特点和税收优惠筹划8、制定适合的房产销售价格可以降低土地增值税税负9、房地产土地增值税筹划方案选择10、开发商如何筹划土地增值税11、把买房变为换房好处多12、利用优惠政策降低汽车进口关税13、个人行李、邮递物品关税筹划14、厂址选得好，一年节省近5万15、合理确定房产原值可节税16、利用完税价格进行纳税筹划17、利用优惠政策进行关税筹划18、如何利用完税价格进行关税筹划19、利用纳税时间进行关税筹划20、契税的纳税筹划要点21、巧省土地增值税第二篇：涉税问题答疑一、增值部涉税问题精编：1.以旧换新促销按差价缴税行吗？2、采取还本销售货物这样计算销项税额3、货物用于捐赠时如何计算销项税额4、货物用于福利或消费的销项税额计算5、同时生产征税和免税产品如何计算增值税6、怎样界定价外费用的范围与纳税问题7、怎样进行代购代销及代理业务的税务处理8、自产自用货物也要纳增值税9、代购货物行为应如何纳税10、打折销售和销售折扣应如何计税11、罚没物品收入应如何纳税12、购进免税产品进项税额应如何转出13、农村电力资产维护费应当如何征税14、一种计算增值税的简易办法15、向购货方收取贴现利息应纳税16、这笔占地费也应计销售额17、非电信单位销售传呼机、移动电话应缴增值税18、酒店内设的商场部应缴纳增值税19、企业以自产产品抵交承包费应缴增值税20、总公司投资货物给下属独立核算的子公司应缴纳增值税21、在建工程购货应如何申报增值税22、粮油加工企业销售馒头应按17%税率缴纳增值税23、行政事业单位代销应税产品应纳税24、这笔代购业务应缴增值税25、商场制售卤熟食品应缴增值税26、这样的防腐、保温作业应纳增值税27、这项利息收入应缴增值税28、建安企业自用铝合金门窗要纳税29、免税生产企业销售外购原材料应征税30、平销行为应缴纳增值税31、销售柴油机适用哪种增值税税率32、医院销售自制药品应纳税33、拿抵债货物抵债要缴增值税34、企业申请注销前货物转移要缴纳增值税35、这项施工费应缴纳增值税36、制售蛋糕、蒸馍适用17%税率37、销售抵债货物应缴增值税38、电信维修店销售收入缴增值税39、延期付款利息缴增值税40、自产货物移作他用要缴税41、取得汽车保修补偿应缴税42、代收装卸费应缴增值税43、非生物制品不应按6%缴税44、收取附加费应缴增值税45、酒类包装物押金要缴税46、承兑汇票贴息收入缴增值税47、承兑汇票贴息收入缴增值税48、价外费用应缴增值税49、农机配件按17%税率缴税50、出售用电权取得收入缴增值税51、非增值税纳税企业加价收取的水、电、气费应缴纳增值税52、金银首饰以旧换新业务应纳增值税的计算53、销售折让另开票部分也要缴增值税54、向投资者分配待售商品视同销售55、资金占用费也要计算增值税56、缝纫业务征收增值税57、报刊发行收入征税有规定58、淀粉应按17%税率征收增值税59、受托加工代垫材料费应纳税60、水果冷处理业务应缴增值税61、电费滞纳金应缴纳增值税62、返利应缴增值税和所得税63、返利应缴增值税和所得税64、苗圃厂出售花卉要缴税65、“市镇建设附加收入”应缴增值税66、电视销售经营要全额纳税67、销售外购笋衣按13%征增值税68、预收货款也要纳税69、卫生用药与农药税率不同70、路桥工程公司要缴增值税71、饲料添加剂应缴增值税72、外购货物作为赠品应纳增值税73、自用汽车对外承揽业务如何纳税74、返还利润应缴税75、这笔差价收入应纳增值税和消费税76、如何划分正常损失与非正常损失77、有些劳务性收入须缴增值税78、代理进口货物的增值税由谁来负担79、这笔税款缴得并不亏80、关联企业交叉互用商品如何纳税81、销售货物未开发票也要纳税82、以债抵债双方都应缴增值税83、资产评估核销货物应纳税84、石油公司出售油票应纳税85、允许抵扣进项税额的凭证有哪几种86、哪些税率为6%的专用发票是合法扣税凭证87、持有抵扣凭证为什么不能抵扣88、从经营单位购进农业产品要开具专用发票才可抵扣89、已开具的“农产品收购统一发票”为什么不能抵扣90、这笔进项税额为什么不能抵扣91、转内销货物进项抵扣须有转内销证明92、邮寄销售费用不能抵扣93、购置固定资产不得抵扣94、销售奖金不得抵扣进项税额95、地方铁路建设附加费不能抵扣96、增值税发票填写不实不能抵扣97、修缮固定资产材料款不能抵扣98、缴款书复印件不得作抵扣凭证99、红字普通发票不能“随意”开具100、型号不符不能抵税101、非应税项目进项税不能抵扣102、福利用油不能抵扣103、经销图书手续费扣除有规定104、税号不符不能抵扣进项税额105、别为小规模纳税人开增值税发票106、判断“不予抵扣项目”和“视同销售行为”的简易办法107、改装车不能抵扣进项税额108、经营柴油机不开专用发票109、索取赔款要扣减进项税金110、销货退回时要处理红字专用发票111、运输发票填写不实不能抵扣112、不能随意开具红字发票冲销售113、装卸、保险费不可扣税114、增值税发票开具时间有严格规定115、失盗商品进项税额不能抵扣116、非废旧物资企业收购旧物不能扣税117、企业破产不退还尚未抵扣税款118、销货退回或销售折让的专用发票处理119、专用发票上的销货单位应与实际销货单位一致120、免税货物开了专用发票怎么办121、这张增值税专用发票不应开122、当期进项税额不可以抵扣欠税123、抵债货物进项税额可以抵扣124、免税棉花按13%税率抵扣125、海关缴款书原件是抵扣关键126、厂家自行收购的废旧物资不予扣税127、增值税专用发票可以汇总开具128、增值税发票涂改不得129、异地销售样品应在当地领购发票130、6%税率的专用发票能抵扣131、让代垫运费走出误区132、运输费用如何正确计提进项税额133、运费应如何计算抵扣税额134、不合规定的代垫运费应纳税135、运输费用的进项税抵扣有严格要求136、运输单位销、送货物缴增值税137、合法的运输发票并非都能抵扣138、铁路运输费用不得全额抵扣139、企业不得随意扩大运费范围140、免税货物的运输费用不得计算进项税额141、这笔港杂费不能视同运费抵扣142、这笔接车费也应并计销售额143、商业企业代垫运费购销运三方不能互开发票144、这家企业的代垫运费应缴增值税145、购进固定资产运费不得抵扣146、小规模纳税人销货退回的帐务处理147、企业应重视正常与非正常损失的增值税帐务处理148、取得销售奖励应冲减当期进项税额149、加油站售油未收款也应缴税150、延期记销售收入也是偷税151、货物受灾损失进项税额应转出152、盘亏的原材料进项税额应转出153、产品移送出县视同销售154、原木价外费用不能计提进项税155、价外费用计提销项税应进行换算156、销货退回应扣减进项税157、“母”“子”独立核算费用必须分摊158、被划转户退货和折让有两个处理办法159、开具专用发票后要计入当期销售额160、取得返还资金要冲减进项税额161、应正确理解增值税一般纳税人期末留抵税额162、原价销售货物应提销项税163、回扣上缴要164、销货退回要索取证明单165、用于福利的购进货物增值税进项应转出166、民政福利工业企业什么情况下不适用先征后返增值税办法167、外资企业再加工装配出口产品的征免税168、“军用拖车电站”能否比照军品免征增值税169、该车是否免征增值税170、个人承包校办企业不享受优惠171、销售已用固定资产纳不纳增值税172、“一金两费”不能计提进项税金173、销售自来水不能按4%缴税174、个人买断福利企业税收不优惠175、福利企业从事经销活动不享受税收优惠176、未取得发票不享受超税负返还177、自营出口生产企业如何确定和计算征退税额178、这样“享受”税收优惠不合法179、销售使用过的机床有条件免征增值税180、查补税款不享受返还优惠181、一般纳税人欠缴税金的处理182、委托进口货物应签委托代理合同183、固定资产与配件不能混淆184、查出的税款不一定要入库185、一般纳税人不能实行定率征收186、冒名抵扣税额违法187、办理超税负返还审批有规定188、移送货物两种情况在当地纳税189、承包人到外地经营应依法纳税190、进项税额申报抵扣的时间错不得191、企业应及时办理年度出口退税清算192、增值税一般纳税人如何年审193、价低而无正当理由要核定征税194、外贸企业代理进口货物需要重视的税收问题195、要求退还多缴税款应注意时限196、这笔增值税由谁缴纳197、应在纳税期限内正确核算增值税金198、用好管好增值税收购凭证199、销售代销货物如何征税200、要把虚开的专用发票挡在门外201、经营收入时间确认有新规定202、停业期间出售商品要缴税203、签订“包税”条款无效204、帐面计提税款不等于已经申报纳税205、企业租赁纳税义务要分清206、区分代理与自营单据是关健207、划转前偷税仍按一般纳税人处理208、粮油资金封闭运行也要缴税209、谈谈混合销售的界定与征税问题210、销售家具并提供运输安装如何纳税211、代垫的运输装卸费也应纳税212、农产品用于招待不能抵扣税款213、价格换算尾数有误差的专用发票可抵扣214、商品售价明显偏低要核定征税215、运费补贴要缴增值税216、运费补贴要缴增值税217、挂靠经营不得挂靠用票218、商品损失税款不能免219、“废品站”偷逃税要取消增值税返还资格220、签订“包税”条款无效221、用余料冲减加工费视为销售222、试销产品应纳税吗？223、铲费收入应并入销售额纳税224、限期整改户不能领购专用发票225、照相馆兼营胶卷应分别核算226、开具增值税专用发票没有实现销售为何作偷税论处?227、销售货物已缴纳税金 为什么还要补税?228、取得第三方开具的专用发票不能抵扣税款229、企业自制销售安装铁塔属混合销售230、销售免税货物也要开具发票231、打假奖励要冲减进项税额232、自产货物移作他用要缴税吗？233、代销业务如何纳税？234、带企业标识广告用品纳税吗?235、融资租赁缴增值税吗?236、计算机软件销售如何纳税？237、购进低值易耗品等和农业产品进项税额可否抵扣？238、税控系统设备可抵扣进项税吗239、已抵扣的增值税发票丢失要受罚吗？240、企业可自行决定不申请为一般纳税人吗？241、防伪税控企业可以作废当月开出的已通过认证的防伪税控票吗？242、来料加工出口业务耗用的进项税额是否要转出？243、未抵扣虚开的专用发票为何受罚？244、报废产品属于非正常损失吗？245、来料加工货物在国内采购的辅料能抵扣进项税吗？246、内销免税进口原料废料如何征税？247、如何理解抵扣期限的新规定？248、销售货物已缴纳税金 为什么还要补税？249、转为一般纳税人后，会计上如何核算应交增值税？250、遗失退税单证如何补办？251、免税单位销售政府储备油应否开具增值税专用发票？252、销售免税产品价外费用是否免税？253、通过委托代理出口可否享受“免抵退”优惠？254、出口“免抵退”的这种帐务处理正确吗？255、网络结算如何确定增值税纳税地点？256、返利资金转出进项税额是否需要换算？257、这笔“损失”是否影响增值税？258、丢失防伪税控机开具的增值税发票如何处理？259、取得不同税率的增值税发票如何抵扣？260、销售农用三轮车适用何种增值税率？261、未全额收到货款也应缴税吗？262、如何处理货物估价入账抵扣进项税额？263、为建筑工程提供加工业务要缴增值税吗？264、资产评估发生的流动资产损失需做进项税额转出吗？265、个体经营废旧物资可免增值税吗？266、邮寄费能否按10计算扣除267、这笔留抵税额能继续抵扣吗268、外国企业销售参展物品缴纳增值税吗269、商场销售电器从电器生产厂家取得保修收入是否须缴纳增值税？270、转业军人搞汽修能免税吗271、制作路牌、广告牌等收入是否应该缴纳增值税?272、销货清单与票面名称不符时可抵扣进项税吗273、商品陈列服务费应缴何种税？274、分支机构代收货款是否应在所在地缴税?275、纳税人善意取得虚开的增值税专用发票如何处理？276、该部分增值税款可要求退回吗？277、.固定资产出售是否应该缴纳营业税278、购进工作服的进项税额是否可以抵扣279、从邮电局购IP卡再销售缴什么税？280、企业被兼并转让全部产权是否缴纳增值税？281、“三角抵债” 是否需要纳税？282、该批货物应适用新退税率还是旧退税率？283、如何理解代购货物的第三个法定条件？284、.防伪税控机可以转让给其他企业吗？285、.防伪税控机可以转让给其他企业吗？286、.商场代安空调应缴什么税287、如何就取得的快运运单计算进项税？288、购买用于经营或维修的汽油所得的增值税专用发票能否抵扣？289、该批出口货物还能办理“免、抵、退”税吗？290、已抵扣进项税为何要追缴？291、保险赔偿金应转出进项税吗？292、生产印刷电路板购进的钻孔机钻头等可否申请抵扣增值税？293、企业仓库被盗 为何还是补税 294、宣传文化单位经营的各种辅助性教材和辅导读物是否不再享受增值税先征后退政策二、营业税涉税问题精编1、 自建自营建筑物同样要缴两道营业税2、怎样确定建筑承包业的计税营业额3、为农民打井的收入应缴营业税4、合作建房如何缴纳营业税5、施工企业支付的质量罚款能否从营业额中扣除6、建筑企业营业税的计税依据如何确定7、分转包工程营业税由总承包人代扣代缴8、承包建筑安装工程如何缴纳营业税9、建筑企业自有建筑物用于经营要纳税10、拆除建筑物也应纳税11、承包军队建筑工程有规定12、总承包人缘何受处罚13、“甲供材”也应缴纳营业税14、以工代赈工程要缴营业税15、境外承包工程收入如何缴纳营业税16、取得工程施工奖金应纳税17、承建内部工程也要纳税18、建筑业缴纳营业税时间要分清19、企业自建工程取得收入应缴纳营业税20、安装业务缴纳税种要划分21、施工企业在竣工清算时应注意税收问题22、拆除建筑物取得收入纳营业税23、从事建筑业的纳税人该到何地纳税24、经营租赁与融资租赁在计征营业税时的区别25、如何区分买卖证券业务与代理证券业务26、代收保险金取得的手续费应缴营业税27、保险公司保费收入如何缴营业税28、外资金融机构经营人民币业务不免营业税29、经营公用电话该如何缴纳营业税30、保险公司办理储金业务应如何纳税31、保险公司无赔偿奖励应计入营业收入32、储金业务应当缴纳营业税33、抵押房屋冲抵贷款本息应纳税34、金融机构往来业务不征营业税35、电力建设资金贷出取得利息应征税36、银行代收利息有扣缴义务37、金融机构收取其他费用应纳营业税38、收取资金占用费应缴纳营业税39、银行的损失不能用税款抵扣40、对何种“金融行业”不征营业税41、企业互相融资缴营业税42、饭店兼营送餐业务应缴营业税43、餐馆加工出售熟鸡纳营业税44、法人单位内部的应税行为也应纳税45、投资入股项目不同税目不同46、饮食服务业纳税人销售货物缴何种税47、代购贷物缴增值税还是缴营业税48、收取的治安费应依法纳税49、医院经营饭店要缴税50、信用卡消费收入要全额纳税51、法律事务所办案费应纳税52、代理手续费应缴营业税53、代收款项也要缴纳营业税54、这笔“会议费”应该缴纳营业税55、拍卖手续费应缴营业税56、承包收入应纳营业税57、物业管理企业代收费不征营业税58、电信业销售电信物品应如何纳税59、因特网上信息咨询应缴税60、有线台收取的费用应纳税61、行政事业单位收费应依法纳税62、非学历教育收入要纳税63、营利性社会团体的会费收入要缴税64、学校的这笔赞助收入应当纳税65、大专院校销售样机收入应缴税66、社会办学校教育劳务应纳税67、培训学校收费免税有规定68、集资款建校修路不免营业税69、营利性社会团体的会费收入是要缴税70、承包学校食堂要缴税71、不动产或无形资产投资利润如何缴营业税72、转让土地使用权要缴税73、电视台交换节目取得收入要缴税74、外企在境内转让无形资产要缴税75、有偿转让厂名要缴营业税76、两种合同不能混淆77、转让无形资产应缴营业税78、此项合作建房应纳营业税79、土地使用权出让金不缴营业税80、以土地使用权交换房屋所有权双方都要纳税81、房地产公司销售房产后应缴哪些税82、土地使用权的出让与转让有区别83、非经营性销售不动产也要缴纳营业税84、转租房屋要分别缴税85、企业合并兼并不征营业税86、包销商收购房产缴营业税87、外国企业出租境内房屋要缴税88、“以房换房”也应纳税89、出让不等于转让90、预收定金应纳税91、房地产业价外费用应缴税92、自建自售建筑物要缴纳两道营业税93、城市居民售私房也应纳营业税94、“以房换地”行为应缴营业税95、煤矿企业转让自有矿口应纳营业税96、抵顶工程款也缴税97、用于奖励的不动产应缴纳98、出售公房应缴纳营业税99、出租房屋应该缴纳的税收100、股利分配不动产要缴营业税101、收到售房预收款应及时纳税102、以集资形式建房售房应纳税103、点歌费也要申报纳税104、歌舞厅不属“服务业”105、酒楼KTV包间收入该按何业征税106、俱乐部的会员费应缴营业税107、广告公司收入不得冲减108、文化馆书展收入缴营业税109、广告公司用播映权换取电视广告时间应如何纳税110、广告业的制作费不能在计征营业税前扣除111、运输企业供车行为应怎样纳税112、代收的价外费用也应纳税113、煤气管道安装费应缴营业税114、轮渡客运收入要缴税115、运输管理费也要缴纳营业税116、代收费用应缴营业税117、委托运输部门运输可少纳税118、对预收定金的纳税义务发生时间的规定119、纳税人如何确定营业税的纳税地点120、超过定额不申报同样是偷税121、工程分期结算莫忘按时纳税122、定额户也要如实申报营业额123、营业税不能直接从“收入”中扣除124、营业税中“在中国境内”的基本含义125、不同主体“征税范围”也不同126、旅游公司缴营业税可扣除费用127、不能随意改变纳税义务人128、计税营业额有何特殊规定129、营业税计税依据应含价外费用130、总承包人有营业税扣缴义务131、学生公寓租金收入要缴税132、供车行为收取的车价款应纳税133、包销商收购房产应缴营业税134、土地换房应缴营业税135、企业无偿赠送房屋应该纳税136、电信部门提从咨询服务应缴营业税137、无效合同仍应交税138、代建工程应怎样缴纳营业税？139、建设施工企业的混合销售行为应缴纳什么税？140、合作建房应注意税收责任141、预收房款应缴纳营业税142、投资入股收取固定利润应缴营业税143、电力调整试验费应按服务业纳税144、国债手续费收入要纳税吗？145、支付软件费不缴营业税？ 146、融资租赁业务中的关税可在税前扣除吗？147、安装管道煤气及自来水厂供电公司收取的初装费如何纳税？148、水利勘察涉及收入能否免税？149、整体转让建筑项目缴营业税吗？150、整体转让建筑项目缴营业税吗？151、这笔“拆迁补偿费”要缴税吗？ 152、分保险业务如何纳税？153、货款与劳务收入能否分开纳税？境外劳务要代扣哪些税收？154、转让林地使用权可否免税？155、对境外支付须代扣代缴税款吗156、货轮出租怎么纳税？157、这项产权转让要纳营业税吗？158、代垫材料费是否缴营业税？159、资金占用费缴营业税吗？160、问：房租收入何时缴纳营业税？161、转让无形资产发生的折扣能否冲减收入162、饭店内的音乐茶座应按什么税目征营业税163、以地换房、售房缘何被追缴营业税164、代卖车票行为按交通运输业征营业税吗?165、赞助收入是否要缴税？166、核心企业统一借款后转贷给下属企业收取的利息是否征税？167、个人搞快递应适用什么税率168、房产公司代收的水电安装入户费应缴纳营业税吗？169、内部分配的承包费缴营业税吗？170、拆价售楼如何缴税？三、个人所得税涉税问题精编1 不要把劳务报酬混同于工资薪金所得2揽储资金不能作利息支出3结算莫忘扣缴税款4转增股本和派发红股要缴个人所得税吗5个体户的利息税前列支应分清三个界限6他该不该缴个人所得税7获政府奖励应区分情况纳税8个人办班取得收入应纳税9这笔费用是否要缴个人所得税10买奖券同中奖为何有人不缴税11取得遗作稿酬要缴个人所得税12“职工股东”如何计缴个人所得税13救死扶伤勿忘纳税14员工销售奖应如何计算所得计税？15企业承包经营所得要缴个人所得税16对个人所得税中按次征收的“次”的如何解释17取得退职费收入后应怎样缴纳个人所得税18个人应纳税所得捐赠后还纳税吗？19退职费超标要纳税20不同性质所得应分别计算个人所得税21建筑安装业个人所得如何纳税22福利费不能随意提取23残疾人偶然所得要缴税24所得红股要纳个人所得税25现金发放住房补贴要缴税26个人所得计税不能重复扣除费用27个人办学收入要缴税28发放医疗补助费要缴税29保险代理手续费应纳税30单位奖励住房应缴个人所得税31取得数月奖金纳税有新规定32同是办学收入相同税额为何有差别33个人所得用于捐赠如何纳税34政府部门颁发的奖金或实物应如何纳税35什么情况下该自行申报个人所得税36影视演职人员取得的收入如何确定应税项目37职工免费用电须缴个人所得税38演员应如何缴纳个人所得税39对派送红股征收个人所得税并非新政策40举报人奖金免缴所得税41教育储蓄存款利息可免税42临时性困难补助免缴个人所得税43支付劳务报酬时别忘了扣缴个人所得税44用国债利息分红要代缴税45“业务费”中也有税46.非雇员收入也要代缴税款47支付集资利息时应代缴个人所得税48支付个人佣金应代扣代缴个人所得税49业务提成费应如何代扣代缴个人所得税50未扣缴责任由扣缴义务人承担51个体工商户应怎样缴纳个人所得税52外藉人员境外取得收入如何缴纳个人所得税53对外商投资企业的董事如何征收个人所得税54外籍职员住房补贴应计入工资55外籍个人哪些补贴可免税56失业保险金应缴个人所得税吗?57股东权益转增个人注册资本应缴纳个人所得税？58内部退养员工薪金要缴个人所得税59股东帐户资金利息应纳税60免税收入的存款利息也要缴税61外籍职员住房补贴应计入工资62残疾人偶然所得要缴税吗？63问：私营企业是否缴纳利息税？64稿酬所得应如何扣缴个人所得税？65年底双薪应全额纳税吗？66合伙企业中投资者工资能否在税前列支？67专用帐户利息要缴税吗？68境外企业付薪，个税应由谁来扣缴？69个人在旧城改造过程中获得的补偿金如何交税？70辞职后原单位让我补交个人所得税合法吗？71国有股权转让后如何征税？72分红变股权要缴个税吗？73随工资发放的医药费要纳税吗74代客户发工资是否要计缴个人所得税？75转让国库券收入需要缴税吗？76福利企业发放职工集资利息是否要交个人所得税？77独立董事的董事会费收入属于工资薪金所得还是劳务报酬？78对纳税人一次取得数月工资或补发调整工资应如何纳税? 79关于企业和行政、事业单位、社会团体实行内部退养办法人员取得收入如何纳税?80哪些人员的失业保险费免予征收个人所得税? 81住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金在缴纳个人所得税时应如何处理? 82取得受托著作权转让费如何缴税？83销售商品赠送打折券是否应予征税？84补发工资如何计算缴纳个人所得税？85独资企业以福利基金为员工购房、购车是否代扣个税？86每月发放给个人的误餐费要扣缴个人所得税吗？87股东从企业借款还要缴税吗？88、在庆典上发送礼品需要代扣代缴个人所得税吗？89、盈余公积金转增资本应缴个人所得税吗？90、医疗补助也要缴税吗？91、员工境外保险费要缴个税？92、股票转让不用缴纳个人所得税，股权是否视同股票？93、转让科技奖励股要缴个税吗？94、平均扣税问题95、个人向红十字事业、公益性青少年活动场所和福利性、非营利性的老年服务机构的捐赠可全额扣除吗？96、这笔奖金要不要缴纳个人所得税？97、个人取得的股票期权收益应如何缴纳个人所得税?98、在中国境内无住所而在一个纳税年度中在中国境内连续或累计居住超过90日，或在税收协定规定的期间在中国境内连续或累计居住超过183日但不满一年的个人，取得的工资薪金所得纳税义务是怎样确定的？99企业为雇员购买住房、汽车等个人消费品应如何纳税？100办理补充保险应扣税四、企业所得税涉税问题精编1、粮食类白酒广告费不能在税前扣除2、行业会费可以在税前扣除3、这笔支出不能在所得税前列支4、财产损失不能自行税前扣除5、业主个人支出税前不得扣除6、勿超期申请财产损失扣除7、固定资产折旧逾期不得补提8、在建工程利息支出不得记入“财务费用”9、移转应计未计扣除项目要缴税10、要正确使用两档照顾性税率11、融资租赁费不能税前扣除12、投资收益如何计算补缴企业所得税13、这笔固定资产折旧不能提取14、金融企业损赠的扣除比例是多少15、不能以租代购置房产16、担保支付利息不能税前扣除17、这笔罚款收入应缴企业所得税18、“削价损失”与“坏帐损失”不同19、直接捐赠所得不能税前扣除20、企业租用办公房的装修费如何摊销21、缴纳所得税时应注意调整会计利润22、企业弥补亏损应当依法操作23、捐赠最好通过指定渠道24、这笔滞纳金不该扣除25、计算应纳税所得额需调整税会计利润26、返利支出不能在所得税前列支27、为什么对事业单位和社会团体开征企业所得税28、未开发新产品不能计提技术开发费29、未经审核管理费不得扣除30、企业被兼并后亏损如何弥补31、试运行收入也应计征所得税32、税收滞纳金和罚金不可在所得税前扣除33、融资租赁费不能一次性在税前列支34、事业单位经营所得也应纳税35、职工宿舍修理费不能税前扣除36、超标工程成本不得作为所得额扣除项目37、200元带来的损失38、调料厂应全额缴纳所得税39、新办企业涉税计算时间有统一规定40、企业捐赠应注意两个问题41、联营企业的所得税应如何缴纳42、非广告性质的支出不能税前扣除43、多项投资收益如何补缴所得税44、汇总纳税企业如何缴纳企业所得税45、未经批准的资产损失要缴税46、税前不能提取技术开发费47、已售住房维修费不得税前列支48、货款担保支付的利息不能税前列支49、计提上缴总公司管理费税前扣除有限额50、固定资实折旧不能补提51、平销返利须计缴企业所得税52、这笔资产损失为何不能税前扣除53、企业开办费摊销有年限规定期54、销货回扣能否税前列支55、资产评估增值有关税务问题56、企业研究开发新产品费用可享受税收优惠政策57、固定资产折旧不能补提58、无法收回的外借款项不能税前扣除59、工效挂钩企业工资税前扣除有规定60、亏损企业也