环境管理体系 内部审核培训教材(普通公司适用版).doc

安年工作室出品 （国家认证认可监督管理委员会批准号：CNCA-Z-20Q-2002-018）目 次第一章 概论 第一节 术语 第二节 环境审核和环境管理体系审核 第三节 环境管理体系审核的类型第四节 环境管理体系审核的特点第五节 环境管理体系认证实施程序第六节 审核原则第七节 内部环境管理体系审核的步骤第二章 审核方案第三章 内部环境管理体系审核的启动 第一节 审核启动概述及指定审核组长 第二节 确定审核目的、范围和准则 第三节 确定审核可行性第四节 选择审核组第五节 与受审方建立初步联系第四章 内部环境管理体系审核的文件评审和审核准备 第一节 文件评审 第二节 制定审核计划 第三节 审核组工作分配第四节 准备审核工作文件第五章 内部环境管理体系现场审核 第一节 审核程序 第二节 首次会议 第三节 审核中的沟通第四节 向导和观察员的作用和职责第五节 收集和验证信息第六节 形成审核发现第七节 准备审核结论第八节 末次会议第六章 审核报告和审核完成 第一节 审核报告 第二节 审核的完成第七章 审核后续活动第八章 环境管理体系要素的审核第九章 审核员第一章 概 论第一节 术语和定义1. 审核为获得审核证据并对其进行客观的评价，以确定满足审核准则的程序所进行的系统的、独立的并形成文件的过程。 注1：内部审核，有时称第一方审核，由组织自己或以组织的名义进行，用于管理评审和其他内部目的，可作为组织自我合格声明的基础。在许多情况下，尤其在小型组织内，可以由受审核活动无责任关系的人员进行，以证实独立性。 注2：外部审核包括通常所说的“第二方审核”和“第三方审核”，第二方审核由组织的相关方（如顾客）或由其他人员以相关方的名义进行。第三方审核由外部独立的审核组织进行，如那些对与GB/T19001或GB/T24001要求的符合性提供认证或注册的机构. 注3：当质量管理体系和环境管理体系被一起审核时，称为“结合审核”。 注4：当两个或两个以上审核组织合作，共同审核同一个受审核方时，这种情况称为“联合审核”。 从定义中可以看出，审核的目的是为了确定审核准则是否得到满足，审核的方法是要获取证据并对证据进行客观评价，审核的要求是审核过程应既有系统性、独立性和文化性。2. 审核准则一组方针、程序或要求注：审核准备是用于与审核证据进行比较的依据。审核准则又称审核的依据，通常它包括标准、相关的法律法规和组织的环境管理体系文件。3. 审核证据与审核准则有关的并且能够证实的记录、事实陈述或其他信息。注：审核证据可以是定性的或定量的。审核证据可以是审核员在审核范围内查阅的文件、记录，也可以是现场审核观察到的现象，还可以是自己或他人测量与试验的结果，受审核人的谈话也可以是审核依据。4. 审核发现将收集到的审核证据对照审核准则进行评价的结果。注：审核发现能表明符合或不符合审核准则，或指出改进的机会。审核发现是审核的出的评价结果，这种结果是依据审核准则，在审核证据的基础上做出的。审核发现是编制报告的基础。5. 审核结论审核组考虑了审核目的和所有审核后发现后得出的审核结果。审核结论是在审核发现的基础上作出的是对环境管理体系审核的结论性意见。第二节 环境审核和环境管理体系审核一、 环境审核1. 环境审核的概念环境审核：“客观地获取审核证据并予以评价，以判断特定的环境活动、事件、状态、管理体系，或有关上述事项的信息是否符合准则的一个文件支持的系统化验证过程，包括将这一过程的结果呈报给委托方。”从环境审核的定义中，可以了解到：第一，环境审核的对象是很广泛的，可以是某一特定的环境活动，或者某一事件或状态，也可以上环境管理体系。第二，环境审核强调客观性，审核证据必须真实可靠，具有可追溯性。任何审核结论都必须以客观事实为基础，而不断主观臆断。第三，环境审核是一个系统化、文件化的验证过程，系统化是指审核活动必须是一项正式、有序而又全面的验证活动。“正式”主要是指外部审核是按合同进行，内部审核是由管理者授权。“有序”是指审核必须是有组织、有计划并按规定程序进行。“全面”是指要对一审核对象有关的各个方面都要进行审核，以便得出完整的结论。文件化是指审核过程均应形成文件，这是审核的基本要求，包括审核前应准备的审核计划、检查表，审核中的不符合报告和审核记录，审核后提交的审核报告等。虽然环境审核定义中没有对审核的独立性给以描述，但不等于说环境审核不具有独立性。因为在“审核”的定义中规定，审核是一个独立的过程。因此，不论是环境审核还是其他审核，都应保持独立性。2. 环境审核的分类根据不同的审核对象与目的，环境审核包括以下类型：（1） 环境管理体系审核环境管理体系审核指依据环境管理体系标准及其他审核准则对组织环境管理体系的符合性及有效性进行评价的活动。环境管理体系审核对组织环境管理的持续改进具有重要的作用；（2） 环境标志审核环境标志审核是指在产品使用环境标志进行标识时对其原材料获取、生产、使用和处理处置等过程是否符合特定的环境要求进行分析、评价的活动，产品的生命周期分析将成为环境标志审核的主要支撑工具。（3） 清洁生产审核清洁生产审核又叫清洁生产审计，指对正在运行的和计划的企业生产过程等施行的分析和评价活动，旨在帮助企业发现高物耗、高能耗、高污染的原因，以便有的放矢地提出对策、方案、最大限度地提高资源和能源利用水平，减少污染的产生。（4） 环境行为符合性审核环境行为符合性审核是指对照国家的环境法律法规及其他要求评价组织环境行为符合性的活动。环境行为符合性审核的结果为组织制定和实施环境绩效改进计划提供依据。（5） 负责任审核应负责任审核主要指对组织的环境责任进行的评审，其目的在于确定污染的最终责任者，可为银行业、保险业提供环境污染与风险的依据，确定在交易等活动中的环境风险和责任。这种审核在国外正被许多工商业集团和金融机构所关注，一般在进行商业决策前进行。二、 环境管理体系审核1、 环境管理体系审核环境管理体系审核：“客观地获取审核证据并予以评价，以判断一个组织的环境管理体系是否符合所规定的环境管理体系审核准则的一个以文件支持的系统化验证过程，包括将这一过程的结果呈报委托方。”显然，环境管理体系审核的对象是一个组织的环境管理体系。2、 环境管理体系审核的目的a、 通过审核确定受审核方环境管理体系与审核准则的符合性。符合性包括两个方面，第一是确定受审核方是否建立了文化环境管理体系，其环境管理体系文件是否符合审核准则要求。第二是确定受审核方的环境现状是否符合审核准则的要求；b、 判断受审核方的环境管理体系是否得到了实施与保持。也就是环境管理体系是否按照体系可以改善和提高的方面，即使是这些方面已经符合审核准则的要求；c、 评估组织的管理评审是否能够确定环境管理体系持续适用和有效。这是因为管理评审是组织的管理层对环境管理体系的有效性、充分性和适应性的评价。管理评审的有效性对环境管理体系的持续改进起着决定性的作用。3、 环境管理体系审核的准则环境管理体系审核的准则一般有以下三部分：a、 ISO14001标准；b、 受审核方的环境管理体系文件；c、 适用于受审核方的环境保护法律、法规及其他要求。第三节 环境管理体系审核的类型一、 环境管理体系审核的分类 环境管理体系审核按审核方与受审核方的关系，可分为内部审核和外部审核两种类型。按实施审核的审核人员来分，有第一方审核、第二方审核和第三方审核，见图1-1。 内部审核-第一方审核 环境管理体系审核 第二方审核 外部审核 第三方审核二、 第一方审核 第一方审核又叫内部环境管理体系审核，是由一个组织的成员或其他人员以组织名义进行的审核。这种审核是组织建立的一种自我检查、自我完善的系统活动，可为有效的管理评审和纠正、预防或改进措施提供信息。内部环境管理体系审核的目的主要是：（1） 保障管理体系正常运行和持续改进 组织在建立了文件化的环境管理体系之后，进入体系的正常运作。在运行过程中，文件化的体系能否正确实施，实施的效果如何，是否能实现目标的要求，这就需要组织建立一个自我发现问题、自我完善和自我改进的机制。事实证明，一个缺少监督检查机制的管理体系，是不能保证持续有效运行，也不能持续改进提高。因此，有效的内部审核是克服组织内部的惰性、促使管理体系良性运作的动力。（2） 为第二和第三方审核做准备使组织能顺利通过第二和第三方审核。在第二方或第三方审核前，组织进行内部审核，可及早发现不符合并进行整改，以便为通过第二方或第三方审核扫清障碍，也可减少不必要的经济损失。（3） 建立一种管理手段环境管理是企业管理的一个方面，组织的管理者除了要建立文件化的体系外，还要了解体系各方面的运作情况，针对偏离目标的情况实施改进，并最终实现目标。管理者需要一个能够全面系统反映管理总体状况，为其提供决策的信息系统。内部审核是系统的检查和评定各部门的环境管理总体现状，发现问题，提出改进措施，并跟踪验证改进的效果，同时将检查和改进的结果报告管理者，为管理者提供决策的依据，也推动了管理的改进。三、 第二方审核第二方审核是一个组织为了选择和评价合适的利益合作方，在合同签订前或依合同要求，由该组织的人员或由其他人员以组织的名义对合作方进行的审核。这种审核旨在为组织提供信任的证据。目前这种审核还不是很多，但今后将是一种趋势。第二方审核的目的是：（1）选择合适的合作伙伴全世界各国对环境愈来愈重视，有关法规也越来越完善，组织为了自身的利益，在选择供应商时，往往会对供应商提出环境管理体系的要求。一个重视环境管理的组织，将是顾客适宜的合作伙伴。（2）证实合作方持续满足规定要求合同签订后，由组织或其他代理人对合作方的管理体系进行审核，以证实其环境管理体系持续改进满足规定要求，给组织一种信心。（3）促进合作方改进环境管理体系通过第二方审核，使合作方了解组织对环境管理的要求，指出合作方环境管理体系的不足之处，帮助其进行改进，使双方建立更为密切的合作关系。四、 第三方审核第三方审核是由独立于受审核方且不受其经济利益制约的第三方机构依据特定的审核准则，按规定的程序和方法对受审核方进行的审核。在第三方审核中，由国家认可的认证机构依据认证制度的要求实施的以认证为目的的审核，又称为认证审核，有时简称认证。认证审核旨在为受审核方提供符合性的客观证明和书面保证。第三方审核的目的是：（1）向外界展示组织的环境管理体系是符合要求的 通过审核注册，向所有的相关方证明组织的环境管理体系是符合规定要求的。这样可能在社会上为组织树立良好的形象，在市场上使组织更具有竞争力。（2）实施、保持和改进组织的环境管理体系 借助第三方的审核和每年的监督检查，促使组织坚持按照标准，保持管理体系的有效运行，也可借助第三方专家的技术，进一步完善和改进组织的管理体系。（3）满足相关方的要求 当相关方要求组织要通过环境管理体系认证时，组织通过认证审核，获得注册证书，以满足相关方的要求。在上述三种审核类型中，认证审核的客观程度最高。因此，认证审核往往被称为是具有权威性、公正性、客观性的审核，具有更强的可信度。第四节 环境管理体系审核的特点环境管理体系审核同质量管理体系审核一样，有相应的标准来规范（GB / T 290112003 idt ISO 19011：2002质量和（或）环境管理体系审核指南），将对质量管理体系审核和环境管理体系审核做统一规定。因此，环境管理体系审核也有一套正规的程序和做法。概括起来，环境管理体系审核的特点有以下几个方面。1、 被审核的环境管理体系必须是正规的ISO14001标准强调组织的环境管理体系要文件化，只有建立文件化的环境管理体系，环境管理体系才能规范运作，才有比较和评价的可能。文件化的环境管理体系是审核对象的必要条件。2、 环境管理体系审核必须是一种正式的活动环境管理体系审核的“正式”性，主要体现在：a.无论是外审还是内审，都需经过相关的管理者/委托方授权和批准才能进行，第三方审核还需根据合同进行；b.环境管理体系审核有规范的程序和方法。从审核的准备到审核的实施和审核后的跟踪验证都有规范的程序和做法；c.审核工作必须由经过培训且经资格认可的人员进行。不管是外部或是内部审核，审核人员都需经过正规的培训并取得相应的资格才能进行审核工作；d.审核必须形成书面的文件。审核计划、检查表、审核记录、审核报告等都要形成书面文件。3、 环境管理体系审核必须具有客观性、独立性和系统性。审核的客观性、独立性和系统性是开展审核的三个核心原则。客观性指审核员要以充分的证据为基础，公正、客观地评价审核对象，不能偏见、主观给出审核结论。独立性是指审核员要与被审核的领域无直接责任关系，在外部审核中，审核员应与受审核方无任何利益关系。在内部审核中，一般来说本部门人员不能审核本部门。系统性是指审核员要按规定的程序全面的审核和评价与审核对象有关的各项活动和结果。4、 环境管理体系审核采用抽样方法由于时间和人员的限制以及体系运行的连续性，审核工作要在规定的时间内完成对体系各方面的审核工作，只能采取抽样检查的方法。抽样应做到随机抽样，要有代表性。但部门和体系要素不能抽样。第五节 环境管理体系认证实施程序 环境管理体系认证的基本程序在ISO 19011：2002质量和（或）环境管理体系审核指南中作出了规定。 环境管理体系认证的实施程序概括如图1-2所示。委托方或受审核书面申请方书面申请不受理 N申请受理、评审 Y任命审核组长、组建审核组限期纠正第一阶段审核 N不推荐注册第二阶段审核 Y对纠正措施的跟踪验证编制和提交审核报告不予注册认证评定 N颁发认证证书 Y暂停、撤消或注销证后监督审核 N期满复评换证 Y撤消或注销图1-2环境管理体系认证流程图第六节 审核原则审核的特征在于其遵循若干原则。这些原则使审核成为支持管理方针和控制的有效与可靠的工具，并为组织提供可以改进其绩效的信息。遵循这些原则是得出相应和充分的审核结论的前提，也是审核员独立工作时，在相似的情况下得出相似结论的前提。以下原则与审核员有关：a） 道德行为：职业的基础对审核而言，诚信、正直、保守秘密和谨慎是最基本的。b） 公正表达：真实、准确地报告的义务审核发现、审核结论和审核报告真实和准确地反映审核活动。报告在审核过程中遇到的重大障碍以及在审核组和受审核方之间没有解决的分歧意见。 C）职业素养：在审核中勤奋并具有判断力审核员珍视他们所执行的任务的重要性以及审核委托方和其他相关方对自己的信任。具有必要的能力是一个重要的因素。以下原则与审核有关，并通过独立性和系统性来明确：c） 独立性：审核的公正性和审核结论的客观性的基础审核员独立于受审核的活动，并且不带偏见，没有利益上的冲突。审核员在审核过程中保持客观的心态，以保证审核发现和结论仅建立在审核证据的基础上。d） 基于证据的方法：在一个系统的审核过程中，得出可信的和可重视的审核结论的合理方法。审核证据是可证实的。由于审核是在有限的时间内并在有限的资源条件下进行的，因此审核证据是建立在可获得的信息样本的基础上。抽样的合理性与审核结论的可信性密切相关。第七节 内部环境管理体系审核的步骤1、 确定审核方案例行审核，则按年度计划规定进行；特殊审核，则要明确目的和受审部门或过程，准则。2、 审核的启动-指定审核组长-确定审核目的、范围和准则-确定审核的可行性-选择审核组-与受审核方建立初步联系3、 文件评审和审核准备-评审相关管理体系文件，包括记录，并确定其针对审核准则的适宜性和充分性-编制审核计划-审核组工作分配-准备工作文件4、 现场审核-举行首次会议-在审核中进行沟通-向导和观察员的作用和职责-收集和验证信息-形成审核发现-准备审核结论-举行末次会议5、 编写审核报告和审核完成-编制审核报告-批准和分发审核报告-审核的完成6、 审核后续活动的实施7、 审核方案的评审和改进第二章 审核方案审核方案：针对特定时间段所策划，并具有特定目的的一组（一次或多次）审核。注：审核方案包括策划、组织和实施审核的所有必要的活动。根据受审核组织的规模、性质和复杂程度，一个审核方案可以包括一次或多次审核。这些审核可以有不同的目的，也可包括联合或结合审核。审核方案还包括对审核的类型和数目进行策划和组织，以及在规定的时间框架内为有效和高效地实施审核提供资源的所有必要的活动。一个组织可以制定一个或多个审核方案。（如下图1所示）如果受审核的组织同时运行质量管理体系和环境管理体系，审核方案可包括结合审核。在这种情况下，应当特别关注审核组的能力。作为各自审核方案的一部分，两个或两个以上审核组织可以进行合作，实施联合审核。在这种情况下，应当特别注意职责分工、附加资源的提供、审核组的能力以及适当的程序，并在审核开始之前就此达成一致意见。审核方案的示例：覆盖组织环境管理体系的当年的一系列的内部审核。2006年度内部审核计划表示例： NO.0101审核目的：验证是否满足环境管理体系标准认证的要求，验证与合同要求的符合性，改进环境管理体系。审核范围：与XX产品有关的所有部门、场所及相关的管理活动；审核准则：ISO14001：2004标准相关的法律法规要求环境管理体系文件部门01月02月03月04月05月06月07月08月09月10月11月12月销售/采购/技术/计划/加工/装配/质管/环管/编写：李 批准：（管理者代表）王 日期：2006/06/08图1 所示是审核方案的管理流程审核方案的授权（2.1）审核方案的制定（2.2、2.3）-目的和职责-职责-资源-程序策划审核方案的实施（2.4、2.5）-安排审核日程-评价审核员-选择审核组-指导审核活动-保持记录 审核员的能力和评价审核方案的改进（2.6）实施审核活动处置审核方案的监视和评审（2.6）-监视和评审-识别纠正和预防措施的需求-识别改进的机会检查 图1 审核方案管理流程图注1：图1说明了策划-实施-检查-处置（P-D-C-A）方法本标准中的应用注2：图中及下文图表中的数字指的是本标准的相关条件2.1审核方案的授权组织的最高管理者应当对审核方案的管理进行授权。负责管理审核方案的人员应当：a）制定、实施、监视、评价与改进审核方案；b）识别并确保提供必要的资源。2.2审核方案的目的和内容2.2.1审核方案的目的应当确定审核方案的目的以指导审核的策划和实施。这些目的可基于以下考虑： a）管理的优先事项；b）商业意图；c）管理体系要求；d）法律法规和合同要求；e）供方评价的需要；f）顾客要求；g）其他相关方的需求；h）组织风险。审核方案目的的例子包括：a）满足管理体系标准认证的要求；b）验证与合同要求的符合性；c）获得并保持对供方能力的信任；d）有助于管理体系的改进。2.2.2审核方案的内容审核方案的内容可以变化，并受被审核组织的规模、性质与复杂程序以及下列因素的影响：a）每次审核的范围、目的和期限；b）审核的频次；c）受审核活动的数量，重要性，复杂性，相似性和地点；d）标准、法律法规和合同的要求及其他审核准则；e）认可或认证/注册的需要；f）以往的审核结论或以往的审核方案的评价结果；g）语言、文化和社会因素；h）相关方的关注点；i）组织或其他运作的重大变化。2.3审核方案的职责、资源和程序2.3.1审核方案的职责管理审核方案的职责应当由基本了解审核原则、审核员能力和审核技术应用的一人或多人承担。他们应当具有管理技能，了解与受审核活动相关的技术和业务。负责管理审核方案的人员应当；a）确定审核方案的目的和内容；b）确定职责和程序，并确定资源的提供；c）确保审核方案的实施；d）确保保持适当的审核方案记录；e）监视、评审和改进审核方案。2.3.2审核方案的资源 识别审核方案所需资源时应当考虑：a）开发、实施、管理和改进审核活动所必要的财务资源；b）审核技术；c）实现并保持审核员能力以及改进审核员表现的过程；d）获得适合具体审核方案目的有能力的审核员和技术专家；e）审核方案的内容；e）路途时间、食宿和其他审核所需要的。2.3.3审核方案的程序审核方案的程序应当明确以下内容：a）审核的策划和日程安排；b）保证审核员和审核组长的能力；c）选择适当的审核组并分配其任务职责；d）实施审核；e）适用时，实施审核后续活动；f）保持审核方案的记录；g）监视审核方案的业绩和有效性；h）向最高管理者报告审核方案的总体实现情况；对于较小的组织，上述活动可在一个程序中表述。2.4审核方案的实施 审核方案的实施应当明确以下方面：a）与有关沟通审核方案；b）审核及其他与审核方案有关的活动的协调和日程安排；c）建立和保持评价审核员及其持续专业发展的过程；d）确保审核组的选择；e）审核组提供必要的资源；f）确保审核方案进行审核；g）确保审核活动记录的控制；h）确保审核报告的评审和批准，并确保分发给审核委托方和其他特定方；i）适用时，确保审核后续活动。2.5审核方案的记录 应当保持记录以证实审核方案的实施，包括：a）与每次审核有关的记录，如：-审核计划-审核报告-不符合报告-适用时，审核后续活动的报告。b）审核方案评审的结果；c）与审核人员有关的记录，覆盖诸如以下方面： -审核员能力和表现的评价； -审核组的选择； -能力的保持和提高。记录应当予以保存并以适宜的方式予以保管。2.6审核方案的监视和评审应当监视审核方案的实施，并按适当的时间间隔进行评审，以确定其是否已达到目的，并识别改进的机会。结果应当向最高管理者报告。应当利用业绩指标监视诸如以下特征：-审核组实施审核计划的能力；-与审核方案和日程安排的符合性；-审核委托方、受审核方和审核员的反馈。审核方案的评审应当考虑诸如以下内容：a）监视的结果和趋势；b）与程序的符合性；c）相关方变化的需求和期望；d）审核方案的记录；e）替代的或新的审核实践；f）在相似情况下，审核组之间表现的一致性。审核方案评审的结果可能导致采取纠正和预防措施以及改进审核方案。2.7内审的时机和频次内部环境管理体系审核，一般可以分为例行的常规审核和特殊情况下的追加审核两类。常规审核按预先编制年计划进行，往往是定期对一个或几个部门或要素进行审核，每年应覆盖所有部门（或要素），至少一次。在体系刚开始运行时，审核的频次可能高一些。对各部门审核的频次可依据其环境复杂程度和重要性（重大环境因素的多少，目标、指标的多少等）来决定，还可根据前次审核中发现问题的大小和多少来决定，且每年可以调整。也可采用每年若干次集中审核各部门和各要素。在以下几种特殊情况下往往需要追加审核：1、 发生了严重的环境问题或相关方有严重抱怨；2、 组织的领导层、隶属关系、内部机构、环境方针、目标、指标、重大环境因素、生产工艺及现场等有较大改变；3、 即将进行第二、三方审核。内审的时机和频次应根据组织内部的实际情况而定。第三章 内部环境管理体系审核的启动第一节 审核启动概述及指定审核组长有一个良好的开端是内审成功的必要条件。在实施内审前应做好以下内审的发起工作：1、 领导重视是关键2、 管理者代表亲自抓工作3、 专职部门来管理4、 组建内审员队伍（如文件编制人员作为将来的内审员。同时，内审员不能全来自同一部门。因此内审时不能审核自己的工作。）5、 制定一套正规的程序（如：内部审核程序）6、 建立体系时应当考虑内审工作内审启动的内容： -指定审核组长 -确定审核目的、范围和准则 -确定审核的可行性 -选择审核组 -与受审核方建立初步联系指定审核组长： 负责管理审核方案的人员应当为特定的审核指定审核组长。 审核组长应经过培训，具备资格，具有较强的管理审核组能力和审核能力。第二节 确定审核目的、范围和准则在审核方案总体目的内，一次具体的审核应当基于形成文件的目的、范围和准则。审核目的确定审核要完成的事项，可包括：a）确定受审核方管理体系或其一部分与审核准则的符合程序；b）评价管理体系确保满足法律法规和合同要求的能力；c）评价管理体系实现规定目标的有效性；d）识别管理体系潜在的改进方面。审核范围描述了审核的内容和界限，例如：实际位置，组织单元，受审核的活动和过程以及审核所覆盖的时期。确定审核范围实质上是界定受审核方环境管理体系承诺和实施的责任范围，在确定审核范围时，可以从以下几个方面考虑：1、 组织的管理权限即按照组织管理者的责任和权限来确定审核范围。组织的环境管理体系要得到认证，其管理者应具有以下责任和权限：a）管理者能够对组织内与环境管理体系有关的所有环境因素及相关的影响承担责任。对不能承担责任的区域，不能界定在审核范围内。b）管理者有权决定如何通过建立环境目标、指标和管理方案来实现其环境方针，并有权配置环境管理体系建立实施中所需的人、财、物等资源。c）管理者对其管理范围内的投入（如原材料、合同方的劳动、服务）和产出（如产品、服务、废弃物、污染物）承担责任。2、 组织的活动范围指按照组织的活动来界定审核范围。主要是指与产品有关的生产和管理活动。如制造行业的组织，与其产品有关的活动有设计、开发、采购、生产、检验、运输、销售和服务等，建筑施工组织，其与产品有关的活动有采购、施工、储存、检验、运输和服务等。另外还要考虑与产品间接有关的活动，如水、电、气等动力设备的运行与管理，行政后勤管理等。通过组织的活动来界定审核范围，首先应从组织环境管理体系所覆盖的全部活动领域考虑。如果有些活动虽属于管理权限范围内，但其活动产生的环境是相对独立的，与其他活动关联不大，则在确定审核范围时，可将这些活动排除在审核范围之外。如有些生产型组织在生产制造场所之外的销售活动，也可以不在审核范围之内。对于有些活动是由组织内各相关职能部门来完成，或有些活动需要组织外部相关方来协助完成，则这些不能完成包含在组织环境管理体系内的公共服务或活动界面，由于需关注组织是如何对他们进行控制或施加影响的，因而确定审核范围时应考虑将其纳入审核范围。 3、 组织的产品范围 一个组织可能制造一种产品，也可能制造多种产品；产品的制造区域可能在一个地方，也可能在不同的地方。从对应各种产品的环境因素来看，有些是可以区分的，有些是交织在一起。当组织以某一种产品申请认证时，确定审核范围就要考虑与申请认证产品有关的所有环境因素，当环境因素不能够区分时，按这种产品申请认证一般是不能够接受的，除非组织已对所有的环境因素加以控制。4、 组织的现场区域这是确定审核范围所需考虑的最主要方面。按照ISO/IEC导则66对现场的定义是：在一个特定的区域内，在组织的控制下进行活动的全部场所。包括任何与原材料、副产品、中间产品、最终产品和废弃物材料相关的储存区域和活动所需的设备或基础设施。活动的场所无论是否固定，无论在何处都应符合国家和地方的法规或制度要求。组织的现场区域可能是单一现场或是多现场，无论是哪种情况，按现场区域确定的审核范围应当包括具备以下条件的场所：a）该场所应在组织的管理权限控制范围内；b）或按组织的活动领域确定的审核范围中包含的有关活动领域在该场所发生。确定审核范围应包括所有现场区域，审核时可依具体情况进行抽样。对较为复杂的多现场审核，确定审核范围时应掌握以下原则：1、 当一个组织有几个相似的现场，可以对有相似的环境因素并在相同的行政管理机构的控制下运行的现场进行抽样审核。审核组应收集各方面的信息（包括初步接触了解的情况、受审核方提供的有关资料、以往审核信息），依据现场的情况确定每个阶段审核的工作量、深度和覆盖面，以体现审核的层次。2、 对于一个环境管理体系覆盖了几个类似的现场的组织，在下列情况下，认证证书可以覆盖所有这样的现场： 所有现场在共同的管理体系下运行，实施统一管理和审核，进行统一管理评审； 所有现场都已按内部审核程序进行了审核； 在环境管理体系中包含有重要环境因素的每一个现场或部门都要进行审核； 若一个组织的环境管理体系认证证书覆盖了多个现场，一旦发现了不符合，不论是在总部，还是在一个单一现场，其纠正措施程序都应适用于证书所覆盖的全部现场。3、 由具备不同职能的部门或商业联合体组成的组织，因其从事的活动和伴随的环境影响不同，应对所有现场和相关的环境影响分别进行审核。4、 对于临时现场（如建筑现场），不论其现场位置在何处，只要受控于组织的环境管理体系之下，就可以被作为认证的样本进行审核，为环境管理体系的运行及有效性提供依据。5、 当无法确定现场区域时（如服务），认证应考虑组织总部的活动及其服务的传递性。在特殊情况下，审核认证可仅在组织提供服务的范围内进行，这时应对组织总部中与该服务相关的部门进行审核。在确定审核范围时，往往由于组织的情况的复杂性，通过组织的管理权限、活动、产品或现场中的任何一方均无法清晰准确的确定审核范围时，就要将几个方面结合起来考虑，综合确定审核范围。审核目的应当由审核委托方确定，审核范围和准则应当由审核委托方和审核组长根据审核方案程序确定。审核目的、范围和准则的任何变更都应当征得原各方面同意。当实施结合审核时，重要的是审核组长确保审核目的、范围和准则适合于结合审核性质。第三节 确定审核的可行性 应当确定审核的可行性，同时考虑诸如下列因素的可获得性： -策划审核所需的充分性和适当的信息； -受审核方的充分合作； -充分的时间和资源。 当审核不可行时，应当在与受审核方协商后向审核委托方建议替代方案。 第四节 选择审核组 当已明确审核可行时，应当选择审核组，同时考虑实现审核目的所需的能力，审核组由组长和组员组成。当只有一名审核员时，审核员应当承担审核组长全部适用的职责。 当决定审核组的规模和组成时，应当考虑下列因素： a）审核目的、范围、准则以及预计的审核时间；b）是否是结合审核或联合审核；c）为达到审核目的，审核组所需的整体能力；d）适用时，法律法规，合同和认证认可的要求；e）确保审核组独立于受审核的活动并避免利益冲突；f）审核组成员与受审核方的有效协作能力以及审核组成员之间共同工作的能力；g）审核所用语言以及对受审核方社会和文化特点的理解，这些方面可以通过审核员自身的技能或技术专家的支持予以解决。保证审核组整体能力的过程应当包括下列步骤： -识别为达到审核目的所需的知识和技能； -选择审核组成员以使审核组具备所有必要的知识和技能。若审核组中的审核员没有完全具备审核所需的知识和技能，可通过技术专家予以满足。技术专家应当在审核员的指导下进行工作。审核组可以包括实习审核员、但实习审核员不应当在没有指导或帮助的情况下进行审核。在审核原则的基础上，审核委托方和受审方均可依据合理的理由申请更换审核组的具体成员。合理的理由包括利益冲突（例如：审核组是受审核方的前雇员或曾经向受审核方提供过咨询服务）和以前缺乏职业道德的行为等。这些理由应当与审核组长和负责管理审核方案的人员沟通，在决定更换审核组成员之前，他们应当与审核委托方和受审核方一起解决有关问题。审核员的选择：1、 基本标准：A、 个人素质：开放式思维、成熟-无偏见审核充分彻底的判断-不断地评价审核结果善于分析的技能和执着的精神-忠实于审核的目的，实施无偏差审核实干行-能够对组织的感觉（习惯和组织文化）以及紧张的局面作出反应。B、 培训：熟悉并且理解标准审核技巧组织自身的内部审核程序基础知识的培训理想的培训-实际“工作状态”的培训C、 学历：至少为中等教育程度具备口头和书面表达概念和意见的能力D、 经历：对于产业对环境的影响具备一定的经验至少两年以上的环境管理相关工作经验2、 独立性审核员必须要独立于受审核的活动，以确保公正性。3、 权威性在一个组织中，“雇员”向“老板”提问显然是困难的。因此在分派审核员任务事要考虑到涉及审核的人员级别的相互关系审核组成员的条件：a）经过培训b）独立性c）公正性对审核员的要求a）能全面、正确理解环境管理体系标准；b）掌握环境管理体系审核的程序、方法和技巧；c）了解相关的法律法规和其他要求；d）具有一定的环境科学和技术的知识，能够识别环境因素及其相关的影响；e）具备审核工作所必须的个人素质和能力（包括表达能力、交际能力、判断能力等）。第五节 与受审核方建立初步联系与受审核方就审核的事宜建立初步联系可以是正式或非正式的，但应当由负责管理审核方案的人员或审核组长进行。初步联系的目的是：a）与受审核方的代表建立沟通渠道；b）确认实施审核的权限；c）提供有关建议的时间安排和审核组组成的信息；d）要求获得相关文件，包括记录；e）确定适用的现场安全规则；f）对审核作出安排；g）就观察员的参与和审核组向导的需求达成一致意见。第四章 内部环境管理体系审核的文件评审和审核准备第一节 文件评审在现场审核前应当评审受审核方的文件，以确定文件所述的体系与审核准则的符合性。文件可包括管理体系的相关文件和记录及以前的审核报告。评审应当考虑组织的规模、性质和复杂程度以及审核的目的和范围。在有些情况下，如果不影响审核实施的有效，文件评审可以推迟至现场活动开始时。在其他情况下，为取得可获得信息的适当了解，可以进行现场初访。如果发现文件不适宜、不充分，审核组长应当通知审核委托方和负责管理审核方案的人员以及受审核反给。应当决定审核是否继续进行或暂停直至有关文件的问题得到解决。文件审核的要求：1、 审查文件的符合性，即文件内容是否满足环境管理体系标准和有关环境法律法规的全部要求，不应回避和遗漏。2、 审查文件系统性，即文件是否包括了组织全部环境管理体系活动的控制要求和标准规定的应形成程序文件，但这些程序不一定要与标准的要求一一对应。3、 审查文件的协调性，包括两个方面，一是同一层次文件之间或不同层次文件之间在职责、要求等方面是否一致，不同层次的文件是否连贯和对应；二是有逻辑关系的要素时间是否衔接和对应，如方针、目标和指标、环境管理方案等；4、 审查文件的有效性，即文件是否现行有效、符合文件控制要求；5、 审查文件中的名词术语是否符合GB/T24001-ISO14001标准的要求。注：内审可以不做文件审核。第二节 制定审核计划审核计划是确定现场审核的人员、日程安排以及审核路线的文件，是指导现场审核工作的重要依据。审核组长应当编制一份审核计划，为审核委托方、审核组和受审核方之间就审核的实施达成一致提供依据。审核计划应当便于审核活动的日程安排和协调。审核计划详细程度应当反映审核的范围和复杂程度。例如对于初次审核和监督审核以及内部审核和外部审核，内容的详细程度可以有所不同。审核计划应当有充分的灵活性，以允许更改，例如随着现场审核活动的进展，审核范围的更改可能是必要的。审核计划应当包括：a）审核目的；b）审核准则（即审核依据，主要是指标准、体系文件和法律法规）和引用文件；c）审核范围，包括确定受审核的组织单元和职能单元及过程；d）现场审核活动的日期和地点（审核的起止日期和审核的地理区域）；e）现场审核活动预期的时间和期限，包括与受审核方管理层的会议及审核组会议（包括审核的时日安排，审核组人员的分工，受审核方拟接受审核的职能部门，审核应予重点审核的要素，审核组内部会议及其与受审核方管理者召开的会议）；f）审核组成员（审核组长和审核组成员名单，包括专家和观察员）和向导的作用和职责；g）为审核的关键区域配置适当的资源。适当时，审核计划还应当包括：a）明确受审核方的代表；b）审核工作的审核报告所用语言与审核员和(或)受审核方的语言不同时；审核工作和审核报告所用的语言；c）审核报告的主题；d）后勤安排（交通、现场设施等）；e）保密事宜（对受审核方有关产品、组织、管理技术等信息保密的承诺内容）；f）审核后续活动。在现场审核活动开始前，审核计划应当经审核委托方评审和接受，并提供交给受审核方。受审核方的任何异议应当在审核组长、受审核方和审核委托方之间予以解决。任何经修改和审核计划应当在继续审核前征得各方面的同意。审核计划方案： 编号：9901例（集中式计划）： 公司环境管理体系内部审核计划 审核目的：检查公司的环境管理体系运行状况，是否符合ISO14001：2004标准的要求并有效运行，以及是否具备申请认证注册的条件。1、 审核范围：产品范围： 部门范围：ISO14001所涉及的所有职能部门2、 审核准则：A.ISO14001：2004标准 B.公司的环境管理体系文件 C.适用的环境法律法规及其他要求3、 审核组：审核组长： 李审核组成员：第一组：李，关第二组：刘，王4、 审核日期：2005/06/27-295、 保密要求：审核组全体人员对审核中所涉及的公司有关生产、技术、管理及环境的功能方面的信息保密。6、 审核日程：略第三节 审核组工作分配审核组长应当与审核组协商，将具体的过程、职能、场所、区域或活动的审核职责分配给审核组每位成员。审核组工作的分配应当考虑审核员的独立性和能力的需要、资源的有效利用以及审核员、实习审核员和技术专家的不同作用和职责。为确保实现审核目的，可随着审核的进展调整所分配的工作。第四节 准备审核工作文件审核组成员应当评审与其所承担的审核工作有关的信息，并准备必要的工作文件，用于审核过程的参考和记录。这些工作文件可以包括：-检查表和审核抽样计划；-记录检查（例如：支持性证据，审核发现和会议记录）的表格。检查表和表格的使用不应当限制审核活动的内容，审核活动的内容可随着审核中收集信息的结果而发生变化。审核工作文件是指审核员在现场审核中所使用的审核检查表和审核记录、不符合报告、审核报告以及首末次会议签到表等表格。一、 检查表作用1、 使审核员保持明确的审核目标现场审核中会出现各种各样的问题，这些总是会影响审核员的注意