费用报销管理规定.ppt

费用报销管理规定 一 目的二 费用报销的控制原则三 费用的控制实行计划管理四 报销相关规定 目的和报销控制原则 一 目的 为了严格公司管理制度 合理控制公司经营费用 根据公司经营活动的特点 特制订本规定 二 费用报销的控制原则 预算管理 分级负责 层层把关 由各部门部门长负责本部门人员费用报销的初步审核 再由公司财务部等相关部门进行复核 最后由总经理 集团领导进行最后的审核批准 三 费用的控制实行计划管理 由需要支付费用的部门经办人先行申请 禀议书 列明费用的性质 用途 费用的预计金额 款项支付预计时间等要素 经部门长审批同意后上报公司进行禀议审批流程 最后经总经理审批同意后方能执行 四 报销相关规定 一 费用发生过程中 原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行 并互相监督和共同承当相关责任 二 费用发生过程中 经办人应充分取得费用的相关单据 如合同或协议 合法的票据等 如因未能取得合法 被税务机关认可 的票据而不允许出费用的部分支出 公司不予承担 由经办人自行负责 三 费用发生完毕后 当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类 采用公司统一印制的 房地产 集团 有限公司支票预付凭证 用于支票 电汇付款 或 房地产 集团 有限公司现金预付凭证 用于现金付款 两种预付凭证以下简称 费用报销单 规范粘贴 粘贴过程中应区别费用性质 如交通费 住宿费 餐饮费 业务招待费 办公费等 分类进行粘贴 便于归类计算和整理 并要注明附件多少张 四 经办人在填写 费用报销单 时 应遵照 实事求是 准确无误 的原则 需填写日期 申请部门名称 受款单位名称 附件张数 并在 付款内容简要说明 栏将费用的发生原因 金额 时间等要素填写齐全 在 明细分类 栏 金额 栏中将费用分类别 金额汇总填写 费用金额大小写填写一致 经办人需在 经办人栏 签署自己的名字 如填写 费用报销单 人员不是经办人 需在 制单人 栏予以签字 现金领取人还需要在 领款人 栏予以签字 费用报销单 的填写一律不允许涂改 否则无效 业务招待费报销时 只需要在 付款内容简要说明 栏中填业务招待费 具体招待内容在所附发票背面注明 五 经办人应将填写完整 附件齐全的 费用报销单 和事前审批同意的 禀议书 一起送交部门长进行审批 部门长应对费用发生的真实性 费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查 并检查发票上公司的名称开具是否正确 日期是否填写 金额大小写是否一致等基本内容 部门长审查无异议后 应在 费用报销单 中部门主管意见栏中签署审批意见并签字 六 经办人将取得经本部门长审批签署后的 费用报销单 以及审批同意的 禀议书 合同 发票及相关附件整理好 通过公司内部单据传递程序报送到财务部等相关部门审核 审核完后报公司总经理处 由总经理进行审查和审批 根据费用审批权限满足一定条件的还要上报总经理 集团领导审批签署意见 七 经办人取得审批齐全的 费用报销单 及相关附件 应在3天之内送交财务部领取现金或支票 现金出纳 开具支票人员应对 费用报销单 进行审核 重点看报销单是否有涂改 审批手续是否齐备 确