《会计电算化》.doc

用友软件实务模拟账套操作一、建立账套1账套资料 账套信息账套号：068；账套名称：北京阳光信息技术有限公司；启用日期：2010年01月01日；会计期间设置：01月01日12月31日。 单位信息单位名称：北京阳光技术有限公司；单位简称：阳光信息；单位地址：北京海淀区中关村路甲 999号；法人代表：肖剑；邮政编码：100888；联系及传真电话：62898899；电子邮件：yg163com；税号：110109200711013。 核算类型该企业的记账本位币：人民币（BMB）；企业类型：工业；行业性质：股份制；账套主管：陈明；选中“按行业性质预置科目”复选框。 基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。 分类编码方案该企业的分类方案如下：存货分类编码级次：1223，客户和供应商分类编码级次：223，收发类别编码级次：12，部门编码级次：122，结算方式编码级次：12，地区分类编码级次：223，科目编码级次：42222。 数据精度该企业对存货数量、单价小数位定为2位。(7)启用模块总账、工资、固定资产、应收、应付（启用时间都为：2010-1-1日）2财务分工 001 陈明账套主管财务部负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。具有系统所有模块的全部权限。 002 王晶财务部负责现金、银行账管理工作。具有总账系统的出纳签字、出纳的权限。 003 梁雯财务部负责总账系统的凭证管理工作以及客户往来和供应商往来管理工作。具有总账系统的填制凭证、期末、凭证查询、账表、工资、固定资产、应收、应付的权限。3设置基础档案北京阳光信息技术有限公司分类档案资料如下。 部门档案部门编码部门名称部门属性部门编码部门名称部门属性1综合部管理部门203销售三部专售软件101总经理办公室综合管理204销售四部售配套用品102财务部财务管理3供应部采购供应2销售部市场营销4制造部研发制造201销售一部专售打印纸401产品研发技术开发202销售二部专售硬件402制造车间生产制造 职员档案职员编号职员名称所属部门职员属性101肖剑总经理办公室总经理102陈明财务部会计主管103王晶财务部出纳会计104梁雯财务部会 计201赵斌销售一部销售经理202宋佳销售二部经营人员203孙健销售三部部门经理204王华销售四部经营人员301白雪供应部部门经理401周月产品研发部门经理402李彤制造车间部门经理 客户与供应商分类客户分类编码客户分类名称供应商分类编码供应商分类名01事业单位01硬件供应商0101学校02软件供应商0102机关03材料供应商02企业单位04其他0201工业0202商业0203金融03其他 付款条件编码信用天数优惠天数1优惠率1优惠天数2优惠率2优惠天数3优惠率3013052026054152301039054202451 客户档案编号名称简称分类税号开户银行银行账号地址001北京世纪学校世纪学校0101120009884732788工行73853654北京市海淀区上地路1号002天津海达公司海达公司0202120008456732310工行69325581天津市南开发区华苑路1号003上海万邦证券万邦证券0203310106548765432工行36542234上海市徐汇区天平路8号004哈尔滨市飞机制造厂哈飞0201108369856003251中行43810548哈尔滨市平房区和平路116号 供应商档案编号名称简称分类税号开户银行银行账号地址001北京万科有限公司万科02110567453698462中行48723367北京市朝阳区十里堡8号002北京联想分公司联想01110479865267583中行76473293北京市海淀区开拓路108号003南京多媒体教学研究所多媒体研究所04320888465372657工行55561215南京市湖北路100号004上海信息记录纸厂记录纸厂03310103695431012工行85115076上海市浦东新区东方路1号 开户银行01，工商银行北京分行中关分理处，账号：8316587962。第一次备份二、总账系统初始化1总账控制参数选项卡参数设置凭证制单序时控制支票控制全部科目余额赤字控制打印凭证页脚、姓名凭证审核控制到操作员出纳凭证必须经出纳签字凭证编号有系统编号外币核算采用固定汇率进行预算控制客户往来款项和供应商往来款项在总账系统核算账簿账簿打印位数每页打印行数按软件的标准设定明细账查询控制到科目明细账打印按年排页会计日历会计日历为1月1日12月31日其他数量小数位和单价小数位2位部门、个人、项目按编码方式排序2基础数据 外币及汇率币符：USD；币名：美元；固定汇率：1：8.275。 会计科目科目名称辅助核算方向币种计量现金（1001）日记借银行存款（1002）银行日记借工行存款（100201）银行日记借中行存款（100202）银行日记借美元应收账款（1131）客户往来(不受控)借其他应收款（1191）个人往来借坏账准备（1132）贷预付账款（1151）供应商往来（不受控）借材料采购（1201）借 生产用材料采购（120101）借其他材料采购（120102）借原材料（1211）借 生产用原材料（121101）数量核算借吨其他原材料（121102）借包装物（1221）借材料成本差异（1232）借库存商品（1241）借多媒体教程（124101）数量核算借借册多媒体课件（124102）数量核算借借套委托加工物资（1251）借待摊费用（1301）借报刊费（130101）借固定资产（1501）借累计折旧（1502）贷在建工程（1506）人工费（150601）项目核算材料费（150602）项目核算其他（150603）项目核算待处理财产损溢（1901）借待处理流动财产损溢（190101）借待处理固定财产损溢（190102）借无形资产（1701）借短期借款（2101）贷0应付账款（2121）供应商往来（不受控）贷0预收账款（2131）客户往来（不受控）贷0应付工资（2151）贷0应付福利费（2153）贷0应交税金（2171）贷0应交增值税（217101）贷0进项税额（21710101）贷0销项税额（21710105）贷0其他应付款（2181）贷预提费用（2191）贷短期借款利息（219101）贷股本（3101）贷本年利润（3131）贷利润分配（3141）贷未分配利润（314115）贷生产成本（4101）项目核算借直接材料（410101）项目核算借直接人工（410102）项目核算借制造费用（410103）项目核算借折旧费（410104）项目核算借其他（410105）项目核算借制造费用（4105）项目核算借工资（410501）借折旧费（410502）借主营业务收入（5101）贷多媒体教程（510101）数量核算借借册多媒体课件（510102）数量核算借借套其他业务收入（5102）贷主营业务成本（5401）借多媒体教程（540101）数量核算借借册多媒体课件（540102）数量核算借借套主营业务税金及附加（5402）借其他业务支出（5405）借营业费用（5502）借管理费用（5503）借工资（550301）部门核算借福利费（550302）部门核算借办公费（550303）部门核算借差旅费（550304）部门核算借招待费（550305）部门核算借折旧费（550306）部门核算借其他（550307）部门核算借财务费用（5504）借利息支出（550401）借（3）凭证类别类型限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，100201，100202付款凭证贷方必有1001，100201，100202转账凭证凭证必无1001，100201，100202（4）结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金结算否2支票结算是201现金支票是202转账支票是9其他否（5） 项目目录项目设置步骤设置内容项目大类生产成本核算科目生产成本（4101）直接材料（410101）直接人工（410102）制造费用（410103）折旧费（410104其他（410105）项目分类1自行开发项目2委托开发项目项目目录维护名称：普通打印纸 所属分类码：1 不结算名称：凭证套打纸 所属分类码：1 不结算（6） 明细科目权限操作员“梁雯”只具有应收账款、预付账款、应付账款、预收账款、其他应收款等5个科目的明细账查询权限。3期初余额（1） 会计科目期初余额表科目名称辅助核算方向币种计量期初余额现金（1001）日记借6,875.70 银行存款（1002）银行日记借193,829.16 工行存款（100201）银行日记借193,829.16 中行存款（100202）银行日记借美元应收账款（1131）客户往来(不受控)借157,600.00 其他应收款（1191）个人往来借3,800.00 坏账准备（1132）贷800.00 预付账款（1151）供应商往来（不受控）借材料采购（1201）借294,180.00 生产用材料采购（120101）借101,000.00 其他材料采购（120102）借193,180.00 原材料（1211）借2,058,208.00 生产用原材料（121101）数量核算借150,000.00 吨30.00其他原材料（121102）借1,908,208.00 包装物（1221）借材料成本差异（1232）借1,000.00 库存商品（1241）借544,000.00 多媒体教程（124101）数量核算借10,880.00 借册340.00 多媒体课件（124102）数量核算借533,120.00 借套15,232.00 委托加工物资（1251）借待摊费用（1301）借642.00 报刊费（130101）借642.00 固定资产（1501）借260,860.00 累计折旧（1502）贷47,120.91 待处理财产损溢（1901）借待处理流动财产损溢（190101）借待处理固定财产损溢（190102）借无形资产（1701）借58,500.00 短期借款（2101）贷0200,000.00 应付账款（2121）供应商往来（不受控）贷0276,850.00 预收账款（2131）客户往来（不受控）贷0应付工资（2151）贷0应付福利费（2153）贷08,200.00 应交税金（2171）贷016,800.00 应交增值税（217101）贷016,800.00 进项税额（21710101）贷0 33,800.00 销项税额（21710105）贷017,000.00 其他应付款（2181）贷2,100.00 预提费用（2191）贷短期借款利息（219101）贷股本（3101）贷2,609,052.00 本年利润（3131）贷利润分配（3141）贷119,022.31 未分配利润（314115）贷119,022.31 生产成本（4101）项目核算借17,165.74 直接材料（410101）项目核算借10,000.00 直接人工（410102）项目核算借4,000.74 制造费用（410103）项目核算借2,000.00 折旧费（410104）项目核算借1,165.00 辅助账期初余额表会计科目：1133其他应收款 余额：借3 800元日期凭证号数部门个人摘要方向本币期初余额2009-12-26付-118总经理办公室肖剑出差借款借2 000.002009-12-27付-156销售一部赵斌出差借款借1 800.00会计科目：1131 应收账款 余额：借157 600元日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号票据日期2009-12-25转118世纪学校销售商品借99 600宋佳P1112009-12-252009-12-10转15海达销售商品借58 000宋佳Z1112009-12-1会计科目： 2121应付账款 余额：贷276 850元日期凭证号供应商摘要方向金额业务员票号票据日期2009-11-21转45万科购买商品贷276 850宋佳C00020091121会计科目： 4101生产成本 余额：借17 16574元科目名称普通打印纸凭证套打纸合计直接材料（410101）4 000.006 000.0010 000.00直接人工（410102）1 500.002 500.744 000.74制造费用（410103）800.001 200.002 000.00折旧费（410104）500.00665.001 165.00合计6 800.0010 365.7411 165.74第二次备份三、总账管理系统日常业务处理以“梁雯”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。以“王晶”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作。以“陈明”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。1凭证管理根据1月发生的下列经济业务填制记账凭证： 1月2日，销售一部赵斌购买了200元的办公用品，以现金支付，附单据一张。借：营业费用（5501） 200 贷：现金（1001） 2001月3日，财务部王晶从工行提取现金10 000元，作为备用金，附单据一张，现金支票号XJ001。借：现金（1001）10 000贷：银行存款工行存款（100201）10 000 1月5日，收到泛美集团投资资金1 0 000美元，汇率1：8.275，转账支票号ZZW001。借：银行存款中行存款（100202） 82 750贷：股本（3101） 82 750 1月8日，供应部白雪采购原纸10吨，每吨5 000元，材料直接入库，货款以银行存款支付，转账支票号ZZR001。 借：原材料生产用原材料（121101） 50 000 贷：银行存款工行存款（100201） 50 000 1月12日，销售二部宋佳收到北京世纪学校转来转账支票一张，金额99 600元，用以偿还前欠货款，转账支票号ZZR0020。借：银行存款工行存款（100201） 99 600贷：应收账款（1131） 99 600 l月14日，供应部白雪从南京多媒体研究所购入“管理革命”光盘100张，单价80元，货税款暂欠，商品已验收入库，适用税率13。借：库存商品（1241） 8 000应交税金应交增值税进项税额（21710101） 1 040贷：应付账款（2121） 9040 1月15日，市场部王华向北京世纪学校售出多媒体教学教程600册，单价32元。货税款尚未收到（适用税率13）。借：应收账款（1131） 21 696贷：主营业务收入多媒体教程（510101） 19 200应交税金应交增值税销项税额（21710105） 2 496 1月16日，总经理办公室支付业务招待费1200元，转账支票号ZZR003。借：管理费用招待费（550305） 1 200贷：银行存款工行存款（100201） 1 2001月18日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费2 000元，交回现金200 元。 借：管理费用差旅费（550304） 1 800 现金（1001） 200贷：其他应收款（1133） 2 000 1月20日，生产部领用原纸5吨，单价5 000元，用于生产普通打印纸A-4。借：生产成本直接材料（410101） 25 000贷：原材料生产用原材料（121101） 25 000 22日，市场部宋佳向海达公司售出多媒体课件3000套，单价35元税款118650元，适用税率13，通过银行转账结算，支票号ZZP021。借：银行存款工行存款（120101） 118 650贷：主营业务收入多媒体教程（510101） 105 000应交税金应交增值税销项税额（21710105） 13 650对已输入的凭证进行出纳签字、审核签字。2出纳管理1月25日，销售部宋佳借转账支票一张，支票号155，预计金额5 000元。进行支票领用登记。3账簿管理 查询本月总账科目中未记账凭证的发生额及余额。 对已审核的凭证进行记账。 查询管理费用总账，1月份现金日记账，应交增值税多栏账。 查询1月份的部门明细账，进行1月份的部门收支分析查询。四、总账管理系统期末处理以“王晶”身份进行银行对账操作。以“梁雯”身份进行自动转账操作。以“陈明”身份进行审核、记账、对账、结账操作。1银行对账 根据以下资料输入银行对账期初余额阳光公司工行存款银行账的启用日期为2010年1月1日，工行人民币户企业日记账调整前余额为193 829.16元，银行对账单调整前余额为233 829.16元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款40 000元。 输入1月份工行开出的银行对账单日期结算方式票号借方金额贷方金额2009-12-3040 0002010-1-3201XJ200010 0002010-1-660 0002010-1-21202ZZR00150 0002010-1-29202ZZR00299 600 对1月份的银行对账的自动对账处理与对账处理 输出1月份的余额调节表2设置自定义转账分录 摊销当月应负担的报刊费（642/1253.5）借：管理费用其他费用（550307） 取对方计算结果贷：待摊费用报刊费（130101） 64212 计提短期借款利息（月利率0.165）借：财务费用利息支出（550401） 取对方计算结果贷：预提费用借款利息（219103） 短期借款科目的贷额0.165 计算应交所得税（所得税率33）借：所得税（5701） 取对方计算结果贷：应交税金应交所得税（217107） 本年利润科目的当期净发生额33%3销售成本结转分录借：主营业务成本多媒体教程（540101）贷：库存商品多媒体教程（124301）4期间损益结转分录 结转支出类账户借：本年利润（3131）贷： 主营业务成本多媒体教程（540101）管理费用招待费（550305）管理费用差旅费（550304）管理费用其他费用（550307）财务费用（5504）营业费用（5501） 结转收入类账户借：主营业务收入多媒体教程（510101）贷：本年利润（3131）根据已设置转账分录生成自动转账凭证，并对自动转账凭证进行审核、记账工作。5期末处理对1月份的会计核算工作进行对账。对1月份的会计核算工作进行结账。五、报表管理系统模拟1报表格式设计根据所给货币资金表表样设计“货币资金表“的格式和单元公式、公式。货币资金表编制单位： 年 月 日 单位：元项 目行次期初数期末数现 金1银行存款2合 计3 制表人：说明：编制单位、年、月、日应设为关键字。2报表数据处理生成并审核“货币资金表”；定义舍位公式，并将已生成的货币资金表数据的计量单位由“元”进位为“千元”；利用图表功能根据货币资金表生成“资金分析图”.3报表模板利用报表模板和所建账套的账簿数据，生成1月份的资产负债表，并将编制后的报表进行审核。利用已编制好的利润表模板，编制利润表。六 工资管理系统模拟实验1建立工资账套工资类别个数：多个；核算币种：人民币；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理；人员编码长度：3位；启用日期：2009年1月。2基础信息设置 人员类别设置经理人员、管理人员、经营人员、开发人员 工资项目设置项目名称类型长度小数位数增减项基本工资82增项奖励工资82增项交补82增项应发合计102增项请假扣款82减项养老保险金82减项扣款合计102减项增项实发合计1020代扣税102减项请假天数数字82其他 人员档案设置工资类别1：正式人员部门选择：所有部门工资项目：基本工资、奖励工资、交补、应发合计、请假扣款、养老保险金、扣款合计、实发合计、代扣税、请假天数。计算公式：工资项目定义公式请假扣款请假天数20养老保险金（基本工资奖励工资）0.05交补If（人员类别“经理人员”or人员类别“经营人员”，100，50）人员档案：人员编号人员姓名部门名称人员类别账号中方人员是否计税101肖剑总经理办公室经理人员20010090001是是102陈明财务部经理人员20010090002是是103王晶财务部管理人员20010090003是是104梁雯财务部管理人员20010090004是是201赵斌销售一部经理人员20010090005是是202宋佳销售二部经营人员20010090006是是203孙建销售三部经营人员20010090007是是204王华销售四部经营人员20010090008是是401周岳产品研发经理人员20010090009是是402孟强产品研发开发人员20010090010是是注：以上所有人员的代发银行均为工商银行中关村分理处。工资类别2：临时人员部门选择：销售一部、产品研发工资项目：基本工资、奖励工资人员档案：人员编号人员姓名部门名称人员类别账号411刘青销售一部经营人员20010080001412邢海产品研发开发人员 银行名称的设置工商银行中关村分理处：账号定长为11位3工资数据 1月初人员工资情况临时人员工资情况：姓名基本工资奖励工资刘青2 000200邢海3 000300正式人员工资情况：姓名基本工资奖励工资肖剑5 000500陈明3 000300王晶2 000200梁雯2 500200赵斌3 0003 600宋佳2 000200孙建4 500450王华3 000300周岳4 500450孟强3 500350 1月份工资变动情况考勤情况：王华请假2天；赵斌请假1天。因需要，决定招聘李力（编号为403）到产品研发部担任开发人员，以补充技术力量，其基本工资2000元，无奖励工资，代发工资银行账号20010090011。因去年销售一部推广业绩较好，每人增加奖励工资200元。4代扣个人所得税计税基数1 000元。5工资分摊应付工资总额等于工资项目“等级工资十奖励工资”，应付福利费、工会经费、职工教育经费、养老保险金也以此为计提基数。工资费用分摊的转账分录：工资分摊工资总额应付福利费（14）工会经费（2）职工教育经费（15）养老保险金（15）科目编码科目编码科目编码借方贷方借方贷方借方贷方总经理办公室经理人员550201215155020221535502072181财务部经理人员55020121515502022153管理人员55020121515502022153销售一部经理人员5501215155012153销售二部经营人员5501215155012153销售三部经理人员5501215155012153销售四部经营人员5501215155012153产品研发经理人员41050121514105012153产品研发开发人员410102215141010221536工资数据记账请将工资系统生成的凭证自动传递到总账系统，登录总账系统对已生成的工资分摊凭证进行审核、记账。7工资账表查询请查询本月工资分钱清单、个人所得税扣税申报表、各部门的工资表。8月末处理请把请假天数、请假扣款、奖励工资等工资项目在月末清零。七、固定资产管理1初始设置 控制参数控制参数参数设置约定于说明同意启用月份2010.01折旧信息本账套计提折旧折旧方法：平均年限法折旧汇总分配周期：1个月当（月初已计提月份可使用月份l）时，将剩余折旧全部提足编码方式资产类别编码方式：2112固定资产编码方式：按“类别编码部门编码序号”自动编码卡片序号长度为3财务接口