ZG-RR-碧桂园-资金调研分析报告v1.0-20140904

文件编号：ZG-RR-碧桂园调研分析报告碧桂园集团碧桂园集团平台信息化系统方案资金调研报告用友软件股份有限公司碧桂园项目ABU2014年9月版本管理页碧桂园集团平台信息化建设方案文件状态：文件标识：草稿当前版本：V1.2W正在修改作者：刘小刚正式发布完成日期：2014-9-2版本历史版本作者参与者起止日期备注V1.1刘小刚0919-0923增加有关资金计划调研的问题V1.2刘小刚0923-0925增加项目组内部讨论的完善要点一不含接I I和协 同相关的完善1 弓I言51. 1目的51.2 读者对象及建议51.3 文档范围51.4 参考资料51.5 术语及缩写解释61.6 调研记录62 现状流程描述62. 1组织架构62. 1. 1法人架构.62.1.2 财务架构.62. 1. 3资金管理架构72.2 资金计划82. 2. 1资金计划架构82.2.2 资金计划项目82.2.3 资金计划周期.102.2.4 付款排程.112.3 资金管理112. 3. 1银行账户112. 3. 2内部账户122.3. 3银企直联132. 3. 4上收.132. 3. 5下拨.142. 3. 6调拨142.4 结算业务142 4, 1收款业务152.4.2付款业务162. 4. 3内部收付款（未发生委托收款付款） 182.4.4 现金业务192.4.5 .支票.192.4.6 承兌汇栗.192. 4. 7 信用证.202.5 存款、理财管理（理财管理）202.6 融资业务212.6. I 授信.212. 6.2贷款.212. 6. 3担保（包含:保函）232. 6. 4内部贷款.232. 6. 5资金扌艮表232.7 跟资金有关的业务接口253 与相关领域协同264 协同匹配265 资金主数据方案2651客商资料265.2目前银行账户资料266 配套制度完善评估267 内控风险与审计指标278 领导决策指标279 初始化和数据迁移271引言1.1目的 主要介绍碧桂园资金管理现场状态以及未来管理目标 从企业信息化应用系统建设的角度理解信息化需求与差距分析报告中的内容, 确立信息化应用系统建设的重点关注内容。 保证企业信息化建设进程中系统建设目标与系统实施的目标一致。 本文档的内容可作为信息化建设组织与应用系统软件供应商进行初期需求交流的 基础。 本文档的内容将作为蓝图规划的细化，实施规划的基础，具有承上启下作用。本文档内容作为应用系统建设内容的基础，根据IT需求变更的需要，进一步更新，以 实现上述目标。1.2读者对象及建议读者对象包括但不限于： 碧桂园集团参与规划项目组的全体成员； 碧桂园集团参与本项目系统建设内容相关的业务人员； 用友项目组的全体成员； 参与项目评估的全体成员。阅读建议：请参与资金管理的碧桂园领导、业务人员详细阅读，如有疑问请联系文档负 责人完善1-3文档范此文档的范I韦I是信息化需求与差距分析后整理的应用系统建设内容1.4参考资料 用友集团IT规划资料库1.5术语及缩写解释1. 6调研记录碧桂园集团选择：部门：资金部、金融部板块：7大板块第一轮调研，主要跟结算、融资部门沟通、下发、收集调研文档。第二轮调研，主要对存在疑问地方进行补充完善2现状流程描述2.1组织架构系统中会存在四个组织架构（法人、财务、资金、资金计划）2.1.1法人架构t3 1碧桂园隼团H 0101上市公司SO 10102建筑装修板块0E3 10103物业管理板块0 & 10104酒店及主题公园板块0 & 10105其他板块S IQ 10106绿化板块SB 10107学校板块日0102非上市公司S & 10201地产板块.aS 10202建筑板块.0 0 10203酒店及主题公园0 & 10204学校板块.a B 10205其他板块.a E3 10206设计板块S 10207绿化板块.主要分为上市和非上市、按业态分为7个板块：地产、建筑装修、物业管理、酒店及主题公园、绿化、学校、其它 公司目录请参照现有系统中有774家公司：公司目录.xls2.1. 2财务架构财务架构请参考财务的调研报告中财务架构。2.1. 3资金管理架构管理架构_ “财务资金中心组织架构及职能说明”监创 新 融 资资金管理平台：现有系统中用 1碧桂园集团做资金组织、但资金都集中到1010100102佛山市顺德区碧桂园物业发展有限公司（西苑厂非法人公司，法人公司是佛山市顺德区碧桂园物业发展 有限公司问题：现有资金结算平台公司有大量业务发生，存在法律和税务的风险。建议：1、建议按上市、非上市区分；至少需要建立二个平台公司（上市、非上市）;2、境外建议不建立资金集中平台,做资金监控；3、资金管理建议采用扁平化管理（总部项目公司或成员单位）。4、平台公司建议采用法律和税务比较低的公司来做。2. 2资金计划2. 2.1资金计划架构现状：没有通系统进行资金计划上报及执行管理，主要是通过IUF0是上报告统计，事后 做分析，没有做事前预计、事中控制；问题：资金计划架构如何建立：按公司、按项目部、需要跟财务组织和资金平台一起考 虑。建议：资金计划架构：需要跟预算部沟通确认（项目（部门）法人公司资金平台 集团或法人公司资金平台集团，需要考虑执行的问题）。2. 2.2资金计划项目现有资金计划项目;现金流项目（会计账上余额）2. 经营活动产生的现金流入2.1销售商品、提供劳务收到的现金2.1.1销售、劳务收入（收集团内上市公司）2. 1. 2销售、劳务收入（收集团内非上市公司） 2.1.3销售、劳务收入（收集团外单位）2. 2租金收入2.3利息收入2.4收到的税费返还款2. 5代收款收入2. 5. 1代集团内部单位收取的款项2.5.2 出租商铺代收款收入2.5.3收回保证金及押金2. 5. 4其他代收款收入2. 6其他收入3经营活动产生的现金流出3. 1 工程建设支出3.1.1外包工程款支出（含支付非上市）31. 2支付集团上市建安公司工程款3. 1. 3前期工程 3.1.4开发间接费用3.1. 5其他3.2支付本单位土地出让金（含土地保证金）及相关土地费用（含土地契税）3.3材料及设备购置支出3. 3. 1. 1材料及设备购置支出（付集团内上市公司）3. 3. 1. 2材料及设备购置支出（付非上市、外单位）3. 3. 1.2. 1购买原材料（不用填）3. 3. 1.2.2购买低值品（不用填）3. 3. 1. 2. 3购买能源（不用填）3. 3. 1. 2, 4购买具他（不用填）3.4税费支出（不含土地契税）3. 4.1营业税3. 4. 2 土地增值税3. 4.3企业所得税支出3.4.4 土地使用税支出3. 4. 5房产税支出3. 4. 6其他税费支出（代收和代支个税都在薪酬反映）3.5销售及行政管理费用支出3.6薪酬福利支出3.6. 1薪酬福利支出（工人）3. 6.2薪酬福利支出（管理人员）3. 6. 3薪酬支出3. 6. 4福利支出3.7捐赠支出3.8代付款支出3. 8.1代集团内部单位支付的地价款及土地费用（含土地契税）3&2代集团内部单位支付的工程款3. 8.3代集团内部单位支付的其他款项3. 8.4支付保证金及押金3. 8.5具他代付款支出3.9英他支出4.投资活动产生的现金流入4.1收回投资款（收集团上市公司）4. 2收回投资款（收非上市、外单位、个人）4. 3股利及债券利息收入4.4收回委托贷款4. 5收回理财本金（2014年新增）4. 6其他5.投资活动产生的现金流出5. 1拨付资本金、投资款5.1.1拨付资本金、投资款（付集团内上市公司）5.1.2拨付资本金、投资款（付非上市、外单位或个人）5. 2购买股票5. 3购买债券5. 4委托贷款支出5. 5在建工程支出（支付非上市、外单位或个人）5. 6材料及设备购置支出（属酒店、会所等固定资产）5. 7支付地款及相关费用（属酒店、会所等固定资产）58理财本金支出（2014年新增）5. 8其他6.筹资活动产生的现金流入6. 1借款收入6. 2发行债券收入6. 3委托贷款收入6. 4收注（增）资款6M.1收注（增）资款（收集团内上市公司）6. 4. 2收注（增）资款（收非上市、外单位或个人）6. 5收集团内往来款（上市与上市）6. 6收集团内往来款（上市与非上市、非上市与非上市）6. 7其他7.筹资活动产生的现金流出7.1归还借款7. 2偿付债券本金7. 3归还委托贷款7.4支付借款费用7.5支付股利7. 6支付集团内往来款（上市与上市）7. 7支付集团内往來款（上市与非上市、非上市与非上市）7. 8其他&土地储备款& 1与土地储备有关的收入（一般情况下房产公司不会有）& 2与土地储备有关的支出（-般情况下房产公司不会有）9.汇率变动对现金的影响10.现金及银行存款期末余额建议：1、跟预算部沟通完善资金计划项目，需要满足预算管理需求，方便成员单位按资金计划 执行，资金对资金计划要求不高（只需要对资金总额控制）；2、需要区分内部关联交易（对集团层面对集团资金存量不会发生变化的业务）；3、上市和非上市建议不区分，从公司属性来区分；2. 2. 3资金计划周期资金部建议：需要资金计划年度计划，但不控制月度计划，资金月度计划是滚动计划, 上报3个月，资金计划控制对外支付，当超过资金计划时，需要追加资金计划预算部建议还在考虑屮。:集团在资金计划执行时可以调低资金计划额度（还需要明确如何如何在确定处理方式）;是否存在批量对成员单位进行降低额度或冻结支付业务建议:2. 2. 4付款排程现状未使用付款排程（人工处理），此需求后期需要考虑，如需要跟资金计划结合在一-起使 用；建议：先使用资金计划，等资金计划管理到位后在推广付款排程2. 3资金管理2. 3.1银行账户目前没有区分收入、支出户，存在较多的监管账户（专户），部份公司有区分收入、支出、监管等各类账户。现有有银行账户及资金分布:序号合作银行账户数量账户占比存款占比监控占比可用占比1中国农业银行73824.60%23. 49%24.18%23.00%2中国银行54518.17%14. 60%17.04%14.17%3中国工商银行42414. 13%10.02%11. 16%11.13%4中国建设银行37212. 40%12.92%23. 54%8. 77%5农信社1605. 33%5. 53%3. 03%6.71%6中国邮政储蓄银行1153. 83%6. 46%3. 96%10.79%7交通银行722. 40%1.88%1.98%2. 10%8广发银行662. 20%2. 72%1.22%3.25%9招商银行602. 00%2. 99%2. 47%2.46%10汇丰银行521.73%0. 82%0. 00%0. 00%11顺德信用社（旧）461.53%4.71%0. 14%4. 63%12浦东发展银行441.47%1. 79%1.51%1. 68%13东亚银行411.37%0. 55%0. 00%0.21%14兴业银行351. 17%1.28%1.97%1. 13%15中国民生银行321.07%2. 35%1.94%2. 74%16中信银行240. 80%0. 16%0. 12%0. 19%17中国光大银行220. 73%1.60%2. 17%2.03%18平安银行130. 43%0. 90%2. 42%0. 37%19徽商银行120. 40%0. 19%0. 13%0. 28%20江苏银行100. 33%0. 36%0. 00%0. 95%21其他1173. 90%4. 68%1.04%3. 39%总计3,000100%100%100%100%已有5家银行开通银企直联。现有银行开户流程：主要分三步：BIP申请与审批一开立账户一NC录入和分配权限1）BIP申请与审批：开户公司出纳发起一开户公司财务负责人审批一区域/板块财 务负责人审批一集团资金运营组初审一片区资金经理审批一资金运营组负责 人审批资金部负责人终审2）开立账户：各开户公司自行办理，主要包含开户资料签章和银行手续办理；3）NC录入和分配权限：资金部人员录入，信息管理同时进行权限分配和设置。1、是否区分收入户和支出户需要资金部考虑2、非直联银行的清理：非直联银行主要为一些地方性银行，对我司按揭、融资有一定量支持，在目前有留存业 务量的情况下，清理会需要较长的时间，但大原则仍然是必须强制、逐步清理；非直联银行的管理计划：A、尽量实现零余额和固定时点资金存入；B、通过外部数据接 入等方式实现对资金的监控。3中行账户有透支功能:早期资金池部分中行子账户是有透支功能的，透支金额3000万；在后续支付中盂要注意透支额度问题建议：1、把监管账户和结算账户分开处理，方便区分可用资金和受限资金的管理。2、是否区分收入、支出户需耍考虑管理上是否有此需求（如采用资金计划控制支出、备用 金+大额度下拨的方式，可以不需要区分）。3、所有银行账户都碍要维护到系统进行管理，根据不同账户性质采用不同管理办法（3种A开通银行直联的系统归集或银行归集、B网银手工归集、C柜台手工归集、非直联的手工导入对账单）4、非直联账户资金通过导入对账单、收支明细进行监控，如有需要归集资金时，先做资金调拨到直联的银行账户，在进行资金归集，以便做归集资金总额管理；2. 3.2内部账户目前NC57系统尚无内部账八，现在主要通过报表中的内部计息分摊表来考核，未发生实 际的利息收支；部份公司采用内部存款账户并有内部计算1、内部计息：集团会季度计算各子公司与集团往来净额，根据挂账余额（科目：其他货币 资金）计算计息后统一下发各司；2、内部资金往来：A、上市公司之间、非上市公司之间：会有往来，通过三方协议进行清 理，平时一般为各公司之间口行安排清理，集团层面统一定期清理。B、上市公司与非上市 公司往来通过对外支付方式进行问题点：1、内部账户管理启用后，非集归、下拨的资金（如投资款、成员单位间借款）如何管理计 价，将无法从系统中取数分析；2、现有内部计息分摊表应该分成二张报表进行管理（内部存款和内部贷款）。建议：启用内部存款、内部贷款，计息功能，前期可以使用零利率，除投资款不考虑外其它资金往来要在系统中管理1、集团总部会在后续NC系统设置内部账户后会考虑进行计息和透支额度功能；2、成员单位间不能开展非交易的资金性资金往来，需要通资金中心处理；3、集团向分子公司投资、借入的资金建议使用内部贷款来管理，前期可以利率设置为0。2. 3. 3银企直联现状：已经上线中行、农行、工行、建行、顺徳农商行五家直联，但主要使用是查询和 归集功能，对外支付使用比较少；资金部计划增加5-7家直联银行：问题点：1、现有的结算户和监管户混在一起的如何处理；建议能独立分开就独立分开处理。不能分开的需要在银行账户中使用冻结资金功能,需要把可用资金分工，以免影响正常的支付；建议：1、其实安排上线的银行先处理协议签署，银行账号授权可以根据项目推广进度开展：2、对外支付尽量使用银企直联方式，减少非直联支付；3、对己上线直联银行中未开通账户尽早开通直联协议；4、新增开设银行账户尽量安排在直联银行中，并开通使用；5、对监管账户能开通直联功能的尽量开通。6、非直联的账户监管建议通过定期导入对账单的方式处理。2. 3. 4上收目前的归集方式分为两种：资金池自动归集，通过银行的委贷协议进行子账户余额的自动归集，现只归集资金中农工建四大行资金，归集范围相对较小，归集频次为“实时归集”；2、手工归集，通过网银或支票转账的形式归集资金，归集范围可包含全公司所有账户的 可调用资金，归集频次约为每家公司每周2次。问题点：1、因现采用的是银行实时归集，造成财务人员对账不方便，建议采用银行定时归集或NC 系统定时归集策略，适当减少银行对账单及会计凭证数量；2、监管账户（房产销售收入、保证金等）如何管理？不能监管？部份资金受限的监管账户？ 建议：1、采用定期归集策略（资金量变化大的账户采用工作日二次归集上午12点和下午4点，资 金量一般的采用每天下午4点）；2、未使用银企直联的银行账户归集，建议有相关调拨管理规定来规范，指导成员单位进行 业务操作（先调拨到上线账户，再由系统归集到上线总账户，方便管理及做凭证）。3、A监管账户如是长期账户建议开通银企直联功能或网银功能，方便对监管账户的管控；B 如是临时时建议采用导入银行对账单。2. 3. 5下拨现分子公司的用款屮请书经审批后，资金部通过资金往来的形式下拨资金；建议：1、资金系统上线后，应建立二种下拨方式（根据资金计划定期下拨资金给分子公司、或分 子公司主动申请资金下拨），资金计划周期内下拨总额度不能超过计划支付金额，同时 也不能超过上收额度2、上收和下拨、调拨不在手工审批，审批流程放在NC系统中去处理，提高资金调拨效率。2. 3. 6调拨分子公司银行账号间资金调拨由分子公司根据资金支付需求进行；资金部对归集总账户 调拨也是根据资金需要进行建议：1、尽量减少银行账号间调拨，减少跨地区、跨银行间调拨，减少资金在途的问题发生；24结算业务收入交易类型：转账、刷卡（POS）、现金、支票、信用卡;支岀结算类型：网银、支票、电汇；集团外交易通收支业务来处理，集团内交易过ERP审批定期清理;2.4.1收入业务业务类型客户类型收款方式业务处理流程收款频率楼款业主刷卡当天刷卡金额汇总为一笔收入，次日到账每天楼款业主银行放款根据按揭放款冋单开具发票，开票员录入明源系统， 财务审核传递至NC,形成收款单银彳丁放款楼款业主现金缴存收款-开票-查询到账情况-记账每天混凝土购买客商支票、电汇、 网银业务员收到支票后交回出纳入账45次/月资金调拨集团调拨电汇、网银发起人写调拨单一一财务经理审批一一集团资金部 审批一一梁裕尤审批一一杨文杰审批一一资金调拨每天湖北、湖南分 公司工程款收 入甲方各房 产公司电汇、网银腾越项目工程师向甲方上报完成产值-甲方项目工 程师在明源地产ERP系统屮发起进度款申请-项目管 理部审批-项目经理审批-区域工程技术部审批-区 域工程造价部审批-项n财务审批-区域总裁审批- 集团总裁办审批-财务归档-项H工程师填写预付款 申请单-项目经理审批-财务审批-付款18次/月物业服务费业主现金、转账收费T开票T录入系统T账务处理-勾兑，每月固定三天批量收款、每天收取零星款项定期酒店经营收入商务客 户、团队、 企事业单 位、集团 签单、散 客现金、信用卡、 支票、转账、 挂账1、客人现付：前台收収现金或POS机刷卡2、客人预付：客人直接转账至酒店账户3、客人后付：客人提供支票或者洒店员工去取支票；4、内部签单：财务账面挂账、转账。每天租金收入商八现金、支票根据租赁合同条款，收取租八现金或支票每月正常业务收入集团内部 公司转账收款单-凭证生成基本每天 发生员工还借支收 入公司员工转账收款单-凭证生成基本每天 发生代收款收入 【理赔代收 等】外部公司转账收款单-凭证生成基本侮天 发生学杂费、代收 培训费、考试 费用学生、家长刷卡、支票、 银行转账、现 金、批量代扣、 网上平台支付学校下发缴费通知-家长/学生约徒缴费期间交费 一-财务作账务处理一-登记、核对交费情况（代收 培训费、考试费收费前提是学校领导同意收取）学校零星收入教工、学 生刷卡、银行转 账、现金教工、学生按职能部门出具的费用通知缴费一-财务 作账务处理-一登记交费情况不定期，资金调拨腾越或集 团调拨电汇/网银发起人写调拨单一一财务经理审批一一集团资金部 审批一一梁裕尤审批一一杨文杰审批一一资金调拨每月5次 以上建议：可根据不同板块设置不同模板，增加对资金计划执行2.4.2支出业务业务类型客户类型付款方式业务处理流程付款频率工程款施工单位支票、网银审批表和发票都有，还要有会计及主管签 名后方能付款网银制单人在网银中发起，财务经理复核每月3次、每周一 次报销类员工网银网银制单人在网银屮发起，财务经理复核每月付款不超过2 次广告款媒体公司网银网银制单人在网银中发起，财务经理复核每月2-3次工资员工网银或支票网银制单人在网银中发起，财务经理复核每月1-2次材料采购款供应商网银网银制单人在网银中发起，财务经理复核每月1-2次退定及退诚意 金客户网银网银制单人在网银中发起，财务经理复核集中在开盘后1-2 个月，付款频繁费用报销内部员工网银业务部门上报-财务支付每周一次，特殊情 况临时付工程材料款支 付外部单位支票、电汇外部单位上报-财务支付每周一次，特殊情 况临时付付税费税局扣款税务局系统网上纳税申报，直接划款工程款客商网银/支票/电 汇/承兑汇票业务部门发起一一部门负责人审核一一分 管领导审核一一财务资金部审核一一总经 理审批一一出纳付款每天总公司、湖南 分公司材料付 款供应商网银/支票/电 汇/承兑汇票采购部经办人一一采购部部门经理审核一釆购部总监审核出纳付款每天湖北分公司材 料款供应冏支票、电汇分线下流程与线上流程：线下流程为业务 部门发起-物资设备部审批-财务资金部财 务-分公司总经理审批；线上流程为业务部 门在NC系统中录入发起流程-物资部审批 -分公司总经理审批-总公司物资部审批- 集团采购中心审批，线上流程与线下流程 均走完后，财务付款（出纳发起付款申请， 财务经理批复）每天批量发放工资管理人员网银/支票人力资源部在NC中录入考勤并将纸质版 提交到财务资金部一一工资核算员在NC 系统中计算工资并核对无误一一人力资源 经理审批一一财务经理审批一一总经理审 批一一财务出纳支付每月1次批量发放工资工人工资网银/支票业务部门发起一一部门负责人审核一一分 管领导审核一一财务资金部审核一一总经 理审批一一出纳付款每天报销、借支、 预付款员工网银/支票/电 汇业务部门发起一一部门负责人审核一一分 管领导审核一一财务资金部审核一一总经 理审批一一出纳付款每天工资员工支票、转账、 网上支付审批f支付f账务处理f勾兑每月固定批量支 付、不定时支付辞 职人员工资。日常报销及费 用类、工资类员工转账凭审批后的费用报销单/工资汇总表-网银 转账、支票报销：1次/周、2 次/周；工资：1 次/月采购款供应商转账凭审批后的采购部付款申请单-网银转账、 支票1次/周、2次/周；工程款承建商转账凭项目部或工稈部付款申请-网银转账、支 票不定期货款集团外公 司为主网银釆购应付单-采购付款单-凭证生成每天费用报销员工网银付款单-凭证生成每天分包工程款集团外公 司为主网银付款单-凭证生成每天货款、丄程款供应商（承 包商）支票、网银支 付、汇款货物/工程通过验收（若符合付款条件）- 职能部门填写付款单（预付/客八付款单） -一完成付款审批流程一-财务结算H常物资按所在学 校约定的付款日期 付款（一般为每周 一至两次）；工程款按签定的合 同约泄付款时间进 行付款（不泄期）薪酬福利、教 工报销教职工支票、网银（批 量代付）薪酬福利：财务部复核薪酬数据-一填制付 款单据一-完成付款流程一-制作批量代付 数据一-财务结算教工报销：教工发起报销屮请流程-一完成 审批流程-一经办人填写付款单据-一完成 付款审批流程-一财务结算薪酬福利：每月发 放教工报销：不定期， 按实际发生在每周 指泄付款时间结算学生退费家长支票、网银支 付、汇款家长/职能部门提交退费屮请-完成审批 流程-一经办人填写付款单据-一完成付款 审批流程-一财务结算不定期，根据实际 发生在丁-作日办理 结算（不受指泄付 款时间限制）税费、社保、 水电、电信费、 银行手续费相关业务 主管部门银行扣费税费、社保费：由跟进部门进行相关申报 -一业务主管部门处理成功一-进行银行账 户扣费处理一-完成审批流程水电费、电信费、银行手续费等：业务主 管部门根据费用标准及使用量计算应付金 额一-进行银行账八扣费处理-完成审批 流程材料款材料供应 商支票、电汇、 网银、承兑汇 票采购部经办人一一采购部部门经理审核一釆购部总监审核出纳付款每天建议：可根据不同板块设置不同交易模板，增加资金计划对支出控制2.4.3内部收支（未发生委托收款付款）现有内部付款业务发生，审核流程与外包付款审批流程一致，通过ERP审批清理，通过协 同凭证来处理，未通过资金中心内部账户转账处理；主要通守集团内部交易往来清帐签署三 方协议，转移债权、债务到碧桂园（西苑）公司。建议：资金系统上线，内部交易的结算通过资金中心内部账户进行结算，少发生集团外资金收支。2. 44现金业务现金业务现在比较少，建议保留现有管理方式不变；建议：不能保管大量的现金，及时存入开通直联的银行账户；2. 4. 5支票地产、建筑存在收到、开出现金支票的情况；建议：1、资金归集后，减少开支票，通银企直联支付；2、如有开支票时要注意银行账号余额是不是够，以免出现很透支的问题；3、定期对支票进行盘点（领、用、存放）。2. 4. 6承兑汇票1、有承兑汇票业务（收票、开票）发生，未发生背书转让业务，主要是贴现、到期托收处理，2、存在少量开票后贴现费用由开票方承担，其它票据融资性业务未发生。要点收票开票目前存在哪些类型的收、付票业 务有材料款、工程款目前收付票业务的管理方式系统主要手工，部分银行系统目前应收和应付票据余额有有票据结算量在销售和采购金额 中的占比有最高达80%平均每月收付票金额情况偶尔，根据集团的需 求接收有单张票据的面额大小情况有有主要托收银行招商银行主要开票银行中国银行 农行 中国工商银总公司一一北潘农商银行，珠海华润银行 佛山分行，招商银行佛山顺德支行开票时效性要求当天处理完。当前银行开票额度情况及保证 金、手续费要求1、商业承兑汇票（保证金20%,不盂要 开票手续费）2、银行承兑汇票（保证金30%,手续费票面万分之五）3、无额度及保证金，手续费按笔计算目前如何解决非法票据及回头 票问题无FI前如何处理付票后出现退票 的问题无当前银行对开票和托收有哪些 附加的业务要求无无问点:1票据管理的签发承兑的票面金额没有反映到资金日报表的“票据存款”收入数这边，这 样月末结算后会造成票据存款不平，产生负数余额。而到期时候，票据付款的票而金额 却反映到资金日报表的“票据存款”收入数这边。-在新系统测试验证2、建议系统设置票据到期的提醒，可以提前一周捉醒即将到期的票据信息。-新系统支持 建议：1、资金归集后，开出承兑汇票时要注意到到期承兑时要注意银行账号余额是不是够，以免 出现很透支的问题2.4.7信用证现比较少发生信用证，后期成立海外贸易公司后会信用证业务发生，按系统的标准流程处理2.5存款、理财管理（理财管理）冃前在银行开展的存款、理财业务存款、理财种类结息日业务流程利率的计价方式及方法活期存款季度结息无0. 35%协定存款季度结息各公司自行办理年利率1. 15%-1. 485%,不同银行价格不同定期存款到期结息操作公司BTP申请-区 域财务总审批-集团财 务审批-操作公司操作 -BIP确认操作市场利率，随期限不同而不同天天理财（保本）赎冋时结息1.9%-2. 8%,不同银行不同时点有 变动,本金*利率/365 （或360） * 天数固定期限理财（保 本）赎回时结息因期限长短、市场情况、理财银行 而有不同截至目前为止，碧桂园集团主要的存款.理财种类、利率.余额存款、理财银行存款、理财种类利率建议存款活期存款0. 35%放在活期存款中处理理财协定存款1. 15%放在活期存款中处理理财定期存款2. 6%-3. 75%,随期限长短不 同放在定期存款中处理理财天天理财（保本）1. 9%-2. 3%讨论确定理财固定期限理财（保本）2%-6%不定，随市场情况、理 财期限变动讨论确定目前未发生内部定期存款业务：待条件成熟时考虑使用内部定期存款业务。建议：分子公司尽量少做银行定期、理财业务，尽量短期或长期不使用的资金存放在资金中心2. 6融资业务采用总部集团管理模式、部份成员单位自管模式；己在资金管理系统补录和维护融资业务业务信息，通过资金系统进行信贷台账管 理，进一步提升资金管理效率。2. 6.1授信目前碧桂园存在集团授信和法人授信二种，集团授信是成员单位共同使用，现在没有 分配到具体单位；部份成员的授信是由集团集中管理去融资。己通过台账管理，通过线下审批后再录入系统中，控制融资业务；问题：1、NC57系统中存控制的问题；新系统中已做完善处理；建议：集团授信额度应分配到各个成员单位，对侮家成员单位的融资额度进行控制，合理控 制集团的负债率及融资。2. 6. 2贷款现贷款管理主要是台账及报告分析、还本付息预警,关注指标“负债率”、“净借贷比率”和“贷款成本”提供数据给融资部门分析、 台账管理（净借贷比率二现金存款和银行贷款差额与企业净资产的比较，不含应收应付，在 分析时需要参考银行已批未贷款合同，为平衡净借贷比率做参考）；按固定报表方式处理（净 借贷比率、区域、总额度、已占额度、现有净借贷比率、未来还款额度、可用额度、未来可 用额度）主要业务按放款机构分贷款类型归类其他说明银 行 贷 款开发贷委贷酒店贷款类似流贷流贷信托参考开发贷管理放在贷款中管理飞机租赁只有一笔，放在贷款地产基金放在贷款中管理台账管理，香港发债影响借贷比永续债放在贷款中管理，业务少，资金大， 不影响借贷比非贷 款 类应收账款买断按揭抵押贷款应收类、建议在供 应链融资保理非银行贷款，应付台账 管理，应付明细应收类、单位、金 额、开始、结束时 间、还款日期、利 率供应链融资保理、施工方融资、应 收账款买断应付类、建议在供 应链融资建议分类:建议：1、有关供应链融资的业务分为三大类（应收、应付、存货）处理；2、信托机构和发债机构做为类似银行来处理，建议放银行贷款中处理3、在系统中按贷款种类区分4、在资金增加一个其它资金来源台账功能，其它功能在收付单处理2. 6.3担保（包含：保函）在融资中发生担保都己放在融资中管理，己做台账管理，主耍集团对成员单位担保 非融资类担保或保函未在系统中管理。建议：1、所有担保物台账管理、跟踪担保使用情况（金额、开始、结束时间）2、非融资类担保也放在担保进行台账，方便对或有负债分析；2.6.4内部贷款未开展内部贷款，主要通过资金计价來管理建议：集团借给成员单位的资金通内部贷款来管理；2. 6.5资金报表集团统一的资金报表：部份报表由资金统一，数据来源不是资金部报表填报方 式序号报表名称上报时间报表用途1按揭周报表区域手工填报每周一上午11点前便丁集团掌握区域按揭放款情况 及预计新增按揭量2按揭应贷未贷 原因分析及跟 进计划表区域手工填报毎月2 I I下午下班刖便于集团了解各区域按揭应贷未 贷情况，有针对性的帮助区域解 决难题3广东省内四大 行己达条件未 放款金额区域手工填报每周一上午12点前及时更新省内四大行的应贷未 贷，便于集团有针对性的向省行 争取额度4预售款监控余 额表区域手工填报每周一上午10点前便于集团拿握区域已售楼盘预售 款监控账户资金余额及划拨情 况，作为季度考核区域财务的工 作指标之一。5区域手工填报首笔贷入后两个工 作日新贷入合同详细信息上报，便于 集团统计并汇总报出w类融资报 表6每月区域贷款 进度表区域手工填报毎月最后一个工作 日下午下班前便于集团了解区域贷款进度，作 为每月存款支付计算指标之一。7月贷款还款计 划汇总表区域手工填报每月25日下午下班 前滚动三个月（特殊时期滚动四个 月）的贷入及还款计划，及首月 详细的贷入计划明细，便丁集团 掌握贷款进度，把握贷款节奏及 审批可贷入金额。8年度贷款还款 计划表区域手工填报每年12月20日下 午下班前便于集团做整年的资金计划及审 核区域年度预算。9抵押物一览表区域手工填报每季度后10日前己使用抵押物情况及未使用抵押 物情况，集团年报及半年报时需 提交给上市办。10新项目银企协 议进度表区域手工填报每月中和月底便于集团了解和拿握新项目银企 协议的签订进度11预售款监管政 策新增开盘前便丁集团了解和学握项目预售款 监控政策，制定每月监控款监控 目标及分析区域预售款监控余额 的合理性。12按揭银行信息 表新增签署按揭协议丿后两 个工作日便丁集团各区域了解分析各项目 银行的合作银行的情况及潜在的 按揭风险。13各区