经济学沙盘实训报告家电D

经济学沙盘实训报告学院经济与管理学院专业金融工程班级2013级5班姓名尹丽 刘靖 胥琼丹喻佩张春梅张倩张黎公司名称 家电D指导老师高峻峰2014年12月16日星期二、摘要(3)二、经营概况描述(3)1 .第一年(3)2 第二年(4)3第三年(6)U!5 第五年(8)三、生产指标分析1.需求曲线分析(9)2成本分析(11)3 收益分析(13)U3、第五年政府决策分析(14)(15)(19)五、反思与总结六、活动图片、摘要在本次沙盘模拟中，我们公司以多生产多销售为目标，积极投入 生产线的建设与订单的争取，与此同时，看准时机积累原材料，为我 们组当政府时大量生产，拉动GDP的增长。在扩张生产线的同时，我 们公司注重劳动力的分配和原材料的投入，以最少的劳动力和最少的 加班费生产尽可能多的产量，尤其在第三年，以7%的加班费和90个 劳动力的投入就生产了 4000台家电。在此后的两年中，我们小组为了长远发展需要减少了生产，而在最后一年里将两条生产线全部投入 最多的劳动力生产，虽然最后一年严重亏损，但拉动了 GDP的增长。在整个生产经营过程中，本企业没有形成良好的市场洞察力，以致五年中亏多盈少。通过此次实训，我们认识到现代企业运作流程，了解企业管理中 各个环节的活动及功能，感受企业盈利实训过程。二、经营概况描述1.第一年高峻峰老师当政府，该届政府的宏观经济目标是：CPI控制在5%, 失业率控制在5%, GDP增长5%,个人总收入增加7%,没有财政赤字。第一届政府的政策：贷款利率6%,劳动力最低工资12万，所得 税税率25%,增值税税率17%,政府补贴5%。我们是家电D,我们通过贷款利率竞标获得了 15000万的贷款， 并总共支付了 1500万的利息。第一年我组家电企业申请了一百亩的 土地，租金1000万。之后进行了市场需求竞标，为了得到比较多的 订单，我们报价很低，希望薄利多销并投入了 100万的广告费，获得 了 12000台家电的订单。在老师指导下按12万的工资厂商全都获得 280个劳动力。到了采购的环节，采购总监去和钢铁企业谈判，以6000 万每万吨的价格购进了原料0. 5万吨。为了预防下一年原材料涨价， 我们用7000万预定了一万吨的钢材。第一年家电厂商利润最大化的均衡条件：工资是12万，第一年 的总成本曲线为：TC=12* (0. 000003x2+0. 0342x+220. 69 ) +3000, 其边际成本函数为:MC=12*(0. 000006*+00342),利润最大化的条件: P二MC：P二1.45万时，x=14439,即家电厂商的利润最大化产量为14439 台。因此我们在第一年的家电报价为145万每台。全程由财务总监记录报表，我们公司交了增值税1400万，原料 成本7500万，人员工资3400万，土地租赁费1000万，广告费100 万，管理费2000万，利息1500万，所得税400万。该年我们卖出产 成品12000台，获得收入17400万，政府补贴900万，最后我们盈利 1000 万。根据整个市场的经济状况，政府的宏观经济目标全都实现。2 第二年钢铁A, B两组做政府，政府的宏观经济目标：6。卩增长8%, CPI 控制在5%,个人总收入增长8%,失业率控制在7%,没有财政赤字。政府制定的经济决策：政府贷款利息4%,政府补贴比率为5%,增 值税为14%,个人所得税为20%,最低工资13万，拍卖土地600亩。我们年初现金余额24000万，还银行到期贷款4000万，收到应 收款5000万，现金还有25000万。我们组大概计算了本年要支付的 利息，广告费，购买和预定钢材的费用，还要付土地租金1000万， 交付管理费2000万，支付工人工资等支出，现金的数量低于10000 万。因为土地总共只有600亩，政府利率下降，以后各届政府必然都 想刺激投资来降低利率，各家公司都要想扩大生产，竞拍土地，竞拍 价格会有所上升，所以我们公司先以低价拍下一块土地，以后每年付 较低的土地租金。所以向银行贷款10000万，利率5%,买土地以后 防止土地没收所以加一条生产线，之后支付利息为1300万，现金余 额33700万。此时我们有两条生产线，一条生产线在不技改不加班的情况下最多生产14000台家电。但从后来的情况来计算我们此决策失误，各个 厂商并没有扩大自己的生产线，所以我们每年多付了土地资金和贷款 生产线的利息。本年有1万吨进口钢铁到位，买钢铁0. 5万吨现货花费3400万元，共有1.5万吨钢铁，预计生产15000台家电。预定下年1.5万吨 钢铁，无预付款，以防钢材价格上升为下年存原料。我们竞标订单，由于有15000万台产豊 我们产品报价为1.5万, 广告费为200万，获得订单为12000万台。总经理决定生产15000台, 但用一条生产线不技改不加班最多生产14000台，所以我们有两种选 择，一是选择使用一条生产线用310人加班费为40%,或者两条生产 线不加班需要340人。共有9个公司，则总需求人数大约为3000人, 由劳动力总供给曲线图可得工资大约应计为13到14万元，我们组定 为14万元，生产线有2条已定。则方案一成本为：310*14* (1+40%) +2条生产线的利息+地租方案二成本为340*14+2条生产线的利息+地租，由于 310*1.4340,方案二成本较低所以我们选择了方案二进行生产。所 以我们需要竞标劳动力340人，工资报价为14万，我们获得了充足 的劳动力。但当年劳动力为较为充裕，所以工资定高了。年末交付了 12000万台订单，库存3000万台。交付管理费2000 万，土地管理费2000万。交付增值税1200万，所得税为0。获得政 府补贴800万。最后净利润为一1000万。3.第三年政府的宏观经济目标：GDP增长9%,失业率控制在8%, CPI控制 在4%,个人总收入增长9%,没有财政赤字。政府制定的经济决策：利息4%,政府补贴5%,增值税14%,所得 税20%,并增发货币3亿本年期初余额2. 89亿，需偿还银行贷款6000万。因第二年预定 T 1.5万吨原材料，所以第三年需支付货款9900万。第二年还剩家 电存货3千台，没有打算扩大产能，所以决定不贷款。本年政府规定每台家电最高报价155万，因还剩余15万吨原材 料，经规划打算本年将原材料全部投入生产15000台家电，加上去年 存货3000台，预计获取订单18000台，所以我公司将竞标价定为1 5 万，广告费投入600万。由于上一年的品牌效应较差和今年产品报价 较低及广告投入较少，所以只获得订单13000台。本年政府规定最低工资为8万，我们公司工资较低，以8万的工 资只竞标到90个人。经过计算，90个劳动力在加班费7%的情况下， 只能生产4000台，投入一条生产线即可。生产完成后，加上去年存货3千台，一共交付订单7000台，收 取货款10900万。由于少完成订单6000台，支付政府违约金1900万。当年交付土地租金2000万，管理费2000万，收取政府的补贴 金500万，向政府交14%的增值税800万，当年亏损无所得税，综上 第三年净利润为-2900万。U!政府的宏观经济目标：GDP增长12%, CPI控制在4%,个人总收入 增长12%,失业率控制在6%,没有财政赤字。政府制定的经济决策：利息3%,政府补贴比率为7%,增值税为 13%,个人所得税为20%。本年期初现金余额为14800万，需偿还银行到期贷款15000万， 故向汽车B公司委托贷款200万。第三年预定了 2万吨原材料，到第U!年需付货款12800万（当年原材料价格较低6400/吨），故本年向 银行贷款24000万，付利息1500万。本年政府规定每台家电最高报价1.73万，我们公司为了下一年多 生产，本年决定减少生产，于是抬高单位报价为1.73万，投入广告 费700万，以基准工资12万竞标170个劳动力，总工资为2100万。 根据上一年的品牌效应和今年产品报价及广告投入，今年获得8000 台的订单。投入170个劳动力，0. 8万吨原材料就可达到8000台的产能，生 产完成后交付8000台的订单，收取现金货款13900万。当年交付土地租金2000万，管理费2000万，收取政府的补贴金 1100万，向政府交13%的增值税1000万，当年亏损无所得税，综上 第三年净利润为300万。5第五年由于我们是最后一届当政府的，所以我们的所有目标均为最低目 标，即：CPI控制在5%,失业率控制在8%,实际GDP至少增长到5%, 个人总收入增加至少7%,没有财政赤字，经济决策为增值税税率15%, 所得税税率20% o期初现金余额16700万，还银行贷款10000万，还汽车B委托贷 款200万。以利率4%获得银行贷款10000万，交付所有未到期银行 贷款年度利息1400万。由于今年我们决定扩大生产来拉动GDP的增长，所以为了抢到更 多的订单，我们的产品报价并没有定得太高，报价低至1.6万元。同 时为了获得更多订单，我们加大了广告的投资，将广告费增加到1000 万。广告投标获得订单14000台，低于我们预期的23000台。支付广 告费1000万，支付本年全部土地租赁费2000万。因扩大生产需要较 多劳动力，所以为避免岀现第三年因不能交货而付违约金的情况，我 们决定以高达15万的年工资进行劳动力竞标。最终获得我们想要的劳动力数560人，支付本年度所有劳动力工资8400万。将可供投产 的原材料总量2. 3万吨全部投入生产，得到产成品23000台。因为订 单数少于我们的产出，所以向家电A转卖家电1000台,收到现金1600 万。提交订单，交货数量14000台，收到现金22400万。家电库存数 量8000台o本年获得政府财政补贴金1100 77,交增值税1900万，由于亏损, 没有所得税，本年净利润T300万。三、生产指标分析1.需求曲线分析(1)总需求曲线家电总需要1816的L263000L458361.651000L833340800一多尅亞养艇潇要(2) 广告费对需求曲线的影响:y-3x + BICTO家电总需要19C0 20CO 30CO寥电S蘇多韓塚d需 蔓随着广告费投入的增加，家电总需求也在增加，所以需求曲线向右移动。(3) 政府补贴对需求曲线的影响:家电总需求Bl82424al板 951|獅 71 曲95000210300(*21 108800$9000moo280000 85随着政府补贴的增加，家电总需求也在增加，所以需求曲线向右移动。(4) 厂商产量曲线(无技改和加班)家电单线产量尸忖+唇跑16000140001200010000 8000/家电黝违劳动力(人)家电讎产量13060001708000220100002801200033013000/ 4101400060004000 -* 级式傢鱗鼾I)200000100200300 400 500(5) 劳动力总供给曲线Z?:TI5T10IT11旬9116S?11219C亦1531701IT3540劳动力总瞎 了二-Lisrr r 23!. fi - TliT亦结=三三二2.成本分析家wt詢力戯1IMSYCTCICAC13015600.63960300582098200,831.6B?800017020400.85.280400H20117200.95皿1000022026401細05009W01B1.01L3M1200028033601.2朋600118801588。1.071.B331300033。39601.3858065013190m1.31L 3223081400041049201.4卿70014018删U71.M(1 )短期总成本曲线:TC0200040006000800010000 12000 14000 16000 TC多项式(TC)(2) 平均总成本曲线:(3) 边际成本曲线:y = 8E-09x- - 0. 0002x: + 2. 6751x - 532. 51y = 2E-08x: - 0. 0003x + 1.7912 MC一多项式(MC)(4) 变动成本曲线VC0500010000 VC多项式(VC)150003. 收益分析(1 )毛利率分析 (2)净资产收益率分析年份丄第一年第二年第三年第四年第五年销售收入1600016800101001290022100销售成本11900151007600930020100毛刑率25.63%10.12%24.75%27. 91%9.05%净利润1000-1000-2900300-1300廉有者权益 净资产收益率21000200001710017400161004. 76%一 5%.-16.96% 1.72%_-8 07%U!(1) 目标概述因为之前的政府竞选我们都落选了，所以我们这组是当的最后一届政 府。当时上一届政府给我们这届留下了大约4900万的政府盈余，以及大 概11亿的可贷资金。上一届政府的政绩是可观的，GDP增长了一百多个 点,CPI控制在4%以下，个人总收入也超额完成，只有失业率未控制在指标 内。经过我们小组成员对他们上一届政府的措施和政绩分析得出:他们那 一届的政绩实在是太高了，而且又因为我们是最后一年的政府，所以我们 决定把我们的目标定为最低标准。即CPI控制在5%,失业率控制在8%, 实际GDP至少增长到5%,个人总收入增加至少7%,没有财政赤字。(2) 政府政策这次我们采取的货币政策是：通过在下面对各个厂家的调查我们发现政 府的可贷资金是足够的，所以我们不必发行货币。而利率较之前高了一 个百分点，因为在上一年大家基本都有盈余。在财政政策上：我们也把 增值税提高了一个百分点(厂商有盈余，也为了避免政府赤字)，所得 税与之前的一样，为了刺激消费提高GDP政府补贴定为了 5%。我们预计有十条生产线，而每一条大概要二百八十人，再根据需求与供给以及工(3)政府成果等到年末，我们的政绩并未如我们之前预料的那样。我们只实 现了对CPI的控制，其余指标均未达到。(4)政府总结我们过于高估这年的经济形势，错认为会像前几年一样稳定生 产。却忽略了我们是最后一年的任务。形势并不如前几届那般好，但 我们并没有采取任何的措施来刺激经济的增长。也没有计算清楚我们 的支出与收入，导致我们最终赤字。其实我们应该制定一个针对钢铁 公司的奖励政策，刺激他们生产。或者我们自己去购买钢铁，带动钢 铁的生产量。而对其他产商的补贴可以适当减少。五、反思与总结(1)反思：在本次沙盘模拟中，我们共经营五年，第一年在老师带领下取得可观收益，接下来自行经营的四年，我们亏损了三年。第二年，我 们投资巨大，然而收益却小，导致了亏损，这使我们清楚了解到，投资 不能盲目，应结合当年预期收益，进行合理投资，以防止投资不当带来 的亏损。第三年，由于工资较低，导致工人不愿出来工作，且订单量大, 较少的工人根本无法生产出订单，因此造成了收益的低小，且因此而支 出违约金。同时大量资产闲置，未达到充分利用，使得当年亏损巨大。第四年，我们扭亏为盈，但收益却极小，主要是因为订单量小，生产线 闲置，而其原因在于之前的经营不善，导致现在无法取得订单，同时投 资在产品效应的资金过少，导致订单量少，有盈利的机会，却没有抓住。第五年，原本可以取得较大盈利，但为了减少失业率，使GDP又较大增 长，我们开出了过高的工资，购买劳动力，投入较大生产，然而订单却 与超出相差巨大，导致成本过高，收益过低。然而，由于钢铁厂有大量 存货，当年并未进行生产，最终，失业率没有控制住，GDP也没有增长， 最终使得我们巨亏，并没有完成目标。此次模拟，使我们对一个国家经济的发展，运营有了更加深刻的了 解，要实现经济的增长，靠的不是一两个企业，而是各个企业之间的合 作，一个企业的发展，应根据实际情况制定相应的决策，切忌盲目投资, 切忌追求单方面利益，最后却“赔了夫人又折兵”。(2)总结：这次为期两天的沙盘模拟实验课让我们体验了一个公司生产 经营的全过程，使我们身临其境，真正感受到市场竞争的精彩与残酷， 体验承担经营风险与责任感觉。我们每个小组成员充分发挥自己的职能, 认真对待每一个决策。同时通过这次实验课我们也体会到了当政府的不 容易，不仅要定下自己的目标如CPI, GDP,失业率等，还要为了达到目标 采