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文档简介

xxxxxxxx专业合作社财务管理制度 为规范农民专业合作社的财务行为，促进本社的健康发展，加强财务管理和经济核算，根据中华人民共和国农民专业合作社法及相关规定，制定本财务制度。一、合作社的财务活动要符合会计法和其它财经法规的规定，健全财务核算和财务帐簿，严格财经纪律。二、合作社银行帐户预留印鉴包括：合作社财务专用章、理事长印章、合作社会计印章。三、合作社的财务费用支出要合法合规，坚持“实事求是，厉行节约，凭据预测”的原则，经办人报销费用要填制和取得合法凭证，做到事实清楚，开支合理，并按规定程序审批报销。四、合作社报销财务费用，除经办人签字并填制报销凭证外须经部门负责人审查签字后，由合作社理事长审批报销。五、合作社超过1000元（含1000元）的财务费用支出，事前应经合作社理事长同意；大额（超过20000元含20000元）的费用支出及投资，事前应经合作社社员代表大会讨论通过。六、合作社实行“权、责、利”相统一的目标责任制。目标责任制由合作社理事会按年制定并负责考核。年终经合作社理事会考核，对违反合作社章程、内部管理制度及未完成其目标任务的，按合作社制度及目标制规定的标准承担经济责任；对工作业绩佳、完成目标好的，按合作社制度及目标责任制规定的标准给予经济奖励。七、会计员职责1、负责保管合作社财务专用章，按规定使用印章。2、负责按会计法和国家制定的财务会计制度的规定设置会计帐簿，进行财务核算，并确保其真实和完整。3、负责编制合作社会计报表，包括资产负债、损益表、财务状况变动表、财务状况说明书和利润分配表，按月定期提供会计信息的合法性和真实性。4、负责保存、管理合作社财务档案，并确保财务档案的安全和完整。5、负责定期核查帐表及帐务明细，盘查合作社物资、货币资金等，确保帐证、帐表、帐帐、帐款和帐实“五相符”。6、负责拟定合作社成本控制标准，进行成本核算及合作社的其他财务工作。7、按会计法及合作社规章制度的规定，对会计帐簿、会计报表和财务档案等的合法性、真实性和完整性承担经济和法律责任。 八、出纳员职责1、负责合作社财务收支、款项的划转和存取。2、负责建立、登记现金、存款日记帐。3、定期核对现金、银行存款和有价证券，确保“帐款”相符；对盘查库存发现的“帐款”不符，按“短期自赔、长期归公”的原则处理。4、负责保管、使用合作社现金、存款支票，管理合作社有价证券，确保其真实、完整和准确。5、负责审核合作社财
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