合并报表模版(附带财务指标评价).xls

会会计计网网 合合并并财财务务报报表表 会会计计网网小小编编 在此输入基本信息 月 份 单 位 名 称 企 业 负 责 人 会 计 主 管 制 表 人 金 额 单 位 报 出 日 期 温温馨馨提提醒醒 工工作作表表保保护护密密码码为为xckjzjxckjzj 2009年5月 会计网 包菜 花菜 会计网小编 元 2009年6月10日 在此输入基本信息 温温馨馨提提醒醒 工工作作表表保保护护密密码码为为xckjzjxckjzj 会会 计计 分分 录录 试试算算平平衡衡 凭凭证证 科科目目 编编号号 科科目目名名称称借借方方 贷贷方方 会会 计计 分分 录录 试试算算平平衡衡 试试算算平平衡衡表表 编制单位 小菜会计之家2009年5月 编号科目名称 期初余额本期发生额期末余额 借方贷方借方贷方借方 1001 现金 1002 银行存款 1009 其他货币资金 1101 短期投资 1111 应收票据 1121 应收股利 1122 应收利息 1131 应收账款 1133 其他应收款 1151 预付账款 1161 应收补贴款 1201 存货 1301 待摊费用 1401 长期股权投资 1402 长期债权投资 1501 固定资产 1502 累计折旧 1505 固定资产减值准备 1601 工程物资 1603 在建工程 1701 固定资产清理 1801 无形资产 1803 商誉 1805 无形资产减值准备 1815 未确认融资费用 1901 长期待摊费用 2101 短期借款 2111 应付票据 2121 应付帐款 2131 预收帐款 2151 应付工资 2153 应付福利费 2161 应付股利 2171 应交税金 2176 其他应交款 2181 其他应付款 2191 预提费用 2301 长期借款 2311 应付债券 编号科目名称 期初余额本期发生额期末余额 借方贷方借方贷方借方 2321 长期应付款 2331 专项应付款 3101 实收资本 3103 已归还投资 3111 资本公积 3121 盈余公积 3131 本年利润 3141 未分配利润 3151 少数股东权益 3152 外币报表折算差额 5101 主营业务收入 5102 其他业务收入 5201 投资收益 5203 补贴收入 5301 营业外收入 5401 主营业务成本 5402 主营业务税金及附加 5405 其他业务支出 5501 销售费用 5502 管理费用 5503 财务费用 5601 营业外支出 5701 所得税 5801 以前年度损益调整 合计 单位 元 贷方 试试算算平平衡衡表表 期末余额 贷方 工工艺艺品品及及其其他他制制造造业业 大型企业 项 目优秀值良好值平均值较低值较差值本企业评价 偿偿债债能能力力 资产负债率 31 8843 1554 8764 9782 9243 71 DIV 0 DIV 0 流动比率 212 57161 43121 8980 2761 35164 73 DIV 0 DIV 0 总债务 ebitda2 353 806 7514 2429 841 80 DIV 0 DIV 0 全部资本化比率 16 3327 5540 7361 6880 1020 24 DIV 0 DIV 0 已获利息倍数9 955 922 751 89 0 6215 08 DIV 0 DIV 0 速动比率 170 48123 1293 8762 9449 22134 99 DIV 0 DIV 0 经营活动现金净流量 总债务0 160 080 01 0 02 0 050 43 DIV 0 DIV 0 财财务务效效益益 净资产收益率 35 5221 169 592 83 1 0654 12 DIV 0 DIV 0 销售 营业 利润率 28 3422 7516 628 674 3437 03 DIV 0 DIV 0 总资产报酬率 25 2518 619 554 640 5948 70 DIV 0 DIV 0 经营活动现金流入量 销售收入1 381 201 070 910 600 96 DIV 0 DIV 0 成本费用利润率 19 8314 808 302 47 2 6857 54 DIV 0 DIV 0 资资金金营营运运 总资产周转率 次 1 921 100 700 280 171 24 DIV 0 DIV 0 流动资产周转率 次 3 111 921 160 430 262 58 DIV 0 DIV 0 存货周转率 次 9 647 664 572 410 898 59 DIV 0 DIV 0 应收账款周转率 次 15 9511 747 314 590 559 49 DIV 0 DIV 0 发发展展能能力力 销售 营业 增长率 36 4024 487 14 12 11 23 45 DIV 0 DIV 0 资本积累率 26 2815 303 83 7 23 16 41 DIV 0 DIV 0 总资产增长率 24 3919 437 81 4 57 9 96 DIV 0 DIV 0 三年利润平均增长率 28 5518 96 5 04 16 99 31 61 DIV 0 DIV 0 工工艺艺品品及及其其他他制制造造业业 中型企业 项 目优秀值良好值平均值较低值较差值本月数评价 偿偿债债能能力力 资产负债率 24 9336 9047 3158 8175 6343 71 平平均均值值 流动比率 234 48179 04127 6291 2271 41164 73 平平均均值值 总债务 ebitda1 262 305 1010 0023 051 80 良良好好值值 全部资本化比率 12 5522 0535 1058 0576 0620 24 良良好好值值 已获利息倍数21 5914 548 884 861 7015 08 良良好好值值 速动比率 191 08137 52112 3779 8753 99134 99 平平均均值值 经营活动现金净流量 总债务0 340 260 120 05 0 020 43 优优秀秀值值 财财务务效效益益 净资产收益率 48 8733 2819 9513 196 2054 12 优优秀秀值值 销售 营业 利润率 34 5025 7618 9911 697 3237 03 优优秀秀值值 总资产报酬率 28 1320 9512 908 925 1648 70 优优秀秀值值 经营活动现金流入量 销售收入1 421 301 160 920 710 96 较较低低值值 成本费用利润率 27 8321 6515 0811 246 8757 54 优优秀秀值值 资资金金营营运运 总资产周转率 次 2 391 711 210 550 301 24 平平均均值值 流动资产周转率 次 4 442 701 861 040 512 58 平平均均值值 存货周转率 次 12 3610 176 353 841 198 59 平平均均值值 应收账款周转率 次 17 6812 998 546 271 949 49 平平均均值值 发发展展能能力力 销售 营业 增长率 37 9225 569 37 5 57 14 53 较较低低值值 资本积累率 27 5717 136 50 3 66 10 90 较较低低值值 总资产增长率 27 2020 818 69 0 93 7 19 较较低低值值 三年利润平均增长率 34 2923 95 0 73 11 04 22 87 平平均均值值 工工艺艺品品及及其其他他制制造造业业 小型企业 项 目优秀值良好值平均值较低值较差值本月数评价 偿偿债债能能力力 资产负债率 18 6030 5342 9857 9473 7343 71 较较低低值值 流动比率 249 19187 09139 86106 9284 50164 73 平平均均值值 总债务 ebitda0 961 793 229 3516 491 80 平平均均值值 全部资本化比率 10 7719 1130 8353 4272 9620 24 平平均均值值 已获利息倍数34 2824 8711 946 752 6715 08 平平均均值值 速动比率 206 21148 67118 5684 7061 45134 99 平平均均值值 经营活动现金净流量 总债务0 480 360 240 100 020 43 良良好好值值 财财务务效效益益 净资产收益率 56 9443 4931 3220 1910 2654 12 良良好好值值 销售 营业 利润率 39 3531 2125 4516 6811 6437 03 良良好好值值 总资产报酬率 29 3423 1615 4711 177 0148 70 优优秀秀值值 经营活动现金流入量 销售收入1 491 331 250 990 830 96 较较差差值值 成本费用利润率 35 0228 0423 0617 4110 7657 54 优优秀秀值值 资资金金营营运运 总资产周转率 次 2 862 442 131 420 541 24 较较差差值值 流动资产周转率 次 5 943 872 431 190 662 58 平平均均值值 存货周转率 次 17 2214 517 125 252 228 59 平平均均值值 应收账款周转率 次 18 9714 9210 727 972 189 49 较较低低值值 发发展展能能力力 销售 营业 增长率 38 3927 2111 58 0 56 8 13 较较低低值值 资本积累率 28 2918 287 88 0 42 6 64 较较低低值值 总资产增长率 27 8921 4812 885 69 5 33 较较差差值值 三年利润平均增长率 37 7228 008 00 9 33 18 51 较较低低值值 计算公式项 目金额项 目 资产总额24160 e b i t d a 负债总额 资产总额 100 流动资产11630 流动资产 流动负债 100 存 货2100 负债总额 ebitda流动负债7060 付息总债务 付息总债务 所有都权益 100 负债总额10560 ebitda 利息支出所有者权益13600 流动资产 存货 流动负债 100 利润总额5493 付 息 总 债 务 经营活动现金净流量 负债总额 100 利息支出390 净 利 润3680 净利润 平均净资产 100 主营业务利润5555 主营业务利润 销售收入 100 销售收入15000 利润总额 利息支出 平均资产总额 100 上年销售收入成 本 费 用 总 额 经营活动现金流入量 销售收入三年前利润总额 利润总额 成本费用总额 100 销售收入 平均资产总额 销售收入 平均流动资产总额 销售成本 平均存货 销售收入 平均应收账款 本年销售收入 上年销售收入 上年销售收入 100 期末所有者权益 期初所有者权益 期初所有者权益 100 期末资产总额 期初资产总额 期初资产总额 100 年末利润总额 三年前年末利润总额 1 3 1 x100 计算公式 负债总额 资产总额 100 流动资产 流动负债 100 负债总额 ebitda 付息总债务 付息总债务 所有都权益 100 ebitda 利息支出 流动资产 存货 流动负债 100 经营活动现金净流量 负债总额 100 净利润 平均净资产 100 主营业务利润 销售收入 100 利润总额 利息支出 平均资产总额 100 经营活动现金流入量 销售收入 利润总额 成本费用总额 100 销售收入 平均资产总额 工工艺艺品品及及其其他他制制造造业业 工工艺艺品品及及其其他他制制造造业业 销售收入 平均流动资产总额 销售成本 平均存货 销售收入 平均应收账款 本年销售收入 上年销售收入 上年销售收入 100 期末所有者权益 期初所有者权益 期初所有者权益 100 期末资产总额 期初资产总额 期初资产总额 100 年末利润总额 三年前年末利润总额 1 3 1 x100 计算公式 负债总额 资产总额 100 流动资产 流动负债 100 负债总额 ebitda 付息总债务 付息总债务 所有都权益 100 ebitda 利息支出 流动资产 存货 流动负债 100 经营活动现金净流量 负债总额 100 净利润 平均净资产 100 主营业务利润 销售收入 100 利润总额 利息支出 平均资产总额 100 经营活动现金流入量 销售收入 利润总额 成本费用总额 100 销售收入 平均资产总额 销售收入 平均流动资产总额 销售成本 平均存货 销售收入 平均应收账款 本年销售收入 上年销售收入 上年销售收入 100 期末所有者权益 期初所有者权益 期初所有者权益 100 期末资产总额 期初资产总额 期初资产总额 100 年末利润总额 三年前年末利润总额 1 3 1 x100 工工艺艺品品及及其其他他制制造造业业 金额项 目金额 净利润3680平均应收账款1580 所得税1813平均存货1050 折旧0平均流动资产总额5815 摊销0平均净资产6800 利息390平均资产总额12080 合计5883期末资产总额24160 短期借款0期初资产总额0 一年内到期的长期负债0期末所有者权益13600 长期借款2651期初所有者权益0 应付债券800经营活动现金净流量4579 合计3451经营活动现金流入量14436 销售成本9020 销售费用25 管理费用112 财务费用390 合计9547 项 目 资产负债表合并工作底稿 编制单位 小菜会计之家 项 目行次 流流动动资资产产 货币资金1 短期投资2 应收票据3 应收股利4 应收利息5 应收账款6 其他应收款7 预付账款8 应收补贴款9 存货10 待摊费用11 一年内到期的长期债权投资21 其他流动资产24 流动资产合计31 长长期期投投资资 长期股权投资32 长期债权投资34 长期投资合计38 固固定定资资产产 固定资产原价39 减 累计折旧40 固定资产净值41 减 固定资产减值准备42 固定资产净额43 工程物资44 在建工程45 固定资产清理46 固定资产合计50 无无形形资资产产及及其其他他资资产产 无形资产51 长期待摊费用52 其他长期资产53 商誉 无形资产及其他资产合计60 递递延延税税项项 递延税款借项61 资产总计67 利润表合并工作底稿 编制单位 会计网 项 目行次 P公司S公司 报表金额报表金额 一 主营业务收入18 700 006 300 00 减 主营业务成本44 450 004 570 00 主营业务税金及附加5300 00125 00 二 主营业务利润 亏损以 号填列 103 950 001 605 00 加 其他业务利润 亏损以 号填列 11 减 销售费用1415 0010 00 管理费用15100 0012 00 财务费用16300 0090 00 三 营业利润 亏损以 号填列 183 535 001 493 00 加 投资收益 亏损以 号填列 19500 00 补贴收入22 营业外收入 23 减 营业外支出2535 00 四 利润总额 亏损以 号填列 274 000 001 493 00 减 所得税281 320 00493 00 五 净利润 净亏损以 号填列 302 680 001 000 00 资 产 负 债 表 会企01表 编制单位 会计网2009年5月单位 元 资 产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数 流动资产 流动负债 货币资金11 500 00 短期借款68 短期投资2 应付票据691 400 00 应收票据33 700 00 应付帐款703 500 00 应收股利4 预收帐款71200 00 应收利息5 应付工资721 100 00 应收帐款63 160 00 应付福利费73 其他应收款7 应付股利74 预付帐款81 170 00 应交税金75860 00 应收补贴款9 其他应交款80 存货102 100 00 其他应付款81 待摊费用11 预提费用82 一年内到期的长期债券投资21 预计负债83 其他流动资产24 一年内到期的长期负债86 其他流动负债90 流动资产合计31 11 630 00流动负债合计100 7 060 00 长期投资 长期负债 长期股权投资325 500 00 长期借款1012 650 75 长期债权投资34200 00 应付债券102800 00 长期投资合计38 5 700 00 长期应付款103 固定资产 专项应付款106 固定资产原价396 200 00 其他长期负债108 减 累计折旧40 长期负债合计110 3 450 75 固定资产净值41 6 200 00 递延税项 减 固定资产减值准备42 递延税项贷项111 49 25 固定资产净额43 6 200 00负债总计114 10 560 00 工程物资44 少数股东权益 在建工程45 固定资产清理46 所有者权益 固定资产合计50 6 200 00 实收资本1156 000 00 无形资产及其他资产 减 已归还投资116 无形资产51630 00 实收资本净额117 6 000 00 长期待摊费用52 资本公积1182 400 00 其他长期资产53 盈余公积1191 000 00 无形资产及其他资产合计60 630 00 其中 法定公益金120 递延税项 未分配利润1214 200 00 递延税款借项61 所有者权益合计122 13 600 00 资产总计67 24 160 00负债和所有者权益总计135 24 160 00 企业负责人 包菜财务负责人 花菜制表人 会计网小编报出日期 2009年6月10日 利利润润及及利利润润分分配配表表 会企02表 编制单位 会计网2009年5月单位 元 项 目行次本月数本年累计数 一 主营业务收入115 000 0015 000 00 减 主营业务成本29 020 009 020 00 主营业务税金及附加3425 00425 00 二 主营业务利润 亏损以 号填列 45 555 005 555 00 加 其他业务利润 亏损以 号填列 5 减 销售费用 625 0025 00 管理费用7112 00112 00 财务费用8390 00390 00 三 营业利润 亏损以 号填列 95 028 005 028 00 加 投资收益 损失以 号填列 10500 00500 00 补贴收入11 营业外收入12 减 营业外支出 1335 0035 00 四 利润总额 亏损以 号填列 145 493 005 493 00 减 所得税151 813 001 813 00 少数股东权益16 五 净利润 亏损以 号填列 173 680 003 680 00 加 年初未分配利润18 其他转入19 六 可供分配的利润203 680 00 减 提取法定盈余公积21 提取法定公益金22 提取职工奖励及福利基金23 提取储备基金24 提取企业发展基金25 利润归还投资26 七 可供投资者分配的利润273 680 00 减 应付优先股股利28 提取任意盈余公积29 应付普通股股利30 转作资本 或股本 的普通股股利31 八 未分配利润323 680 00 补充资料 项 目行次本月数本年累计数 1 出售 处置部门或被投资单位所得收益1 2 自然灾害发生的损失2 3 会计政策变更增加 或减少 利润总额3 4 会计估计变更增加 或减少 利润总额4 5 债务重组损失5 6 其他6 企业负责人 包菜 财务负责人 花菜制表人 会计网小编报出日期 2009年6月10日 现 金 流 量 表 会企03表 编制单位 会计网2009年5月 项 目行次金 额补 充 资 料行次金 额 一一 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量 1 将将净净利利润润调调节节为为经经营营活活动动现现金金流流量量 销售商品 提供劳务收到的现金110 890 00 净利润573 680 00 收到的税费返还3 加 计提的资产减值准备5815 88 收到的其他与经营活动有关的现金83 545 70 固定资产折旧59 现现金金流流入入小小计计914 435 70 无形资产摊销60 购买商品 接受劳务支付的现金109 280 40 长期待摊费用摊销61 支付给职工以及为职工支付的现金12 待摊费用减少 减 增加 64 支付的各项税费13388 95 预提费用增加 减 减少 65 支付的其他与经营活动有关的现金18187 10 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 减 收益 66 现现金金流流出出小小计计209 856 45 固定资产报废损失67 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额214 579 25 财务费用68 二二 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量 投资损失 减 收益 69 500 00 收回投资所收到的现金22 递延税款贷项 减 借项 7049 25 取得投资收益所收到的现金23 存货的减少 减 增加 71 2 100 00 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额25 经营性应收项目的减少 减 增加 72 8 030 00 收到的其他与投资活动有关的现金28 经营性应付项目的增加 减 减少 737 060 00 现现金金流流入入小小计计29 其他744 404 12 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金306 830 00 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额754 579 25 投资所支付的现金315 700 00 支付的其他与投资活动有关的现金35 现现金金流流出出小小计计3612 530 00 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额37 12 530 00 2 不不涉涉及及现现金金收收支支的的投投资资和和筹筹资资活活动动 三三 筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量 债务转为资本76 吸收投资所收到的现金386 000 00 一年内到期的可转换公司债券77 借款所收到的现金403 450 75 融资租入固定资产78 收到的其他与筹资活动有关的现金43 现现金金流流入入小小计计449 450 75 偿还债务所支付的现金45 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金46 3 现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加情情况况 支付的其他与筹资活动有关的现金52 现金的期末余额791 500 00 现现金金流流出出小小计计53 减 现金的期初余额80 筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额549 450 75 加 现金等价物的期末余额81 四四 汇汇率率变变动动对对现现金金的的影影响响55 减 现金等价物的期初余额82 五五 现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额561 500 00 现现金金及及现现金金等