仓库帐物抽查管理规定.doc

绵阳历泰机械制造有限公司货仓帐、物稽查管理规定一目的为了管好公司物料，保障公司财物不受损失，同时可以提供准确的仓存数据，为采购决策、财务核算提供依据。二定义1稽查：对事物的对象进行不定形式、不定比例、不定周期的检查。2帐：在本规定中指ERP电脑帐和仓库手工帐。3物： 指相关仓库的实物。4标识卡： 指用于记录物料进出的卡片，常挂于对应物料上，是否使用标识卡由货仓部内部管理制度中制订。三适用范围 1本厂货仓部。含成品仓、半成品仓、二次加工半成品仓（含委外半成品仓）、纸箱仓、配件仓。 2外租厂房之仓库。非工单物料仓、各车间存货（含半成品、成品）。 3ERP系统中记录在仓位的物料。 四工作职责 1仓库管理人员：负责管理实物保障供给、记好手工帐、确保手工帐与电脑帐、实物相一致。 2系统记帐员：对合格收料进行ERP系统入帐，对审批合格领料单进行ERP系统出帐。跟进单据入帐，传递相关单据，不定期与仓管进行对帐。配合稽查工作。 3系统稽查员：对各仓库按本规定结合仓库管理规定进行帐物稽查，对记帐员工作按相关规定进行稽查，并出具相关工作报告。五工作规程（一） 对仓库实物进行抽查盘点1 提前二个工作日通知货仓具体要进行抽查的仓库。2 稽查员列印出仓库抽查盘点表暂不列出ERP帐面数和手工帐面数。3 盘点开始，对照已列印好的物料实行见物盘物，A。清点数量，B。核对标识卡数量，C。核对实物名称规格是否与电脑中名称规格相一致。D。检查标识卡中的编号、名称是否与电脑中相一致，是否记录进出仓情况。仓存为0的标识卡或填满的标识卡是否有归档存查。按规范放好物料。4 盘点顺序应按照抽盘人的要求进行，仓管应积极配合。5 盘点数据需盘点人与仓库参与盘点人现场签字证实，有涂改的应相关人员在涂改旁边签名。6 ERP帐面数、手工帐面数分别由系统记帐员和仓库手工记帐员填写，盘点期间收发料数据在盘点结束时应登记注明。7 稽查员计算出有盈亏的，必须再次进行核查，并将核查结果填写在盈亏说明栏。8 盘点现场双方有争议时，应第一时间通知双方主管到现场进行解决，如果二主管解决不了的则由二主管向上级汇报处理。严禁双方在有争议时动粗或出口伤人，否则会受到不同程度的处罚，直至追究刑事责任。 9抽盘时间应由货仓主管调配增派人手，确保受盘点的仓库正常运作，以不影响生产为原则。但也不能让一方抽盘人员在等候另一方抽盘人员，导致工作效率低下。 10按货仓管理规定中的相关条款，对物料摆放情况进行检查。 11各相关人员必须本着以达到提高管理水平为目的，从而实事求是、客观、公正地开展此项工作，绝对不能理解为是针对某人而进行此项工作的。（二）帐务的规范性、及时性、准确性稽查1 每次抽盘时必须对帐务规范性、及时性、准确性进行抽查，平时也可以单独开展帐务的规范性和及时性、准确性进行稽查。仓库人员、系统记帐员必须认真配合。2 帐务规范性和及时性、准确性稽查主要从如下几个方面进行：A 仓库收发单据是否于当天内交齐。B 单据交接是否有登记。C 手工帐和电脑帐是否相一致、标识卡是否及时填写、填写是否规范。D 领料单据是否填写规范完整(包括发料人、领料人、领料审批人、生产部记帐员签名盖章、发料日期，实发数量，更改数量旁边是否有领料人签名等等)，原则上：工单物料由使用部门组长以上人仕审批即可。非工单物料必须经领用部门主管、财务主管、货仓主管审批后才能发料、过帐。E 委外备料单（或领料单）审批是否完整。此备料单视同出库单必须要按出厂物资审批一样的手续。备料单含委外加工的配件、委外包装的包装材料。（周转容器，必须先按开扣款单再按送回单多少进行冲减扣款数的原则进行）出厂物料必须有：外发组相关人员签名、财务审批、外厂领料人签名、盖公章，本厂发料人签名，原料部相关人员签名，系统记帐员签名、盖章，工厂高层指定人员。（出厂时还应有保安签名）F 收料单与送货单是否相一致，单据数据和系统中所记数据是否相符。（三）拟写稽查报告每次抽查盘点后都必须有抽查报告。对仓库物料清点对清帐目后拟写书面报告，书面报告的内容至少应包括如下几点：A 盘点基本情况：盘点时间，盘点人员，盘点时仓存帐面物料总款数，盘点款数，盘点占总数的百分率，盘点帐实相符率，盘点盈亏百分率。B 仓库物料的现场管理情况，可根据货仓管理规定进行比对，好的，不足的都要说明。C 帐务管理的情况。应包括ERP系统帐和仓库存手工帐、物料卡等方面的内容。也应列明好的、不足的。D 仓库抽查盘点表E 仓库抽查盘点盈亏调帐申请表F 对盈亏责任人的处理方案。（有规定的按规定处理，没有规定的请示高层给出结论）G提出改善的合理化建议。 六附件1仓库抽查盘点表。2仓库抽查盘点盈亏调帐申请表附件一。仓库抽查盘点表仓库名称： 抽盘时间： 参与抽盘人员签名：序号物料编号物料名称ERP帐面数手工帐（卡）面数抽点数量单位核点盈亏（+-）数量盈亏原因说明复查实际盈亏数量实际盈亏金额复查后帐实相符%合计稽查员： 生产主管： 仓库盘点员： 仓管： 仓管主管： 填表说明： 1。序号，抽查物料的顺序号。2，物料编号、物料名称在ERP系统中标准的编号和名称。3。ERP帐面数，指ERP系统中截止盘点时的帐面数。4。手工帐（卡）面数，指仓库管理员的手工帐面数。如果无手工帐的则以物料卡记录的为准。5。抽点数量。实际盘点数量。单位，对应物料在ERP系统中的单位。6。核点盈亏数量，指盘点后即刻与电脑帐核对出来的数量。7。原因说明：通过核查造成盈亏的原因。8。复查盈亏数量指复查有无漏盘点或漏进出帐后计算出的盈亏数量。9。实际盈亏金额：指对应物料的价值。单价X盈亏数量。通常情况下可不算。但非工单仓、胶料仓一定每次都要算。10。盈：统一在数字前加“+”，亏：统一在数字前加“”。附件二。仓库抽查盘点盈亏调帐申请表仓库名称： 抽盘时间：序号物料编号物料名称ERP帐面数抽点数量单位盈亏（+-）数量盈亏原因说明相关责任人处理情况稽查员： 系统记帐员： 生产部主管