资产管理制度.doc

公司资产管理制度第一章 总 则1.1 为规范集团公司资产管理，实现公司资产的合理利用,制定本制度。1.2 本制度适用于总公司各部门及每位员工。 第二章 管理细则 2.1 公司资产是指所有在资产明细账中登记的车辆、电脑、打印机、保险柜、空调、办公桌椅、文件柜、电话等与生产经营有关的办公设备、工具、器具等，以及项目建设中的各种建材等。2.2办公室作为公司资产主要的管理部门，要做好资产的综合管理、监督检查工作，财务部协调做好资产的统计监督工作。2.3资产购置实行审批制度，经总经理批准后方可购置。（附表一 办公用品购置申请表）2.4 资产的分类及采购机构：日常办公用品，包括计算机、打印设备、办公耗材、桌椅等属于低值易耗品类别，由办公室负责采购。而生产过程中的材料、工具，包括各种建筑原材料以及项目建设中的各种机械器具等等，属生产资产类，由办公室安排负责采购。2.5低值易耗品实行部门负责人管理负责制，各部门使用的办公用品由各部门负责人负责管理，由各部门负责人签字领用后再发到本部门员工个人适用，逐层落实，工作交接时要将物品交接到上级主管人员，否则不予交接签字。2.6财务部负责建立健全资产明细账，并登记台账。2.7相关人员调动时，物品不随人员进行调配，在原工作部门进行交接，由其部门负责人做好交接。对管理不善而造成资产损失的部门，部门负责人进行按原价赔偿。2.8公司内部资产的调拨与转移，必须通过办公室和财务部办理资产转移手续，同时填写资产交接单，由调出、调入部门的双方部门负责人及经办人签字后，及时交财务部登记台账，办公室备案。（附表二 资产内部转移交接单）2.9为保障资产的安全与完整，办公室和财务部须对资产进行定期清查、盘点，以掌握资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入账的资产，保证账实相符。2.10在清查时发现资产毁损和盘盈、盘亏，要查明原因，由责任部门写出书面情况报总经理批复后，作相应的账务处理。2.11工作需要，各部门需要购置资产必须提前提出申请，报总经理批准后，低值易耗品由办公室负责购置，其他由 负责购置，或由两部门协调购置。2.12资产购进后，经检验合格后交付仓库或使用部门（低值易耗品直接交付使用部门），由仓库或使用部门负责人及使用人在资产交接单签字，做好交接。交接完成后由办公室负责及时将相关单据及资产交接单交财务作账务处理。2.13资产报废，由资产使用部门向办公室填制资产报废申请，报总理审批，经批准后方可实施资产报废工作。坚决杜绝任何部门在未按规定办理报废审批手续前先行处理固定资产。 第三章 处罚规定3.1 对于未实现审批的资产购置，公司将不予报销。3.2对于低值易耗品的使用管理不善，由于使用人或责任人明显失误造成的资产损失，公司将给予赔偿损失的处罚，并保留进一步维护其合法权益的权利。3.3 部门员工工作调动或离职，出现资产交接问题时，部门管理人员担负主要责任，部门负责人进行按原价赔偿。3.4资产盘点发现资产非自然毁损，使用部门无特殊原因说明的，需原价赔偿。 第四章 附则4.1本规章制度随着公司的发展将不断修订，发布的有关资产管理的通知或补充规定将作为本规定的补充部分，具有同等效力。4.2本制度由公司办公室制定执行，并负责解释。 日照00公司 2008年3月10日申请部门申请物品数 量急迫程度 急切 / 一般 / 储备单 价规格型号产 地用 途：申 请 请 求 部门经理签字： 办 公 室 意 见 签字： 主管副总意见 签字： 总经理意见 签字： 附表一 办公用品购置申请表附表二 资产内部转移交接单物资名称规 格：数 量移交时间： 年 月 日物 资 时 况 交 接 情 况原使用部门签字接收部门签字备 注附表三 资产报废申请表资产名称数 量购置日期产 地规