实验一外汇与汇率.doc

实验一：外汇与汇率一、教学要求：熟练掌握外汇的概念和基本特征以及汇率的表示方法，能通过所学的知识读懂各银行的报价，会实际运用汇率进行各种计算。能对各种报价进行分析判断，熟练地对汇率行情进行分析。实验内容：1、如果你以电话向中国银行询问英镑/美元的汇价，中国银行答道：“1.6900/10”。问：A、中国银行以什么汇价向你买进美元 B、你以什么汇价从中国银行买进英镑？ C、如果你向中国银行卖出英镑，汇率是多少？2、某银行询问美元兑港元汇价，你答复道：“1美元=7.800/10港元”。问：A、该银行要向你买进美元，汇价是多少？ B、如你要买进美元，应按什么汇率计算？C、如果你要买进港元，应按什么汇率计算？3、如果你是银行，你向客户报出美元兑港元汇率7.8057/67，客户要以港元买美元100万元，问：A、你给客户什么汇价？ B、如果客户以你的上述报价向你购买了500万美元，卖给你港元，随后，你打电话给一经济人想买回美元平仓，几家经纪人的报价是：经纪人A：7.8058/65 经纪人B：7.8062/70 经纪人C：7.8054/60 经纪人D：7.8053/63，你该同哪一个经纪人交易，对你最有利？4、桥讯各国币别的即期汇率报价表TELERATE GLOBAL CURRENCY COMPOSITE BANK CTR SPOT GMT PREV1PREV2 GMT HIGH-LIW GMT EURWEST LBTOK0.93152101:1216211623 00:410.93230.929322:41JPYTOKAITOK113.970701:1298049903 00:56114.01113.5722:04GBPIBJTOK1.48556501:1148584954 00:461.48741.480722:43CHFH S B CH K1.62850501:0687927792 23:451.63071.627200:45AUDWESTPACSYD0.55869101:0680908590 01:060.55860.557522:39HZDPO SANGH K0.44152501:0427322632 00:580.44270.442222:23CADBROKERA / P1.50970201:12币别，报价银行，银行所在地址，即期汇率的BID RATE和 OFFER RATE，报价时的格林尼治时间，前一个及前二个报价，当日最高价与最低价，发生的时间。5、查阅各银行的外汇报价并解释。实验二：传统外汇交易一、 实验目的：掌握即期外汇交易、远期外汇交易、外汇掉期交易等传统外汇交易的基本概念和特点，掌握外汇期货交易、外汇期权交易、互换交易的概念和特点，并能分析交易主体所遇到的各种外汇风险，通过各种外汇方法进行最合理的避险二、 实验内容：1、了解招商银行外汇期权业务。登陆/personal+business/products/invest/whqq/。通过招商银行对外汇期权的介绍来更加深入的了解现实生活中的外汇期权交易。主要学习外汇期权学堂和外汇期权技巧。2、通过模拟交易了解外汇期权交易。提供两个平台。其一是建设银行的外汇期权交易模拟平台，这个平台不是实时的交易，虽然价格是变化的。这个平台的特点的简单易懂，但是不够完善。程序是：进入0，北京建设银行网页-点网页右中位置外汇期权模拟交易-网页左上角用户注册-进入注册页面-点接受-填入个人信息（要知道学生证号）-恭喜！你已经注册成功。-点击进入-使用刚才注册的用户名和密码登陆-点进入交易区进行交易。另外还有一个平台由提供，价格是实时的，大家了解一下即可。流程是： -下载软件 -申请账户-到邮箱看账户名和密码-通过点击桌面上FINOTRADER登陆-点ADVANCED通过招商银行的外汇期权品种你新掌握的知识是什么？你在交易平台做了哪些操作？Fino期权交易平台/-chinese-申请账户-到邮箱看账户名和密码-通过点击桌面上FINOTRADER登陆-点ADVANCED 实验三：外汇风险管理一、实验目的：运用各种外汇交易方法进行外汇风险管理，从中找到最低成本的合理避险措施。二实验内容：美国的一家跨国公司设在某国的分支机构急需250万英镑支付当期费用，美国的这家跨国公司于是在3月12日向其分支机构汇去了250万英镑，三个月后归还。当时的市场行情为：GBP1= USD1.5790/1.5806，3MTHS 20/15，期货价格为GBP1=USD1.5800，每份合约面值为25000英镑，期权协定价格为GBP1=USD1.5795，期权费GBP1=USD0.0012。如果6月12日的汇率为GBP1= USD 1.5746，期货价格为GBP1=USD1.5733，这家跨国公司不采取任何保值措施和分别采取远期外汇交易，期货交易和期权交易措施来避险，相对而言，哪一种措施更可行，为什么？全班同学分为5个小组，第一组不采取任何避险措施，第二组采用远期外汇交易避险，第三组采用外汇掉期交易避险，第四组采用外汇期货交易避险，第五组采用外汇期权交易避险。请各组同学按照各自分配的角色做实验，并填写实验心得。实验四：国际收支平衡表的编制与分析一、实验目的：掌握国际收支平衡表的内容和编制原理，并对国际收支平衡表进行分析，能说明国际收支平衡是否平衡，什么原因导致国际收支平衡不平衡，如何进行调节。要求能编制国际收支平衡表，并对国际收支平衡表进行分析。二实验内容：某年，A国发生经济业务如下，请根据业务编制A国国际收自平衡表。 (1) A国一家企业向美国出口一批价值100万美元的货物，A国应该怎样记入国际收支平衡表？【分析提示】从A国来看，引起A国外汇收入增加，则应在贷方记出口，同时将出口收入记在对外短期资产的借方，表示对外短期资产的增加，当然，对外短期资产项目体现在资本与金融账户中的其他投资项下。即：借方：对外短期资产(增加) 100万美元 贷方：出口 100万美元(2) A国一家外贸公司租进日本一家运输公司经营的轮船运输设备，用A国银行在日本的分行账户上的外汇余额支付4万美元，A国应如何记入国际收支平衡表？【分析提示】从A国来看，该外贸公司租进轮船，相当于从日本进口了4万英镑的劳务，是借方项目，记入借方，用美元支付，等于A国对外短期资产减少4万美元，记入贷方，即：借方：运输支出 4万美元 贷方：对国外短期资产 4万美元(3)一批英国居民到A国旅游，共花费13万美元，A国应如何记入国际收支平衡表？【分析提示】从A国来看，该批英国居民购买了A国居民提供的旅游服务，价值13万美元，相当于英国从A国进口了13万美元的服务产品，是贷方项目，记入贷方，另一方面，由于A国居民得到了13万美元，A国居民对英国的要求权增加，相当于A国居民在英国的资产增加，应记入借方。即：借方： 对国外私人的短期负债 13万美元 贷方：向外国居民提供旅游服务 13万美元(4)一法国合格境外机构在A国进行证券投资，经A国有关部门审核，将自己的投资所得股息与红利20万美元支票汇回法国，A国应如何记入国际收支平衡表？【分析提示】从A国来看，该法国居民从A国获得投资收益20万美元，属于A国外汇支出的增加，记入借方，用美元支付，相当于A国对外资产的减少，是贷方项目，记入贷方，即：借方：投资收益 20万美元 贷方： 对国外私人的短期负债 20万美元 (5)A国政府向菲律宾政府赠送价值50万美元玉米。A国应如何记入国际收支平衡表？【分析提示】A国的记录是：向菲律宾出口玉米，出口增加，记入贷方，反映对外国居民提供商品；而这项出口属于馈赠，并不获得外汇收入，所以，记入单方面转移的借方，即：借方：官方单方面转移 50万美元 贷方：商品输出 50万美元(6)一家德国公司用90万美元，在A国某大城市建立大型零售商业企业，A国应如何记入国际收支平衡表？【分析提示】从A国来看，收到了来自德国的资金90万美元，已属于利用了外商直接投资，记入对外直接投资的项目的贷方，支付90万欧元，属于对外短期负债的增加，记入贷方，即：借方： 对国外私人的短期负债 90万美元 贷方：对外直接投资 90万美元根据以上经济业务的会计分录，按照复式记账原则，做出A国该年国际收支平衡表如下：A国2006年国际收支平衡表 单位：万美元项目借方()贷方()余额货物服务收入经常转移42204505100150513315092050经常账户余额7416389资本账户000金融账户10011339064220490689资本与金融账户余额20311489余额27727702、请同学们在阅读2008年国际收支报告的同时完成以下内容2008年国际收支情况是：（ ）A、经常项目顺差，资本金融项目逆差 B、双逆差C、双顺差 D、经常项目逆差，资本金融项目顺差2008年，我国进口金额是多少，出口金额是多少？从服务项目来看，我国国际竞争力比较差的产业有哪些我国的前三大贸易伙伴国是哪些？外来直接投资是否包括港澳对大陆的投资（注意小字部分）2008年6月我国外汇储备相当于多少个月的进口额？应该相当于多少个月的进口额适当？外汇储备过量，国际收支顺差对我国经济的影响是什么？（答案在10页以后）008年人民币对主要货币走势如何？（28页之后）2008年国际收支报告到国家外汇管理局下载实验五：国际结算的票据与单据一、实验目的：知道国际结算中的票据和单据的具体要求，重点了解票据的性质及汇票的特点、内容、票据行为和具体的制作。能熟练地填制汇票，判断票据的实际应用中遇到的问题，能根据具体的情况解决问题二实验内容：1、A公司欠B公司2000USD，B公司欠C公司500USD，C公司又欠A公司2000USD，如果A公司将对C公司的2000USD的债权转让给B公司，请问，当B向C索取款项时，C向B付多少USD？如果，B又将此2000USD债权转让给D公司，请问，当D公司向C公司索款时，C公司向D公司支付多少USD？如果以A、B、C公司间债权债务关系为基础，A公司签发一张以自己作为出票人，C公司作为付款人，B公司作为收款人的汇票，金额2000USD，用于清偿对B公司的债务，则当B公司向C公司提示汇票时，C公司向B公司支付多少USD？如果，B公司将汇票转让给D公司，请问，当D公司向C公司提示汇票时，C公司向D公司支付多少USD？2、根据所给条件开立汇票项目汇票一汇票二Date20 May, 20063 August, 2006AmountGBP 4000USD 5000TenorAt sightAt 60 day after sightDrawerHarbin foreign trade Co.China National Animal By-products Imp. & Exp. Corp., Beijing Branch, BeijingDraweeCITY BANK NEW YORKBank of Atlantic, LondonPayeeTo the order of Bank of China Heilongjiang BranchThe order Bank of China Beijing Branch汇票一EXCHANGE FOR _ _, _PAY THIS FIRST BILL OF EXCHANGE(SECOND OF SAME TENOR AND DATE UNPAID) TO THE ORDER OF_THE SUM OF _TO _ FOR _ _汇票二EXCHANGE FOR _ _, _PAY THIS FIRST BILL OF EXCHANGE(SECOND OF SAME TENOR AND DATE UNPAID) TO THE ORDER OF_THE SUM OF _TO _ FOR _ _3、某年5月A公司向B公司销售货值为6.5万美元的商品。5月20日，B公司作为出票人向A公司开出以C银行为付款人，A公司为收款人的指示性抬头定日付款汇票，金额6.5万美元，付款日7月20日。6月10日，收款人A公司将汇票背书转让给D公司。7月5日D公司再背书转让给E公司。E公司于到期日向C银行作付款提示遭拒付。E公司及时作成拒绝证书并通知了全体前手后，向出票人B公司行使追索权。但B公司以收到的货物与合同不符为理由拒绝偿付票款。试问：B公司做法是否有理？B公司的正确处理方法是什么？实验六：国际结算方式一、实验目的：掌握汇款业务的实际操作程序，掌握托收结算的规则和操作程序；掌握信用证业务的开征、审证和修改，以及在实际业务中信用证操作所面临的问题该如何解决。二实验内容：1、天津M出口公司出售一批货物给香港G商,价格条件为CIF香港,付款条件为D/P见票30天付款,M出口公司同意G商指定香港汇丰银行为代收行。M出口公司在合同规定的装运期内将货物装船,取得清洁提单,随即出具汇票,连同提单和商业发票等委托中行通过香港汇丰银行向G商收取货款.五天后所装货物安全运抵香港,因当时该商品的行市看好，G商凭信托收据向汇丰银行借单,提取货物并将部分货物出售。不料因到货过于集中，货物价格迅速下跌，G商以缺少保险单为由在汇票到期时拒绝付款。你认为M公司应如何处理此事?说明理由。2、审核下例信用证，列出存在的问题： 不可撤消信用证汇丰银行吉隆坡分行 1996年1月5日通知行：中国银行厦门分行受益人：厦门K纺织品进出口公司 中国厦门海天路888号申请人：宋氏纺织品批发公司 马来西亚吉隆坡班海路7号金 额：USD3 0000有效期：1996年3月31日在我方到期敬启者：兹开立不可撤消跟单信用证第KHL96176号，以贵公司为受益人，金额为美元三万壹千元正，受益人可开具即期汇票，以开证行汇丰银行吉隆坡分行为付款人，并注明以下条款：“根据1996年1月5日跟单信用证第KHL96176号开具本汇票”随附下列单据：1）商业发票2份；2）全套清洁，已装船海运提单，作成“凭发货人指示”，并注明“运费已付”；3）保险单按发票金额加10%，投保一切险；4）英国劳氏船级社证明信一封，证明装运货物轮船的船龄不超过15年；2000条纯毛毛毯，每条单价18美元- CFR巴生港，一次装运，装运期：不超过1996年3月15 日自中国厦门港运往巴生港，允许分批装运，允许转船。本证所产生的任何费用均由受益人负担。 本信用证根据UCP500开立。签名：；3、China Camping Shanghai Import and Export Corporation与Sport and Camping Co，Ltdof New York签订合同，出口帐篷(tent)一批，计5 000顶t合同单价USD1000PC FOB Shang hai，不需要唛头，要求全部货物于2002年12月l0日前出运。11月25日，该公司收到一份以本公司为受益人，由Bank of New York于2002年11月23日开出的即期不可撤销信