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西华大学财务管理论文中小企业融资难问题及相应对策【摘 要】中国加入WTO后,我国中小企业财务管理存在很多困难和问题,其中一大问题就是融资困难。今年年初北京两会确定实施宽松的财政政策和稳健的货币政策。货币政策中性偏紧，名为稳健实为紧缩。央行今年已经6次提高银行准备金率，3次加息。紧缩银根的货币政策实施之后，先从南方沿海城市出现了大面积的中小企业融资难的困境，现在向内地转移【关键词】中小企业 财务管理 融资难 问题及对策 西华大学财务管理论文 引 言 目前我国中小企业初步建立了较为独立、渠道多元的融资体系，但是，融资难、担保难仍然是制约中小企业发展的最突出的问题 未来几年，我国政府在解决就业、消除收入差距等问题上承担的责任将日趋明显，对吸纳劳动力就业、增加城镇居民收入有重要作用的中小企业将得到政府的大力支持，并逐渐成为支撑我国经济的重要组成部分，对市场经济发展和社会稳定起着举足轻重的促进作用把握住中小企业，也就把握了未来中国经济中最有朝气的经济主体。一， 导致中小企业融资困难的原因1，国家财政政策来看 国家的优惠政策未想中小企业倾斜，国家没有专门为中小企业贷款服务的金融中介机构和贷款担保机构，中小企业自然竞争不过国有大型企业。央行过去超发货币，今年开始又实行稳健的货币政策，紧缩银根回笼货币，企业贷款成本增高，难度加大。金融危机后，央行为了扩大投资保增长，超发货币十多万亿元，M2资金曾高达75万亿，造成流动性过剩和物价上涨。今年为压物价、扼通胀，央行已6次提高银行准备金率，已提至21.5%的历史最高点，紧缩贷款规模2万亿元。致使商业银行手中缺钱，放贷规模缩小。央行今年又三次加息，提高了贷款成本，导致中小企业信贷难。2，从银行角度来说 商业银行普遍推行“信贷终身负责制”，使银行信贷人员在投放贷款时十分谨慎行基层金融机构授权、授信制度不适应中小企业发展的要求，银行的大部分贷款青睐大客户。 西华大学财务管理论文3，中小企业自身来说 负债过多,融资成本高,风险大，造成中小企业信用等级低,资信相对较差。中小企业融资难主要是“信息不对称”带来的市场的“逆向选择”和“道德风险”，银行为降低“道德风险”，必须加大审查监督的力度，而中小企业贷款“小.急.频”的特点使银行的审查监督成本和潜在的收益不对称，降低了它们在中小企业贷款方面的积极性。二， 解决中小企业融资困难的对策 要进一步缓解中小企业融资难，必须加快社会信用体系建设，完善多层次的中小企业融资体系。 （一）要通过财政建立中小企业发展基金。对符合国家产业政策、技术含量高等国家鼓励发展的中小企业提供贴息；对创办高科技中小企业，或下岗人员、以自有资金创办的中小企业提供一定数量的启动资金；对自行研究开发项目、购买新技术或新产品项目的中小企业给予一定的补贴等。 （二）要大力发展中小企业创业投资基金。政府对风险投资或创业基金的投资应实行所得税减免优惠，对一些风险投资企业的产品，政府可通过采购政策予以支持。另外，应对高新技术企业上市资格适当加以放宽条件，或者建立类似美国柜台市场的第二股票交易市场，使风险资本投得进、出得来，保障风险资本的良性发展。 （三）要鼓励商业银行加大对中小企业信贷投放力度。要改变抵押的登记、评估、公证等收费标准不统一，综合收费率高的状况，减轻中小企业的 西华大学财务管理论文收费负担，使有抵押物的中小企业及时得到银行融资支持。应对商业银行中小企业贷款的营业收入免征或降低营业税，或允许商业银行对中小企业损失贷款自主核销，提高商业银行的风险承受和处置能力。同时，中央银行在再贷款方面向城市商业银行、城市信用社、农村信用社予以倾斜，增强它们支持中小企业发展的资金能力。 （四）要积极发展信托市场、租赁市场和典当市场，满足不同类型中小企业的多样性资金需求。信托公司应在产品开发、发行和流通等环节，与商业银行、证券公司、保险公司等互相合作、优势互补，促进业务的推广扩大。要拓宽租赁形式、创新并推广直接租赁、转租赁、回租、杠杆租赁、追加租赁、综合租赁等，并建立多层次、多形式的融资租赁担保、保险制度，分散我国融资租赁业的风险。适当放宽典当行业准入标准，明确行业主管部门和公安部门监管的职能分工，推动典当行业的有序、较快发展。 （五）要大力发展票据贴现市场。票据贴现作为一种短期融资方式，是与中小企业融资金额小、期限短、频率高的特点相适应的。中央银行要增加对票据贴现的支持，通过降低票据再贴现利率，提高办理再贴现的利差收入和金融机构的流动性。同时，稳步发展大中型企业的商业承兑汇票，便利与大中型企业有供销关系的中小企业及时得到商业承兑汇票，并通过贴现融通资金。 （六）要规范民间借