民族小学校度财务工作制度.doc

黔江区民族小学校财务工作制度为了加强我校的财务工作管理，规范我校的财务工作行为，使我校的财务工作逐渐规范化、制度化、科学化、民主化，同时加强经费收支管理，增强经费运行的调控行为，逐步提高学校经费使用效益，特制定我校的财务工作制度。一、财务预算每年年初，由总务初制定收支预算计划，提交学校校务委员会和职代会讨论通过，并严格执行预算，严禁盲目开支和负债开支，不可估计开支由集体审定后再作决定。二财务监督1、学校必须按新会计法规定设置财务工作各个岗位。2、会计、出纳、保管、稽核必须执会计证和会计电算化证上岗。3、各个岗位应依法履行规定职责，不得涉及新会计法限制的工作。4、财务报表，会计凭证需经过相关人员审核无误签字后方可上报。5、会计、出纳、保管、稽核人员每月对学校帐、钱、物进行对帐。对错误原因进行分析，提交相关人员审核后再更正。6、每学期向学校财务内审小组提供财务报告。6、每月向学校财务内审小组通报一次学校财务状况。7、随时向校长和分管校长通报学校财务情况。三、财务管理1、严格执行新会计法，如实编制和提供各种会计报表，保证会计信息真实、完整。2、坚持财务制度，尊守财务纪律，积极配合主管部门、纪检、物价等检查和审计。3、财务人员应经常参加政治业务学习和会计继续教育。4，按时完成各种财务报表，及时处理各种财务业务。5、加强财务管理，节约开支，避免重复建设和资源浪费。在规划学校建设时要注意长远规划和远景考虑，尽量避免重复建设，同时要量力而行，先筹集经费，再搞建设，不得负债经营。6、物品采购。各部门需办公、教学等用品，先填写购物申报单，经分管领导签字，再勤审核后，2000元以上开支须报行政会集体决定，并形成会议记要，附于发票之后。凡是上财政采购目录的商品必须由采购中心统一采购。采购物品回来后必须交保管员入库，在发票上签字，再发给各部门，不得直接使用。7、旅差报销，凡因公出差、先到办公室填写旅差申报单，再到教导处调课，最后经领导签字后方可外出，回校后，根据申报单到总务处据实填报，并附出差线路图于后。出差回来7天 （节假日、法定假除外）内必须报帐，否则作自动放弃处理。8、发票报销。报销发票要严格审查，鉴别真伪、审核物价、税收。合格发票报销时需要有如下条件：发票无涂改、字迹清楚、内容齐全；发票上一要有经手人签字，并注明用处用途，购物发票要有保管签字；二要有法人签字，方可报销。发票报销程序：经手人签字、稽核人员审核(部门负责人签字)、法人(校长)签字、总务处报帐。9、现金管理。严格执行现金管理制度，除出纳外其他人不得参与学校现金收支业务(特殊时间，学校指定代收书费等人除外)，不坐收坐支，所有开据教委预算外资金管理中心收据的一律缴存教委预算外资金管理专户。单位支出一律使用转帐支票支出，2000元以上的所有支票，原则一律使用转帐支票支出、工资等银行规定可用现金支出的根据实际情况决定。10、自制凭证必须规范统一，一律使用A4纸打印件，表格式，备注栏注明发放依据。11、凡总务处开出的收款通知，教师或部门来按规定收费，从当事人工资中扣除上到学校帐上。12、任何部门、班级、个人不得巧立名目和调整标准收费，一律执行学校统一收费政策，不得私自向收费订阅任何资料、报刊，未经学校批准，不准再向学生收取任何费用，违者学校将严肃查处。13、坚决杜绝个人自行向学生收取其他任何费用。14、会计档案定期归档，审查核对，当年由会计保管，次年移交档案室保管。管理人员，会计人员调离岗位时必须办理交接手续。15、财务开支发生后，应于7天内到总务处结清帐务，完善相关手续，一般要提供合同复印件、资产清单、收条、发票、保修卡等资料，学校如果当时无法付清，出据欠条，作债务处理。大型开支、项目开支如无合同，总务处拒绝付款。四、福利发放、年终生产性奖金发放。1、福利发放包括“元旦节”、“三八妇女节”、“五一节”、“教师节”、“国庆节”五个节假日，饮料费，烤火费，年终生产性奖金。2、福利发放标准根据当年预算标准结合当时具体情况发放，有文件标准的不得突破文件标准。3、五个节假日的福利发放所有教职工一律（含零时工）同等发放；饮料费，烤火费当月在岗教职工一律（含零时工）同等发放；年终生产性奖金发放根据学校对教师年终考核结果发放，杜绝“平均主义”，当年调入人员按半年计算，当年调出人员不享受年终生产性奖金，请假人员（公假和有特别文件规定除外）一律按实