定远县火车站站前广场造价跟踪审计.doc_第1页
定远县火车站站前广场造价跟踪审计.doc_第2页
定远县火车站站前广场造价跟踪审计.doc_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

附件2：2008年度中央企业内部审计工作情况调查表填报说明一、调查范围本表调查范围包括企业总部及所属全部子企业内部审计部门2008年审计基础建设工作、具体项目开展，以及工作成果等相关情况。二、填报主体本表由企业总部汇总填报。三、主要项目解释1.企业户数：反映纳入2008年度企业财务决算合并报表范围内的企业个数，其中“二级企业户数”一栏填列全资、控股的二级企业（含企业总部）个数。2.企业内部审计人员：反映企业审计专职、兼职全部人员，其中企业专职内审人员应按照审计人员知识结构和工作年限分类统计，同一审计人员具备两种以上技术资格的，不应重复统计。3.2008年度开展内部审计项目个数：反映企业2008年开展的具体审计项目数量。审计项目按照表中分类如有交叉，应根据重要性原则选择其中一类填列；涉及境外审计的项目，统一在“境外审计”栏中反映。企业可以根据实际工作增加审计项目种类，并注明具体审计项目名称。 4.2008年度内部审计查出有问题金额：反映企业2008年组织开展的审计工作中发现存在问题事项的金额，“损失金额”反映其中已形成事实损失的数额。审计问题按照表中分类如有交叉，应根据重要性原则选择其中一类填列。企业可根据实际工作增加审计发现问题种类，并注明具体审计发现问题类型。（1）会计信息方面：反映被审计单位存在的会计信息不完整、不真实，报表合并范围不正确、抵消不充分，会计核算出现重大差错，账账、账表、账实不相符，隐瞒或虚报利润等问题。（2）经营决策方面：反映被审计单位重大经营决策活动由于决策过程不规范，前期可行性调研与论证不充分，后期监管不到位，致使决策项目出现损失的问题。（3）改制方面：反映被审计企业改制过程中存在的财务审计工作不到位，资产评估不实，虚构虚增成本，低估贱卖国有资产、为高层管理人员个人垫资、未将无形资产评估作价、领导班子成员违规持有下属企业股份、改制程序不规范等问题。（4）担保方面：反映被审计企业因为集团下属企业、关联企业以及集团外部企业提供担保，导致承担担保连带责任，由于被担保方破产或经营不善，而承担连带清偿责任形成巨大损失或潜在损失等问题。（5）股票、期货、委托理财方面：反映被审计企业股票、期货投资形成的事实损失，以及开展委托理财业务，因委托理财的金融机构破产、清算、托管，导致企业形成重大经济损失或潜在损失等问题。（6）账外账方面：反映被审计企业将部分企业或资产放在财务账外，脱离财务正常监管等问题。（7）小金库方面：反映被审计企业以职工个人、其他企业名义开设银行账户或私存现金等方式发放职工福利、奖金、费用支出和对外投资等问题。（8）核减投资成本方面：反映内部审计对企业投资项目审核后减少的各项投资成本。（9）违规违纪方面：反映审计发现的领导干部违规收受他人
人人文库> 全部分类> 应用文书 > 技术指导

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论