1下列哪项描述了计算机化的审计工作底稿与传统手工形式....doc

1下列哪项描述了计算机化的审计工作底稿与传统手工形式的区别? a分析、结论和建议都存在电子文件中，有利于计算机系统控制和安全程序 b在交换意见时，每项发现事项的支持证据都被复制并分发给地区经理和所有收到最终报告的人 c电子化数据文件可被用于计算机审计程序 d计算机程序可以标准化，以减少到每个地点进行初步调查的需求。 2、以下哪一项是在因特网上开展电子商务时产生最大的风险？A、 会计事项可能要通过多条通信路径；新客户如果拥有有效证明就可以进行业务交易；应用程序安装在防火墙外面的服务器上；可以应用公钥对会计事项的数字标记进行解密。3、以下哪一项可被视作成功网络实施的钥匙? A将网络管理责任分配给业务部门中能将这些责任与其他责任进行综合的用户； B考虑将各不相同的网络进行连接，以便减少网络管理的成本和复杂性； C承认有效的网络管理人员，而不是纯粹的技术，是网络可靠性的关键所在； D在实施网络前考虑过程的重新设置，围绕网络系统对预期工作流量进行量体裁衣4将记录键入计算机系统的主要验证程序： a有效发现源文件中的错误记录 b不昂贵、易于广泛使用 c帮助发现输入程序的错误 d通常和用于检测数据的程序一起使用5、在不同的环境下，富有领袖魅力的和变革型的领导对组织同时意味着显著的利益和风险， 关于这种类型的领导，尚未达成共识的观点是： A.他们能够激励组织成员为了他们布置的任务而牺牲其自身利益。B.他们在存在极端的环境压力的组织中特别有效。 C.他们对于帮助员工发挥出最大潜力最有效。D.他们对自身的能力有极度的信心。a.研究表明，为富有领袖魅力的领导者工作的员工，会因为受激励而付出更多的工作努力，而且，由于他们喜爱自己的领导，也会表现出更高的满意度。b.富有领袖魅力的领导者具有环境敏感性，他们能够对需要进行变革的环境约束和资源进行切实可行的评估。富有领袖魅力的领导者多存在于政治、宗教中、或者在一个引人重要新产品或面临生存危机的企业中出现。在极端的环境压力下，富有领袖魅力的领导者可以激励下属一起渡过难关。c.富有领袖魅力的领导者能够帮助员工发挥潜力，但是，富有领袖魅力的领导者过分的自信常常导致许多问题。他们不能聆听他人所言，受到有进取心的下属挑战时会十分不快，并对所有问题总支持自己的正确性。所以，他们对于帮助员工发挥最大潜力的效果是不确定的。d.富有领袖魅力的领导者都有一个他们希望达到的理想目标；为些目标能够全身心的投入和奉献；反传统：非常固执而自信，被认为是变革的代言人而不是传统现状的卫道士。他们的关键特别是：1，自信，对自己的判断和能力有充分的信心；2，远见；3，清楚表述目标的能力；4，对目标的坚定信念；5，不循规蹈矩的行为；6，作为变革的代言人出现；7，环境敏感性6、矩阵结构创造了双重挥链，这种结构使用职能部门化来获得专业化经济，但在这些职能够部门之上，配置了一些对组织中的具体产品、项目和规划负责的经济人员。由矩阵关系形成的总体结构，可以兼收职能部门化和产品部门化的优点，而避免他们各自的缺点。职能型结构的优点在于，它将职能专家组合在一起，可以减少所需人员，并促进专门化资源在各产品或项目间的共享共用。产品分部型结构可以促进职能专家间的协调，以便按时按照预算目标达成任务。矩阵的主要缺点在于，它造成了混乱，并隐藏着权力斗争的倾向。因为放弃了统一指挥原则，就在相当程度上增加了组织的模糊性。混乱存在于谁向谁汇报工作方面。这种混乱和模糊性反过来培植着权力斗争的种子。 7、根据以下资料回答内部审计经理试图提高本部门的工作效率，为此研究了员工激励的有关文章。经现发现，研究表明员工的需求层次排序与他们的主管所想象的不同。经理应主要关注的员工需求的是： A.高的薪水 B.工作安全 C.对员工信任 D.工作的趣味性 8、在决定经济订货批量时所用的方法是：A.回归分析 B.微积分 C.马尔可夫链分析 D.排队论（月下）1、对审计师而言，硬件控制的显著意义在于： a，保证正确运行操作系统功能 b保证正确执行机器指令 c在联机系统中，减少用户输入错误发生。 d. 保证应用系统中总计的一致性2硬件控制一般由制造商做在设备中。其中回送检验这种控制，可被表述为： a一个可以标志操作者已实施的控制单元的部件 b两个提供readafterwrite和双重阅读功能的单元 c在CPU和外围设备中进行两次书写，以避免失灵。 d一种防止同时有一个以上外围设备访问CPU的设备3、你计划检查计算机系统部门的编辑控制，下列哪项不是编辑测试? a批量控制程序 b奇偶校验 c自检验数字 d极限检查4、在数据中心，很多硬件控制用于保证数据的准确性。一种硬件控制计算每个字符的二进制位数并确定总和是偶数还是奇数，这种控制是： a程序检测 b首标检测 c检验数字程序 d奇偶校验5用于访问数据处理的控制要求： a阻止不适当地使用或篡改数据文件和程序 b保证只有计算机操作员可以访问程序文件 c减少备份文件量 d保证硬件控制象制造商设计时那样有效运行6随着计算机技术的快速发展，哪些新因素导致了机构新的风险： a机构报告需求和计算机犯罪控制的变化 b对磁带库的控制程序 c操作系统复杂化和数据保密控制 d机构行为变化7下列各项帮助加强应用程序的数据访问安全，除了： a集成在应用程序中的用户识别和授权功能 b公用软件功能 c访问控制软件中的用户识别和授权功能 d数据库管理系统的安全功能 8一个法律部门的所有管理人员和专业人员均通过联接在一个局域网文件服务器的终端编写文件。防止未经授权访问敏感文件的最佳控制是： a访问系统时需要进入口令 b保存文件的磁盘的物理安全 c定期备份并存放在安全地区 d访问特定文件时需要进入口令9下列哪项是防止通过远程的、非授权的终端或PC进行非授权的访问计算机文件的最弱的控制? a回叫程序 b经常修改密码 c. 回声控制 d经常修改进入代码 10如果竞争对手获得了计算机文件中的敏感的经营信息，一个机构可能受到重大损失。防止这种损失的控制包括： a控制文件处理并对文件加密 b，数据文件加密，并经常修改密码 c初级和次级密钥检测和数据文件加密 d初级和次级密钥检测和经常修改密码 11、管理人员通过比较职务规范和在岗人员的能力和义务，能够： A.编制人力资源计划 B.判断组织员工是否称职 C.预测将来的人事需要 D.决定将要提升的员工 答案？12、下面是设备租凭企业在12月2日的末调试算表的信息：该年10月1日，该公司支付了未来3年期的保险费$18.000(当日开始)用于更新公司仅有的保险费政策，这笔交易没有做会计分录。在12月31日，$1.700的工资和薪水开支还没有支付。在12月31日，银行存款帐户记录$12.000，在外支票大约$6.900,来自银行存款的利息收入大约有$40，该利息费用还没有入帐。在12月31日的年度财务报表中，企业的待摊保险费和保险用各是多少？A.$16,500 $1,500 B.$16,500 $5,100 C.$18,000 $3.600 D.$20,100 $1,500 一般来说，授予雇员一定的权力能激励其更加努力工作，争取更好的绩效，在下列何种情况下不宜授权？ A.采用参与决策法。 B.采用标准绩效评估法。（由组织上层对下层进行绩效评估） C.降低管理的正规化程度。 D.进行雇员的教育和培训。 根据IIA的SAC控制框架，“责任”是指 A.与商业机密和其他知识产权相关的属性。 B.可以确定交易来源的控制属性。 C.对数据处理设备和存储设备的访问限制。 D.与员工和客户的个人信息相关的属性。（“责任”是一种可以确定交易来源的控制属性。它确定员工的角色、行动和责 任。用户责任属性可以由数据的所有者关系、访问者的身份与验证来确定）在变量抽样中，若给定置信水平，统计抽样的实际精度（precision）区间大于所需要的精度区间，这表明： A.实际误差发生率比预期的小 B.实际误差发生率比预期的大 C.实际标准差比预期的小 D.实际标准差比预期的大 一个机构将其与销售、成本和人事有关的事实和数据存放在多个文件中。总起来说，这些文件组成：A MIS；DSSData Schema数据库在对某组织生产循环审计的初步调查阶段，管理当局声称废料(scrap)的出售得到很好的控制：取得验证这一认定的证据的最佳方法是：a对当期和前期废料销售收入进行比较。b与负责收集并保管废料的人员面谈。c将预期生产过程产生的废料数量与已出售数量进行比较。d将手头废料的实物盘点。结果与永续盘存记录相比较。 审计师使用通用审计软件对某公司的银行账户支付情况进行代表样本抽样。审计师认为所有的支付均有恰当的核准支持证据，并强调所有的支付均发生在有效期内。根据以上信息，审计师可以得出以下结论：a银行对账单与公司账户已经调节b全年的已付支票均是得到授权并可证明的c保证及时支付的内部控制措施运行良好？db、c均正确 ？在以下哪种情形下，内部审计师有理由怀疑采购职能的内部控制的恰当性？a将原件和采购订单邮寄给供应方。供应方寄回复印件表示确认？b采购部门核查签收报告与采购订单后转交应付账款部门？c应付账款部门签发支付凭证d尚未支付文件和永久性存货记录单独保存 当舞弊调查的调查阶段告一段落，而且调查人员已经收记到足够用以约束和起诉舞弊者的证据时，下一步审计师应该做什么 A.向公司法律顾问提交审计报告草稿？ B.为保密起见销毁所有舞弊调查工作底稿 C.将所有控告舞弊者的证据复印件收入审计工作底稿？ D.什么都不作，因为调查已经完成某房地产公司对顾客实行十年质量担保，它选择由自己对该项担保的成本进行保险。审计师担心该机构可能对其所售住宅缺乏数量和维修成本的假设比较乐观，从而低估这些问题时，以下哪项审计程序作用最小？ A.抽取担保索赔样本，并追踪至所记账目 B.从担保费用的借方制取样本，追踪至建筑材料的采购，以便核对账目是否得到正确入账 C.将质量担保的总成本在收入中所占比例与该地区其他建筑公司的类似数子进行比较，并对有关差别调查 D.抽取担保索赔样本，向住户发放问卷，确定他们对担保的满意度 正确答案是。对索赔的住宅户主了解担保满意度并不能反映出住宅缺乏数量和维修成本，对审计师评估判断没有帮助 根据以下信息回答21、22题。Ryerson计算机家具公司（RCF）生产一系列的电脑椅。这种电脑椅的年度需求预计是5,000单位。持有一单位存货的年度成本是$10，生产启动成本是$1,000。企业没有生产好的电脑椅存货，RCF已经计划了下一年四个相同的生产周期，其中第一个周期马上就开始。RCF每年有250个工作日，每年的销售均匀发生，生产准备在一天内完成。RCF考虑用下面的公式来确定经济订货批量(EOQ): 其中：A每次订货的生产启动成本D为年度需求量K为年度单位持有成本21、能够最小化下一年的总持有成本和启动成本的每年生产周期数目是：A、1B、2C、4D、52*5000*1000/10 然后开方 5000/经济订货批量每年的订货次数22、 如果RCF不保持安全库存量，根据他们现在的计划，下一年度电脑椅的预计总持有成本为：A、$4,000B、$5,000C、$6,250D、$12,500经济订货量/2*10*次数 250*25（5000/200）企业一次购入多项没有标价的固定资产，各项固定资产的原价应按 A、各项固定资产的重置完全价值确定B、各项固定资产市场价格的比例进行分配后确定 C、各项同类固定资产的历史成本确定 D、各项同类固定资产的净值确定 在连续编制合并会计报表的情况下，由于上年坏账准备抵销而应调整年初未分配利润的金额为（）。 A、上年度应收账款计提的坏账准备的数额B、本年度应收账款计提的坏账准备的数额 C、上年度抵销的内部应收账款计提的坏账准备的数额 D、本年度内部应收账款计提的坏账准备的数额企业在制定信用标准时不予考虑的因素是（）。A、同行业竞争对手的情况B、企业自身的资信程度C、客户的资信程度D、企业承担违约风险的能力为了测试对公司政策的遵守情况，审计师需要应用以下哪种方法来确定抽样计划的恰当抽样规模？、预期的离差率；、希望达到的准确度；、希望达到的置信度；、标准离差。A、应用，加上或的其中之一；B、只能应用和；C、应用，加上或其中之一；D、只能应用，或。关于某博物馆礼品店每月销售退货量的最可靠证据是以下哪项内容？ A、仓库中标明为“退货”商品；B、现金出纳机收据，每张都写有“退货”字样；C、向客户退款的信用卡凭证；D、客户填写和署名的退货表格。如果要判断某公司的始发部门是否批准了对货物的采购，那么内部审计师应该查看以下哪项文件上的审批签字：A、物采购定单； B、货物采购申请书； C、验收报告书； D、供应商发票应该选B。因为采购订单由采购部门制作，但采购申请书是由业务部门（所谓始发部门）提出的。通过应用综合测试功能测试银行贷款余额，审计师可以检查以下哪种论断？关于货款存在性的论断； 关于货款计价的论断；关于货款得到正确利息计提的论断；关于货款资金得到恰当应用的论断。A、只有和是对的。B、只有和是对的。C、只有和是对的；D、，都对。小组决定最适用于确定： A、是否需要报告对管理部门提出批评的重要审计发现；B、在被审计单位的运营存在不确定性和风险时是否需要扩大审计方案；C、在最初抽样结果显示存在重大舞弊嫌疑时，是否需要扩大审计程序；D、在编制最终审计报告之前，与被审计单位一起复核关键审计发现。？群体决策最合适于决定是否：A. 报告对管理层进行批评的重大审计发现B. 由于被审计实体的行为引起的不确定性与风险，需要扩展审计项目C. 初始抽样结果显示存在极大的舞弊可能性，需要扩展审计程序D. 在准备最终审计报告前，和被审计人一起复核重大审计发现.某公司为几个项目进行人员配备，用以验证各项目劳动力成本的最有用的证据是什么？A由每位雇员保持的，经项目监管人员审批的工作记录单B工资系统出具的项目劳动力分配报告C电脑系统自动保持的上班签到和下班签退记录D项目经理关于每位雇员在每个项目所花工作时间的估算数据库系统的查询工具应包括除下列哪项外的所有功能？A、图形输出能力B、数据字典的访问C、数据有效性检查器（数据有效性是在输入数据到数据库时所作的工作）D、范例查询界面a. 不正确。大多数查询工具有图形化显示查询结果的功能。b. 不正确。查询工具包括数据字典访问，因为其知道如伺将数据表的 哪些属性显示给用户。 c 正确。查询工具通常不需要数据合法性检查器，因为在向数据库插 入数据时，数据库系统已经进行了合法性约束。对数据合法性的进 一步检查应该是用户应用程序而不是查询工具的功能。 d 不正确。范例查询界面是查询工具的典型特征。 Power Systems是一家向美国武装力量提供喷气发动机的制造商，公司使用成本加成法核算。公司生产一种喷气发动机的成本如下：直接原材料 $200,000直接人工150,000制造费用经理工资20,000工人的附加福利15,000折旧12,000租金11,000总计$408,000如果喷气发动机的生产不连续，就存在闲置的生产能力，经理就会被解雇。当对下一个合同进行投标时，Power Systems公司应该报出的最低单位价格是：A、$408,000B、$365,000C、$397,000D、$385,000下列有关资金结构的表述中，不正确的是A、一般情况下，单一型资金结构企业比混合型资金结构企业的综合资金成本高B、资产净利润率较高而债务资金成本率较低时，提高债务比重可提高权益资金收益率C、在利率较稳定.经营前景看好时，选择中庸型筹资策略可降低筹资成本、提高企业效益D、对企业来说，短期资金的筹资风险较大，长期资金的筹资风险较小以下哪种计算机控制措施对于从个人电脑向主机上载数据完整，而且没有其他数据被添加最为效果：A、自校验数位，保证只有有效的部分数字被添加到数据库中；B、批处理总数控制，包括控制总数和杂项总和；C、有效限制进入的密码，保证只有合法用户可以把数据上载到主机结构；D、字段层次编辑控制，检查每个字段的完整性。用户验收测试在面向对象开发过程中比在传统环境中更重要，因为它隐含着A、缺乏传统的设计文档B、缺少对变化的跟踪系统C、持续监视的潜力D、在层次中属性的继承图像处理系统可能减少组织中流通的纸张数量为了减少用户依赖错误图像的可能性，管理部门应保存在恰当的控制以保持A、图像数据的易辨认性B、图像数据的精确性C、索引数据的完整性D、索引数据的初始顺序用户和管理人员都需认可最初的建议，设计规划，转换计划和信息系统测试计划这是以下哪项控制的例证A、实施控制B、硬件控制C、计算机运行控制D、数据安全性控制某生产部门从过去12个月中有采购行为的所有客户中随机抽取了100个采购部门，并将客户服务调查问卷邮寄给他们，最后收到的回复有45份。生产部门经理担心在这种情形下被调查客户倾向于不答复问卷，这种担心最有可能是出于以下哪种原因？ A、更难计算抽样平均数的标准错误；B、不作答复者可能与答复者存在体制上的区别；C、抽样规模太小；D、置信区间太窄。最终的业务沟通中的建议应关注哪类属性： A、原因；B、情况陈述；C、标准；D、效果。提供及时有用的信息并促进改善经营管理是内部审计师的目标。为了实现这一目标，审计师在审计报告中应该： A、向高层管理部门提供强调经营缺陷详情的报告；B、向经营管理部门提供强调普遍关注问题和风险的报告；C、在与被审计单位讨论报告之前，用书面形式提供信息；D、提供符合经营管理部门和高层管理部门期望和观念的报告。审计师在获悉某机构存在严重控制薄弱环节、表明可能已发生舞弊后，下一步应该采取什么措施？A 发布确定控制薄弱环节的书