企业融资租赁操作流程.doc

企业融资租赁操作流程企业融资租赁活动主要分为申请、受理及调查、审核、审查、审批、合同签订和履行、租后管理、档案管理八个阶段。第一部分 项目申请流程第一条 申请人是指因需要购置新设备或盘活原有固定资产，向公司申请办理融资租赁业务的单位。第二条 申请人准入标准（附件1）：1必须符合国家产业政策。对于国家产业政策中限制发展，以及列入淘汰目录的高能耗、高水耗、高污染的企业不予受理。2租赁物应当为行业先进技术的设备，濒临淘汰或者折旧比较严重的设备原则上不予受理。3对于涉嫌走私、或偷逃税款、骗取出口退税的，一律不予受理。4企业（项目）的立项、生产经营用地的相关批文齐全；环评、能耗、安全消防等情况达标。5营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡等证件经过当地年检。6法定代表人必须诚信经营，依法纳税；申请人及其法定代表人无银行严重的不良信用记录。7企业现金流应有效覆盖融资金额及相关费用。第三条 申请人在申请融资租赁时应向公司提交以下书面材料：1企业简介（含企业发展沿革、经营团队、组织架构、企业（信誉）荣誉、经营业绩、行业地位、对外担保情况、是否涉诉、企业信用等级）2近期经年检的营业执照、组织机构代码证、银行开户许可证、税务登记证、贷款卡等有效复印件3验资报告、公司章程等复印件4股东和高管的履历5近三年的审计财务报表及附注说明及近期财务报告6近三年的纳税凭证7近三年的水、电或其他能源消耗的费用缴纳凭证8近一年的产品销售合同、产品订单或者产品出库凭证9设备清单（另附件三）及原始购置发票复印件10主要股东的银行征信调查授权书11固定资产的抵押、质押情况说明12企业法人征信查询授权书13租赁申请表（另附件二）第二部分 项目受理及调查流程第四条 对于自营性业务项目立项由租赁部负责受理；对于外包业务项目立项由风险控制部负责受理。第五条 对客户的租赁需求，应展开双人实地租赁调查，对项目进行评估。人员由租赁部和风险控制部组成。第六条 调查人员对客户提供的资料完整性负责，以及对收集信息的合法性、真实性进行实地核实。核实以实地调查为主，信息收集与核实可同时进行。项目调查人员须将书面材料复印件与原件进行核对，并在复印件上签字和加盖审核无误章。第七条 租赁调查内容包括：现场访谈、财务资料查阅、固定资产盘点、生产场所和原材料/产成品仓库实地查验。第八条 租赁调查人员在调查的基础上形成租赁方案，并向部门总监提交书面调查报告（格式范本附件四）。1调查报告应对客户的借款用途、还款能力、现金流量、拟融资标的物、业主或主要股东个人信用状况进行分析，并对融资方式、金额、用途、费率、偿还方式、担保条件等提出建议，并形成调查结论。2调查报告的内容包括： 客户的基本信息情况，包括其股东构成、企业性质、经营情况、产品竞争力、财务报表信息、企业的成长性等； 企业业主以及股东的个人信用记录、财产状况等信息； 企业的诚信记录，包括银行、税务、水电、上下游的商业往来等，是否存在欠账、欠息、逃票等记录，查验其是否被列为不诚信企业； 企业的租赁需求，以及在其他金融机构的融资情况； 可以提供的保证、抵（质）押情况； 其主要供货商对它的赊账政策，近期是否有调整； 是否涉及工商、环保、土地、关税方面违规或手续不完备等情况。第三部分 项目审核流程第九条 部门总监对调查人员提交的租赁方案进行审核，其审核包括对租赁方案的审核，以及对该租赁方案的风险审核。第十条 自营业务的租赁方案须经租赁部总监及风险控制部总监审核会签同意，外包业务的租赁方案须经风险控制部总监审核同意后，提交财务部对项目财务状况及综合收益率进行审核。第十一条 部门总监可作为双人调查岗直接参加对租赁客户的租赁调查。由部门总监直接参与双人调查的，租赁方案可直接提交财务部对项目财务状况及综合收益率进行审核。第十二条 财务部审核通过后，根据公司风险偏好及资金情况，提交公司审批中心，进入审查、审批程序。第四部分 项目审查流程第十三条 审查的内容包括：1租赁材料的合规性、有效性和完整性。2对影响客户财务状况的主要因素、非财务状况等进行充分的风险分析。3审查岗根据对借款人财务和非财务因素的评估，结合保证、抵（质）押条件，出具是否同意租赁的审查意见。审查同意租赁的，审查意见应注明同意的租赁方案，提出租赁潜在的风险，并提出规避的措施建议。第五部分 项目审批流程第十四条 租赁审批采取项目评审委员会审批方式进行。项目评审委员会（以下简称评委会）直接对董事会负责，为董事会直接授权的评审决策机构，不受任何企业内部行政干预。第十五条 评委会针对公司所有需要资金投入的项目，对其可行性、风险性、盈利性实施科学、客观的评审，防范风险、保证效益，从而达到直接指导和监督企业经营活动的作用，使公司业务决策更加科学。第十六条 评委会须坚持安全性、盈利性、选择性的三性原则进行项目审批。第十七条 评委会成员由董事长、总经理、副总经理及审批中心总监等人员构成，参与项目的评审、讨论和表决。董事长负责主持会议。租赁部、风控部、财务部总监作为列席人员参加评委会，对项目发表意见供评委会参考，但没有决策表决权。评委会设秘书1人，由董事长秘书兼任，负责资料准备、会议通知、会议记录、决议报告起草等工作以及所有和项目相关材料的归档工作。第十八条 审查通过的项目自通过之日起，原则上必须在三个工作日内上会讨论审批。第十九条 评委会成员在参加评委会时，有权就申报项目存在的问题或疑问在评委会上向项目汇报人提出质询，要求汇报人解释。第二十条 经答辩和讨论，在充分听取所有成员的意见后，评委会进行表决并形成决议报告。董事长享有最终决策权和一票否决权。审批决策结论分为同意、续议和否决三种：1以董事长同意（含有条件同意）并有超过（大于）2/3全部出席评委会成员同意（含有条件同意）为同意（含有条件同意）。2续议为对无法当场决策，需要补充材料后重新申报项目的再次审议。如评委会认为某一项目审批申报材料内容不全或汇报人回答问题不清，以致无法决策，董事长可以决定对该笔租赁业务暂不做同意与否的决定，待条件成熟时续议。如果某一笔租赁业务未被否决，但同意（含有条件同意）的票数未超过（小于或等于）2/3全部出席评委会成员，则该笔租赁业务必须续议。3如果某一笔租赁业务同意（含有条件同意）、续议的票数之和未超过（小于或等于）2/3全部出席评委会成员或董事长不同意某一笔租赁业务，该笔租赁业务即被否决。第二十一条 决议报告应明确租赁方案的融资方式、金额、用途、费率、偿还方式、担保条件等内容。条件落实后，项目进入合同签订流程。第六部分 合同签订和履行流程第二十二条 直接租赁项目，按照以下流程完成合同签订和履行。1公司与申请人签订融资租赁合同；2公司与供货商签订设备购买合同；3申请人按照融资租赁合同向公司支付首付租金、保证金、管理费、保险费和其他款项；4供应商按照设备购买合同向申请人交付租赁物。5公司按照设备购买合同向供应商支付购货款。6公司按照融资租赁合同向申请人收取租金。第二十三条 售后回租项目，按照以下流程完成合同签订和履行1公司与申请人签订售后回租合同；2公司与申请人签订设备购买合同；3申请人按照售后回租合同向公司支付保证金、管理费、保险费和其他款项；4公司按照设备购买合同向申请人支付购货款。5公司按照售后回租合同向申请人收取租金。第二十四条 合同生效后，公司就租赁物向保险公司投保，保险受益人为公司。第二十五条 合同履行完毕后，公司按照合同约定将设备所有权转让给申请人。第七部分 租后管理 第二十六条 项目投放后，租赁调查人员要加强动态跟踪管理，通过对企业财务报表、管理和运营动态、水、电或其他能源消耗及税费缴纳变化、关联政策变化、上下游行业信息等情况的调查，深入掌握企业的真实经营动态，分析企业经营是否正常、还款来源是否有保障，做到积极主动管理，及时防范潜在风险。每季度对每个企业情况进行分析，形成书面分析报告报风控部。第八部分 档案管理第二十七条 租赁档案由租赁部按项目收集、整理后移交风险控制部，风控部指定专人负责租赁业务审批档案的统一保管。项目档案内容应包括申报单位上报的所有申报材料和公司评审过程中形成的包括租赁调查报告、项目审核单、审批中心合规性审查单、决议报告、租赁业务审批记录、合同等在内的所有项目材料。2010年9月16日附件1申请人准入标准企业名称法定代表人经营范围手 机拟融资标的物名称拟融资标的物原值拟融资标的物净值申请额度申请期限指标选项备注是否列为国家产业政策中限制发展，以及列入淘汰目录的高能耗、高水耗、高污染的企业。是否租赁物是否为行业先进技术的设备。是否租赁物是否为濒临淘汰或者折旧比较严重的设备。是否是否涉嫌走私、或偷逃税款、骗取出口退税。是否企业（项目）的立项、生产经营用地的相关批文是否齐全；环评、能耗、安全消防等是否达标。是否营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡等证件是否经过当地年检。是否申请人及其法定代表人是否有不良信用记录。是否企业现金流是否能有效覆盖融资金额及相关费用。是否附件2融信项目租赁申请表受理人：融信租赁股份有限公司 受理日期： 年 月 日申请人概况企业名称地 址法定代表人所属行业注册资本企业性质主营业务主要产品项目负责人电 话邮 箱手 机传 真网 址项目概况拟融资标的物名称拟融资标的物数量拟融资标的物原值拟融资标的物净值申请额度申请期限融资方式 直租融资租赁 回租售后 经营性租赁 其他 保证方式 保证 抵押 质押 其他融资款项用途说明还款来源情况说明设备供应商情况说明供应商的背景、优势产品、同行排名、市场占有率、年销售额等简要介绍产品质量、性能、技术指标、与国际同类产品的差距设备保值情况说明二手设备流通情况申请人声明与保证我单位声明并保证对在申请和办理融资租赁业务中所提供相关资料的真实性、完整性和公允性负责，并承担由此引起的法律责任。 申请人（签章）： 年 月 日附件3设备清单2010年 月 日止金额单位：万元序号设备名称规格型号生产厂家启用日期计量单位委托方申报资料数量原值净值小计合计附件四：XXX公司XXX项目融资租赁可行性分析报告（格式范本）一、租赁项目情况介绍（一）项目简介业务来源、主要商务条款：采购（进口）条款、租赁条款、担保条款、租赁方案及收益（二）租赁业务经济效益分析1租赁方式；2租赁要素：3项目收益测算：利息收益、银行贷款利息、项目总收益、加权平均资金占用、年资金净收益率、内含报酬率（三）项目风险分析及相应控制措施1系统风险：宏观行业政策风险2非系统风险：承租人风险、租赁物风险等3担保措施：（四）项目资金安排:（五）租赁项目合同签订种类：1融资租赁合同：租赁公司与承租人、供应商2购买合同：租赁公司与承租人、供应商3担保合同：抵押合同、保证合同4财产保险合同： 租赁公司与保险公司或承租人与保险公司二、项目投资效益分析及生产流程：（一）投资效益分析：（二）项目生产工艺流程：（三）项目的产供销及运输等优势：三、主要交易方情况分析：（一）承租企业情况分析：1企业基本情况及历史延革：成立时间、行业类型及性质、发展历史、注册资本、股权结构、主营业务、销售额及资产状况、固定资产及净资产情况、是否存在关联企业，关联企业主营业务、主要经营管理人员情况、经营管理风格2经营情况及成长性分析： 目前经营情况、主要产品技术含量、主要供货商、付款习惯及结算方式、主要客户群及收款结算方式、与租赁物相关的固定资产情况、近期有无重大投资项目、有无重大负债及潜在风险、有无法律诉讼情况、申请人在同行业中规模、申请人的优势及劣势等；3财务状况分析：（附财务报表）近三年销售额指标、利润完成情况、毛利率、利润率、固定资产与总资产的比重、流动比率、速动比率、矩期负债与净资产比率、负债与净资产比率、现金流情况、应收帐款周转天数、应付帐款