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文档简介

实质性测试工作底稿索引一览表 年度客户单位： 第1页 共4页索引号档 案 内 容编制与否页次执行人进一步审计程序实质性测试Z（一）资产类工作底稿Z11、货币资金Z1A1.1货币资金-库存现金Z1B1.2货币资金-银行存款Z1C1.3货币资金-其他货币资金Z22、交易性金融资产Z33、应收票据Z44、应收账款Z55、预付账款Z5A5.1预付账款Z5B5.2待摊费用Z66、应收利息Z77、应收股利Z88、其他应收款Z8A8.1其他应收款Z8B8.2应收补贴款Z99、坏账淮备（底稿编制指南见应收款项）Z1010、存货Z10存货监盘Z10A存货材料采购（在途材料）Z10B存货-原材料Z10C存货-材料成本差异Z10D存货-库存商品Z10E存货-库存商品-自制半成品Z10F存货-商品进销差价Z10G存货-发出商品Z10H存货-委托加工物资Z10I存货-周转材料-包装物Z10J存货-周转材料-低值易耗品Z10K存货-生产成本Z10L存货-制造费用Z10M存货-劳务成本Z10N存货-工程施工Z10P存货-工程结算Z10Q存货-机械作业Z10R存货-消耗性生物资产（无底稿编制指南）Z10S存货-存货跌价准备Z1111、其他流动资产Z1212、可供出售金融资产Z12A12.1可供出售金融资产Z12B12.2可供出售金融资产减值准备Z1313、持有至到期投资Z13A13.1持有至到期投资Z13B13.2持有至到期投资减值准备Z13C13.3委托贷款Z1414、长期应收款Z14A14.1长期应收款Z14B14.2未实现融资收益Z15A15.1长期股权投资Z15B15.2长期股权投资减值准备 Z16A16.1投资性房地产Z16B16.2投资性房地产累计折旧Z16C16.3投资性房地产减值准备Z17A17.1固定资产Z17B17.2累计折旧Z17C17.3固定资产减值准备Z18A18.1在建工程Z18B18.2在建工程减值准备Z1919、工程物资Z2020、固定资产清理Z21A21.1生产性生物资产Z21B生产性生物资产累计折旧Z22A无形资产Z22B累计摊销Z22C无形资产减值准备Z23开发支出-研发支出Z24商誉Z25长期待摊费用Z26递延所得税资产Z27其他非流动资产Z28待处理财产损溢F（二）负债类工作底稿F1短期借款F2交易性金融负债F3应付票据F4应付账款F5预收款项F6应付职工薪酬F7应交税费F8应付利息F9应付股利F10A其他应付款F10B预提费用F11其他流动负债F12长期借款F13应付债券F14A长期应付款F14B未确认融资费用F15专项应付款F16预计负债F17递延所得税负债F18A递延收益F18B其他非流动负债Q（三）权益类工作底稿Q1股本(实收资本)Q2资本公积Q3盈余公积Q4专项储备Q5未分配利润Q6库存股S（四）损益类工作底稿S1主营业务收入S2主营业务成本S3其他业务收入、成本S4营业税金及附加S5销售费用S6管理费用S7
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