第六届“用友杯”题面及评分标准.doc

第六届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛试题（完成时间3小时）一、比赛须知3、会计科目采用（v8.72版）“2007新会计制度科目”指行业性质；4、记账凭证摘要必须写完整；5、本试卷经济业务中所有涉及到的单价如没有特殊说明的均为不含税单价。二、竞赛要求1、各模块期初数据(部分没有完成)操作；（操作员：001；操作时间：2012-01-01）2、参赛选手注册企业应用平台，根据经济业务在相应模块填制相关业务单据，生成会计凭证，并登记账薄，完成各模块记账工作；（操作员：001；操作时间：2012-01-31；）3、总账模块中审核凭证操作员：003。4、编制指定格式报表保存到帐套文件夹中。三、企业概况（一）企业基本情况企业名称：山东顺业有机硅（简称：顺业有机硅）（位于山东烟台市高新工业区15号）；企业类型：工业企业；法定代表人：徐国华；联系电话和传真均为纳税人识别号(系统中税号)：370802195003967。 （二）山东顺业有机硅有限公司采用以下的会计政策和核算方法1、企业记账本位币为人民币。2、所有仓库采用实际成本法核算，采用全月平均法计价。先不录3、固定资产折旧方法采用平均年限法一，按月计提折旧。启用固定资产系统时进行选择4、增值税税率17%，城市建设维护税税率7%，教育费附加率3%，企业所得税税率25%（企业税得税税率实行查账计征，按季预缴、年终汇算清缴）。月末计算并结转相关税费（不作考核要求）。四、企业静态数据（一）预置数据账套信息：账套号：025；账套名称：陈溪潞；启用日期：2012年01月01日。基础信息：存货分类：客户、供应商不分类，有外币核算。 编码方案：存货分类：2-2科目编码：4-2-2-2-2；部门：2-2；收发类别：1-2；其他采用系统默认。 数据精度：采用系统默认（2）不用改。（二）设置操作员及权限操作员编号操作员姓名工作职责系统权限001徐明华账套主管002王永祥业务主管公用目录设置、公共单据、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算003陈溪潞财务主管公用目录设置、总账管理、薪资管理、固定资产管理、应收款管理、应付款管理（三）系统启用启用总账、应收、应付、固定资产、薪资管理、采购、销售、库存、存货启用日期统一为：2012年1月1日。（四）基础档案4.1 部门档案 部门编码部门名称部门编码部门名称01经理室06生产部02企管部0601硅粉车间03销售部0602分馏车间04采购部0603生胶车间05财务部07仓库4.2 人员类别（以下人员从属于10在职人员大类）分 类 编 码分 类 名 称101管理人员102营销人员103采购人员104生产人员105其他在职人员4.3 人员档案人员编号人员姓名性别行政部门人员类别是否业务员001郭永力男经理室管理人员是002王永祥男企管部管理人员是003徐明华女财务部管理人员是004吴道铭男财务部管理人员是005董亚婷女采购部采购人员是006王进进女采购部采购人员是007邢东瀛男销售部营销人员是008解鹏男销售部营销人员是009屈晓晨男硅粉车间生产人员是010吴月娥女分馏车间生产人员是011张玮瑜男分馏车间生产人员是012吴佳桐女生胶车间生产人员是013韩海滨男生胶车间生产人员是014杨凤琴女仓库管理人员是4.4供应商档案编号供应商名称简称纳税号开户银行银行账号001包头市恒顺达物资有限责任公司恒顺达物资150398454112092建行先锋路支行61922145643002太原市元汇通物资有限公司汇通物资140111222006230工行双塔支行16363586578003衢州惟嘉贸易有限公司惟嘉贸易330802788645121工行衢化支行103558721774.5客户档案编号客户名称简称纳税号开户银行银行账号001包头市核新环保技术有限责任公司核新环保150224787052657工行南郊支行0632011020088002杭州明珠化学清洗有限公司明珠化学330107741040006农行高新支行347850232712003河北鑫通橡塑制品有限公司鑫通橡塑130103741565790建行景县支行1228533205364.6结算方式编号结算名称1现金支票2转帐支票3商业承兑汇票4银行承兑汇票5电汇4.7银行档案银行编码：06 银行名称：工行山东省分行，账号长度：14位，选企业、定长。4.8本单位开户银行编号银行账号开户银行00198765432109876工行高新支行4.9凭证类型设置类型限制类型限制科目记账凭证无限制4.10存货分类分类编号分类名称01原材料类0101主要原材料0102辅助原材料0103备品备件02产成品03其他4.11计量单位（相互之间无换算关系）公斤、吨、桶、件、只、米、元，只有一个组，组名无换算关系4.12存货档案（下表数据是由存货核算系统提供）最后三列先不录存货编码存货名称所属分类码计量单位税率存货属性库存数量单位成本金 额0101001金属硅0101吨17%外购、生产耗用15.811057174700.60101002氯甲烷0101吨17%外购、生产耗用63.341002595300101003盐酸0101吨17%外购、生产耗用124.5556870744.40101004高沸0101吨17%外购、生产耗用52.353420179037小计6840120102001硅油添加剂0102公斤17%外购、生产耗用451335.20158857.60102002裂解防爆剂0102公斤17%外购、生产耗用692245.70316335.40102003导热油0102桶17%外购、生产耗用8720201757400102004聚氨脂发泡剂0102公斤17%外购、生产耗用528833.50177148小计8280810103001密封件0103件17%外购、生产耗用45130.0058500103002螺栓0103只17%外购、生产耗用10381.331380.540103003分析管0103米17%外购、生产耗用65038.50250250103004仪表器0103只17%外购、生产耗用3632811808小计44063.54合计188351556156.5402001107胶02吨17%自制、内销351546054110002002高含氢硅油02吨17%自制、内销241388033312002003高温硅橡胶02公斤17%自制、内销401078.8031598802004混炼胶02公斤17%自制、内销2680186.00498480合计67491688688总计3244844.5403001运输费03元7%应税劳务4.13仓库档案仓库编码仓库名称所属部门1原材料仓库仓库2成品仓库仓库注：产成品类的存货存放在成品仓库，其他存货存放在原材料仓库。（做经济业务时使用)4.14收发类别收发类别编码收发类别名称收发类别编码收发类别名称1入库2出库101采购入库201销售出库102产成品入库202领用出库103盘盈入库203盘亏出库（五）各模块初始设置5.1采购管理模块，设置以下参数：+供应链中 业务范围：不允许超订单到货及入库，不允许超请购订货，不启用远程应用；有期初采购入库单，如下：2011年12月25日，采购金属硅3吨，单价9500元，已入原材料仓库，入库类别为采购入库，购自恒顺达物资，采购发票未到，钱未付。5.2销售管理模块，设置以下参数：+期初发货单有零售日报业务，无委托代销业务，无销售调拨业务，无直运销售业务，无分期收款业务，控制超现存量发货，报价含税，销售计划金额含税，无信用额度控制，无最低售价控制；有期初发货单，如下：2011年12月5日，销售部解鹏向河北鑫通橡塑制品有限公司销售发货107胶吨，单价17000元，销售类型为普通销售，货已从成品仓库出库，销售发票未开，钱未收。5.3库存管理模块，设置以下参数：无批次管理，无保质期管理，无组装拆卸和形态转换业务，无最高最低库存报警。5.4存货核算模块，设置以下参数：业务范围：暂估方式为单到回冲，销售成本核算方式为销售发票，其余默认系统提供参数。5.5应收系统模块，设置以下参数：【5.5 5.6之前5.9应收款核销方式：按单据；坏账处理方式：应收账款余额百分比；其他参数为系统默认。科目设置：应收科目为1122，预收科目为2203，应交增值税科目为22210102，其他暂时不设；结算方式科目设置：现金对应1001；其他结算方式均对应100201。坏账准备设置：提取比例为0.5，坏账准备期初余额为2722，坏账准备科目为1231，对方科目为6701。5.6应付系统模块，确定以下设置：应付款核销方式：按单据；其他参数为系统默认。科目设置：应付科目为2202，预付科目为1123，采购科目为1403，应交增值税科目为22210101，其他暂时不设；结算方式科目设置：现金对应1001；其他结算方式均对应100201。5.7固定资产1.业务控制参数（1）启用月份；2012.1；固定资产类别编码方式为2-1-1-2，固定资产编码方式：按“类别编码+序号”自动编码；已注销的卡片5年后删除；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，要求将剩余折旧全部提足；（2）用平均年限法按月计提折旧；卡片序号长度为3；要求与总账系统进行对账，固定资产对账科目：“1601固定资产”；累计折旧对账科目“1602累计折旧”；（6）对账不平衡的情况下允许月末结账。 2. 初始设置（1）资产类别编码类别名称单位使用年限净残值率（）计提属性折旧方法卡片式样01土地及建筑物20年5正常计提平均年限法一通用二02生产设备10年5正常计提平均年限法一通用二03交通设备4年5正常计提平均年限法一通用二04电子设备3年5正常计提平均年限法一通用二（2）2012年1月初固定资产使用及折旧情况资料固定资产编号固定资产名称类别编号所在部门增加方式可使用年限开始使用日期单位数量原值累计折旧使用状况净残值率01001办公楼01经理室直接购入202008-3-15幢12300000409687在用5%01002仓库01仓库直接购入202008-3-15幢11300000231562在用5%01003食堂01企管部直接购入202008-3-15幢138000067687在用5%01004厂房01硅粉车间30%,分馏车间30%,生胶车间40%直接购入202008-3-15幢11800000320625在用5%02001管道系统02硅粉车间直接购入102010-11-10套1790008130在用5%02002球罐02硅粉车间直接购入102011-1-20台1890007750在用5%02003电仪02分馏车间直接购入102011-4-12台1500003166在用5%02004操作平台02分馏车间直接购入102011-5-13台1600003325在用5%02005机构平台02生胶车间直接购入102011-2-09台1800006333在用5%02006锅炉02生胶车间直接购入102011-11-12台129000229在用5%02007烟囱02生胶车间直接购入102011-10-10台136000570在用5%03001东风卡车03销售部直接购入42011-11-11辆142000831在用5%03002桑塔纳200003企管部直接购入42009-1-21辆1150000103906在用5%03003奥迪A403经理室直接购入42010-10-8辆132000088666在用5%04001电脑104经理室直接购入32011-2-10台160001583在用5%04002电脑204企管部直接购入32011-2-10台160001583在用5%04003电脑304销售部直接购入32011-2-10台160001583在用5%04004电脑404财务部直接购入32011-2-10台160001583在用5%04005复印机04财务部直接购入32011-2-10台13000791在用5%合计67420001259590在用（3）部门及对应折旧科目 （4）增减方式部门对应折旧科目硅粉车间、分馏车间、生胶车间510101“制造费用折旧费”增减方式目录对应入账科目经理室、企管部、采购部、财务部、仓库660205“管理费用-折旧费”增加方式：直接购入100201 “银行存款-工行高新支行”销售部660103“销售费用-折旧费”减少方式：报废1606“固定资产清理”5.8薪资系统（启用时间：2012.1.1）（1）工资类别：单个工资类别；从工资中代扣个人所得税；注：其他参数采用默认。（2）工资项目如下：工资项目名称类 型长 度小 数增 减 项基本工资数字82增项奖金数字82增项交通补贴数字82增项工龄津贴数字82增项加班津贴数字82增项医疗保险数字82减项养老保险数字82减项失业保险数字82减项住房公积金数字82减项缺勤扣款数字82减项缺勤天数数字82其它计税工资数字82其它人员各工资项目计算方法如下： 基本工资：按职员属性计算： 管理人员：5000元营销人员：3000元采购人员：3500元； 生产人员: 2000元奖 金：按人事部考核计算(不设置计算公式)。交通补贴：按人事部考核计算(不设置计算公式)。工龄津贴：按人事部考核计算(不设置计算公式)。加班津贴：按人事部考核计算(不设置计算公式)。缺勤扣款：如果缺勤天数2天，缺勤扣款（基本工资/30）*缺勤天数保险金：职工个人承担部分的保险金，按以下比例代扣。养老保险：按应发合计的8%计算；医疗保险：按应发合计的2%计算；失业保险：按应发合计的1%计算。住房公积金：指职工自己缴纳的住房公积金部分，按应发合计的12%计算。计税工资=基本工资+奖金+交通补贴+工龄津贴+加班津贴-医疗保险-养老保险-失业保险-住房公积金-缺勤扣款 (3)银行名称银行名称为“工行山东省分行高新支行”。账号长度为19位，录入时自动带出的账号长度为15位。（4）人员档案人员编号人员姓名性别行政部门人员类别银行账号001郭永力男经理室管理人员6222021606007089501002王永祥男企管部管理人员6222021606007089502003徐明华女财务部管理人员6222021606007089503004吴道铭男财务部管理人员6222021606007089504005董亚婷女采购部采购人员6222021606007089505006王进进女采购部采购人员6222021606007089506007邢东瀛男销售部营销人员6222021606007089507008解鹏男销售部营销人员6222021606007089508009屈晓晨男硅粉车间生产人员6222021606007089509010吴月娥女分馏车间生产人员6222021606007089510011张玮瑜男分馏车间生产人员6222021606007089511012吴佳桐女生胶车间生产人员6222021606007089512013韩海滨男生胶车间生产人员6222021606007089513014杨凤琴女仓库管理人员62220216060070895145.9 2012年1月初会计科目体系发生额及辅助核算账户期初余额 1、发生额及余额表第 9 页 共 37 页科目名称方向年初余额库存现金(1001)借233209.00银行存款(1002)借530068.46 -工行高新支行(100201)借530068.46应收票据(1121)借200000.00 -银行承兑汇票(112101)借200000.00商业承兑汇票(112102)借应收账款(1122)借需填入坏账准备(1131)贷2722预付账款(1123)借需填入原材料(1403)借需填入库存商品(1405)借需填入-107胶(140501)借需填入 -高含氢硅油(140502)借需填入 -高温硅橡胶(140503)借需填入 -混炼胶(140504)借需填入固定资产(1601)借需填入累计折旧(1602)贷需填入无形资产(1701)借生产成本(5001)借-基本生产成本(500101)借-107胶(50010101)借 -高含氢硅油(50010102)借 -高温硅橡胶(50010103)借 -混炼胶(50010104)借-辅助生产成本(500102)借制造费用(5101)借 -折旧费用(510101)借 -工资及福利(510102)借短期借款(2001)贷-工行高新支行(200101) 贷应付账款(2202)贷需填入 -一般应付款(220201)贷需填入暂估应付款(220202)贷28500应付职工薪酬(2211)贷111000.00 -应付工资(221101)贷78000.00 -应付职工福利(221102)贷23000.00 -社会保险费(221103)贷2000.00 -住房公积金(221104)贷8000.00预收账款（2203）贷需填入应交税费(2221)贷31160.00 -应交增值税(222101)贷 -进项税额(22210101)货 -销项税额(22210102)贷 -未交增值税(222102)贷5600.00-应交城建税(222105)贷392.00-应交所得税(222106)贷25000.00-应交个人所得税(22210601)贷-应交企业所得税(22210602)贷25000.00-应交教育费附加（222112）贷168.00其他应付款（2241）贷-社会保险费（224101）贷-住房公积金（224102）贷长期借款（2501）贷1000000.00实收资本(4001)贷8000000.00资本公积(4002)贷800000.00本年利润(4103)贷利润分配(4104)贷75000.00-未分配利润(410415)贷75000.00主营业务收入(6001)贷-107胶(600101)贷 -高含氢硅油(600102)贷 -高温硅橡胶(600103)贷 -混炼胶(600104)贷主营业务成本(6401)借-107胶(640101)借 -高含氢硅油(640102)借 -高温硅橡胶(640103)借 -混炼胶(640104)借营业税金及附加(6403) 借销售费用(6601)借-广告费(660101)借-工资及福利(660102)借-折旧费(660103)借-维修费(660104)借-业务招待费(660105)借管理费用(6602)借 -办公费(660202)借 -工资及福利(660203)借 -计提坏账准备(660204)借-折旧费(660205)借-业务招待费(660206)借财务费用(6603)借-利息支出(660301)借-利息收入(660302)借-手续费(660303)借所得税费用(6801)借合 计2、辅助核算（1）辅助核算。库存现金（1001）:日记账；银行存款（1002）：日记账、银行账；应收账款（1122）和预收账款（2203）：客户往来；一般应付款（220201）和预付账款（1123）：供应商往来。3、辅助核算账户期初余额表2-1 应收账款（1122）期初余额日期客户名称摘 要方向余额2011-12-15包头市核新环保技术有限责任公司销售107胶7.3吨，18500元吨（含税）借135050.002011-11-30河北鑫通橡塑制品有限公司销售高温硅橡胶2000公斤，103元公斤，混炼胶830公斤，245元公斤（含税）借409350.00表3-2 预收账款（2203）期初余额日期客户名称摘 要方向余额结算方式2011-12-13杭州明珠化学清洗有限公司收到杭州明珠化学清洗有限公司预付的货款贷120000.00转账支票表3-3 应付账款-一般应付款（220201）期初余额日期供应商名称摘 要方向余额2011-12-07包头市恒顺达物资有限责任公司购买金属硅5.8吨，13800元吨（含税）贷80400.002011-11-25太原市元汇通物资有限公司购买氯甲烷13.5吨，4900元吨（含税）贷66150.00表3-4 预付账款（1123）期初余额日期供应商名称摘 要方向余额结算方式2011-12-19衢州惟嘉贸易有限公司预付惟嘉贸易货款借80000.00转账支票五、业务处理（共95分）（一）业务初始处理（根据要求，完成操作，共21.5分）1、根据“5.1采购管理模块”内容提示，录入期初采购入库单，然后采购期初记账；根据“5.2销售管理模块”内容提示，录入期初发货单并审核。评分标准：考核点评分点操作步骤分值录入期初采购入库单日期、供应商、入库类别、仓库、存货编码、金额采购采购入库采购入库单1分录入期初发货单日期、客户、业务员、存货编码、金额、审核标志销售设置期初录入期初发货号1分采购模块期初记账采购模块记账标志采购设置采购期初记账0.5分2、根据企业静态数据“5.9 2012年1月初会计科目体系、余额及辅助核算账户期初余额”，录入相关模块（应收、应付、总账中标注需填入的科目）期初数据；（注意：应收款在应收系统做其他应收单，应付款在应付系统做其他应付单）评分标准：考核点评分点操作步骤分值录入期初其他应收单日期、客户、金额应收设置期初余额其他应收单每条信息0.5分，共计1分录入期初收款单日期、客户、金额应收设置期初余额收款单每条信息0.5分，共计0.5分录入期初其他应付单日期、供应商、金额应付设置期初余额其他应付单每条信息0.5分，共计1分录入期初付款单日期、供应商、金额应付设置期初余额付款单每条信息0.5分，共计0.5分总账系统录入期初数各科目金额（红色部分）总帐设置期初余额找到科目每条信息(红字部分)0.5分，共计6.5分 1、发生额及余额表第 37 页 共 37 页科目名称方向年初余额库存现金(1001)借233209.00银行存款(1002)借530068.46 -工行高新支行(100201)借530068.46应收票据(1121)借200000.00 -银行承兑汇票(112101)借200000.00商业承兑汇票(112102)借应收账款(1122)借544400坏账准备(1131)贷2722预付账款(1123)借80000原材料(1403)借1556156.54库存商品(1405)借1688688-107胶(140501)借541100 -高含氢硅油(140502)借333120 -高温硅橡胶(140503)借315988 -混炼胶(140504)借498480固定资产(1601)借 6742000累计折旧(1602)贷 1259590无形资产(1701)借生产成本(5001)借-基本生产成本(500101)借-107胶(50010101)借 -高含氢硅油(50010102)借 -高温硅橡胶(50010103)借 -混炼胶(50010104)借-辅助生产成本(500102)借制造费用(5101)借 -折旧费用(510101)借 -工资及福利(510102)借短期借款(2001)贷-工行高新支行(200101) 贷应付账款(2202)贷175050 -一般应付款(220201)贷146550暂估应付款(220202)贷28500应付职工薪酬(2211)贷111000.00 -应付工资(221101)贷78000.00 -应付职工福利(221102)贷23000.00 -社会保险费(221103)贷2000.00 -住房公积金(221104)贷8000.00预收账款（2203）贷120000应交税费(2221)贷31160.00 -应交增值税(222101)贷 -进项税额(22210101)货 -销项税额(22210102)贷 -未交增值税(222102)贷5600.00-应交城建税(222105)贷392.00-应交所得税(222106)贷25000.00-应交个人所得税(22210601)贷-应交企业所得税(22210602)贷25000.00-应交教育费附加（222112）贷168.00其他应付款（2241）贷-社会保险费（224101）贷-住房公积金（224102）贷长期借款（2501）贷1000000.00实收资本(4001)贷8000000.00资本公积(4002)贷800000.00本年利润(4103)贷利润分配(4104)贷75000.00-未分配利润(410415)贷75000.00主营业务收入(6001)贷-107胶(600101)贷 -高含氢硅油(600102)贷 -高温硅橡胶(600103)贷 -混炼胶(600104)贷主营业务成本(6401)借-107胶(640101)借 -高含氢硅油(640102)借 -高温硅橡胶(640103)借 -混炼胶(640104)借营业税金及附加(6403) 借销售费用(6601)借-广告费(660101)借-工资及福利(660102)借-折旧费(660103)借-维修费(660104)借-业务招待费(660105)借管理费用(6602)借 -办公费(660202)借 -工资及福利(660203)借 -计提坏账准备(660204)借-折旧费(660205)借-业务招待费(660206)借财务费用(6603)借-利息支出(660301)借-利息收入(660302)借-手续费(660303)借所得税费用(6801)借合 计3、根据企业静态数据“4.12存货档案”信息，在库存系统中录入库存结存数(只要求数量)并审核，在存货核算系统中录入存货期初数（要求数量、单价及金额）并记账。（提示：由于销售成本核算方式为销售发票，同时存在期初发货单，会造成库存和存货核算系统在结存数量上不一致）评分标准：考核点评分点操作步骤分值录入库存系统数量货物编码、数量、审核标志(注意107胶在库存数量是30吨)库存管理初始设置期初结存完全正确计2分录入存货系统数量单价金额货物编码、数量、金额、记账标志(注意107胶在核算数量是35吨)存货核算初始设置期初数据期初余额完全正确计2分4、增加会计科目“660106差旅费”,设置单据头自定义项4为“到期日”，并设置“200101 短期借款工行高新支行”使用自定义项4；设置“1221-其他应收款”为个人往来核算。评分标准：考核点评分点操作步骤分值增加会计科目科目编号660106，科目名称差旅费基础档案财务会计科目增加会计科目共计0.5分设置自定义项单据头自定义项的项目名称为到期日基础档案其他自定义项共计0.5分设置科目自定义核算科目200101勾选自定义4基础档案财务会计科目勾选自定义4共计0.5分设置科目辅助核算1221-其他应收款为个人往来核算基础档案财务会计科目个人往来辅助核算共计0.5分5、根据企业静态数据“5.8薪资系统” 信息，设置工资项目计算公式。评分标准：考核点评分点操作步骤分值设置工资项目计算公式基本工资、缺勤扣款、养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金、计税工资共7个计算公式薪资管理设置工资项目设置每个公式0.5分，共计3.5分计税工资基本工资+奖金+交通补贴+工龄津贴+加班津贴-医疗保险-养老保险-失业保险-住房公积金-缺勤扣款住房公积金(基本工资+奖金+交通补贴+工龄津贴+加班津贴)*0.12失业保险(基本工资+奖金+交通补贴+工龄津贴+加班津贴)*0.01医疗保险(基本工资+奖金+交通补贴+工龄津贴+加班津贴)*0.02养老保险(基本工资+奖金+交通补贴+工龄津贴+加班津贴)*0.08缺勤扣款iff(缺勤天数=2,(基本工资/30)*缺勤天数*0.5,(基本工资/30)*缺勤天数)基本工资iff(人员类别=管理人员,5000,iff(人员类别=营销人员,3000,iff(人员类别=采购人员,3500,iff(人员类别=生产人员,2000,0)（二）日常业务（根据要求，完成操作，共49分）6、2012年1月1日销售人员邢东瀛需出差河北，预借差旅费，付现金500元,在总账系统里填制一张凭证。借：其他应收款邢东瀛 500贷：库存现金 500 涉及系统：总账填制凭证，有个人往来项目。评分标准：凭证其他评分点（答案及分值）或操作步骤分值1分1分借：其他应收款邢东瀛 500贷：库存现金 500个人辅助核算邢东瀛7、2012年1月1日，根据工行高新支行银行回单收到银行利息入账单，金额为300元，在总账系统里填制相应凭证。借：银行存款工行高新支行 300借：财务费用利息收入 -300评分标准：凭证其他评分点（答案及分值）或操作步骤分值1分借：银行存款工行高新支行 300借：财务费用利息收入 -300注意借方红字8、2012年1月1日从工行高新支行以银行存款缴纳上月未交增值税5600元。城建税392元。教育费附加168元及企业所得税25000元,在总账系统里填制一张凭证。借：应交税费未交增值税 5600应交税费应交城建税 392应交税费应交教育费附加 168应交税费应交所得税应交企业所得税 25000贷：银行存款-工行高新支行(100201) 31160评分标准：凭证其他评分点（答案及分值）或操作步骤分值1分借：应交税费未交增值税 5600应交税费应交城建税 392应交税费应交教育费附加 168应交税费应交所得税应交企业所得税 25000贷：银行存款-工行高新支行(100201) 31160注意凭证各条分录金额9、2012年1月1日从工行高新支行以银行存款缴纳上月代扣代缴的个人承担部分社会保险费2000元和个人承担部分住房公积金8000元，根据要求在总账系统里填制一张凭证。借：应付职工薪酬-社会保险费(221103) 2000应付职工薪酬-住房公积金(221104) 8000贷：银行存款-工行高新支行(100201) 10000评分标准：凭证其他评分点（答案及分值）或操作步骤分值1分借：应付职工薪酬-社会保险费(221103) 2000应付职工薪酬-住房公积金(221104) 8000贷：银行存款-工行高新支行(100201) 10000注意凭证各条分录金额10、2012年1月1日，从工行高新支行取得短期借款200000元用于流动资金周转，月利率为6.3，到期日为2012年5月31日,在总账系统里填制一张凭证。 借：银行存款-工行高新支行(100201) 200000贷：短期借款（200101） 200000涉及系统：总账填制凭证，有单据头自定义项4。评分标准：凭证其他评分点（答案及分值）或操作步骤分值1分1分借：应付职工薪酬-社会保险费(221103) 2000应付职工薪酬-住房公积金(221104) 8000贷：银行存款-工行高新支行(100201) 10000辅助核算自定义项4到期日为2012年5月31日11、2012年1月3日，采购部王进进报销业务招待费570元，以现金支付,在总账系统里填制一张凭证。借：管理费用业务招待费(660206) 570 贷：库存现金 570 评分标准：凭证其他评分点（答案及分值）或操作步骤分值1分借：管理费用业务招待费(660206) 570 贷：库存现金 570 注意凭证各条分录金额12、2012年1月5日，销售人员邢东瀛河北出差回来，报销差旅费300元，交还财务多余预借现金200元,在总账系统里填制一张凭证。借：销售费用-差旅费 300库存现金 200 贷：其他应收款-邢东瀛 500评分标准：凭证其他评分点（答案及分值）或操作步骤分值1分1分借：销售费用-差旅费 300库存现金 200贷：其他应收款-邢东瀛 500辅助核算销售费用-差旅费个人为邢东瀛13、2012年1月7日收到恒顺达物资寄过来的采购专用发票一张，内容为发票号CG0088开票日期2012年1月3日，金属硅3吨，单价9550元，税率17%，对应2011年12月25日的期初采购入库单，要求填制一张采购专用发票，并进行结算。根据相关单据生成财务凭证传递到总账系统。借：原材料 28650应交税费-应交增值税-进项税额4870.5贷：应付账款- 一般应付款(220201) 33520.5评分标准：考核点评分点操作步骤分值录入采购发票日期、票号、单位、货物编号、单价、已结算标志采购采购发票专用采购发票每个项目0.5分，共计3分凭证其他评分点（答案及分值）或操作步骤分