46资金管理办法(完).doc

榆神煤电有限公司资金管理办法（暂行）第一章 总则第一条 为加公司资金内部控制和管理，保证资金的安全，提高资金使用效果，降低公司财务风险，最大限度地保障投资者的权益，根据国家有关法律、法规和政策，结合公司的具体情况，特制定本办法。第二条 资金管理包括筹资管理、投资管理、资金营运管理，本办法仅对投资活动和融资活动进行规范，资金营运管理由其他系列制度或办法进行规范。第三条 本办法适用于榆神煤电公司的资金管理。第二章 筹资管理第四条 本办法所指的筹资分为权益资本筹资和债务资本筹资。第五条 筹资工作由公司财务部负责。第六条 筹资审批1.公司计划内筹资，按照经审核批准的年度融资计划进行。2.公司计划外筹资，由财务管理部提出申请和计划，经公司董事会或总经理办公会审核批准后进行。第七条 权益资本筹资一、权益资本筹资是直接吸入投资者投入资金和以发行股票方式筹资。二、权益资本筹资程序1经公司股东（大）会或董事会批准。2办理相关手续并建立股东名册。3财务部负责监督所筹集资金的到位情况。第八条 债务资本筹资一、债务资本筹资是指公司以负债方式借入资金并到期偿还的方式筹资，包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式。二、债务资本筹资程序1根据财务预算和预测，公司财务管理部编制筹资计划方案。2筹资计划方案经论证可行后，按规定的权限和程序审批。发行债券筹资时，应由股东（大）会或董事会做出决议。3财务部负责办理相关手续，并监督资金的到位和使用。第九条 筹资评价一、公司应定期召开资金管理工作会议，由财务部对公司的筹资风险进行分析和评价。二、采用加权平均资本成本最小的原则选择筹资方式，以确定合理的资本结构。第三章 投资管理第十条 本办法所指投资分为对外投资和对内投资两部分。一、对外投资，指将货币资金以及经资产评估后的房屋、机器、设备、物资等实物以及专利权、商标权和土地使用权等无形资产作价出资，进行各种形式的投资活动。二、对内投资，指利用自有资金或外部筹资进行基本建设、技术更新改造以及购买和建造大型机器、设备等投资活动。第十一条 投资审批1. 集团公司计划内投资，按照经审核批准的年度投资计划进行。2. 集团公司计划外投资，集团财务管理部提出申请和计划，经公司董事会审核批准后进行。第十二条 投资业务流程一、拟定投资方案公司应该根据自身发展战略和规划，结合资金状况以及筹资可能性，拟定投资目标，制定投资计划。二、投资方案可行性论证公司应当加强对投资方案的可行性研究，重点对投资目标、规模、方式、资金来源、风险与收益等做出客观评价。三、投资方案决策公司应当按照规定的权限和程序对投资项目进行决策审批，重大投资项目应当实行董事会集体决策审批。投资方案需要经过有关管理部门审批的，应当履行相应的报批程序。四、投资计划编制与审批企业应当根据批准的投资方案编制投资计划，按规定的权限和程序审批后履行投资合同或协议。五、投资计划实施公司应当指定专门机构或人员对投资项目进行跟踪管理，发现异常情况，应当及时报告并妥善处理。第十三条 投资监督与评价一、投资监督投资进入实施阶段后，由投资机构负责组织对项目进行跟踪、监督并对各阶段实施效果进行评估。二、投资评价投资活动完成后并持续运营半年至一年内由投资机构负责人提出项目后评价方案，组织相关人员对所投资项目的运行效果进行评价，并根据评价结果进行考核与奖惩。第五章