人力成本分析.ppt

人力资源成本分析 如何定位HR 为老板解决问题为员工创造舒适的环境为公司创造价值 分享内容 人力成本的有关概念为什么要做人力成本分析如何进行人力成本分析如何有效控制人力成本如何有效降低人力成本 人力成本的有关概念 固定人力成本 不因增加产品或服务而直接增加 亦称 间接人力成本 基本固定 高管人员 主要职能负责人 固定岗位等相对固定 为加强内部职能或内部服务而增加的人员 变动人力成本 因增加产品或服务而直接增加 亦称 直接人力成本 直接变动 以工时或工作量计量为主的岗位人员 如 店铺工作人员等间接变动 随着直接变动而必须增加的人员 如 三班制的负责人 QC等 无效成本 无效成本 不能为产品或服务增值的人力成本不需要的职能 工作或程序而所用到的人员需要但工作量不饱和的富余的人员或时间成本投入与绩效产生比较低的人员 如试用期员工 遣散费用 招聘费用 工伤费用任何企业不可能消灭无效成本 只能最大限度的控制 人力成本率 人力成本率人力成本总额 销售额 100 人力成本的有效率 人力总成本 无效成本 人力总成本 100 为什么要做人力成本分析 影响人力成本的关键因素 外部因素 物价指数 人力资源供给状况 企业所在地内部因素 企业规模 销售额 利润状况 无效成本的增长内外部平衡 薪酬市场 为什么要做好人力成本分析 站在企业的角度 合理控制有效成本 最大限度降低无效成本通过预算控制人力成本 确保利润指标的达成站在员工的角度 通过社会薪酬调查来提升薪酬的对外竞争力分享企业收益 人力成本控制的目标 比率 人均年收入 人力成本率 时间 如何进行人力成本分析 人力资源效率 人力资源效率 当期总产出 当期平均在职人数当期总产出 当期总产出 销售额 人力成本率 那么究竟如何衡量 总产出 人力资源效率的开发空间 2 效率分析法 当期人力资源效率 上期人力资源效率 0 1 成本分析法 当期人力成本率 上期人力成本率 0 人力资源效率的开发空间 内部比较法 当期间接工时率 上期间接工时率 0 管理人员工时全年工时率 平均在职管理人员人数 8 12 20 83 加班工时 产品 标准工时 管理跨度分析法 组织职能间的兼并管理层次分析法组织职级的减少管理流程分析法减少多余的位置 流程 人力资源效率的开发空间 人力成本分析的数据是 历史数据法工资率人力成本率倒推法 人力成本占总成本的比例 人力成本 总成本 8 18 利润 销售额 材料成本 费用 人力成本外部比较法 行业人均工资 行业人力成本率 如何有效控制人力成本 人力成本预算 人力成本预算总额 人力成本率 销售额 可以推算出2013年的人力成本总额预算 即577 32万元或580 04万元 历史 常数 推算法 人力成本预算 定员定编推算法 人力成本预算 以历史常数推算法得出经验值 倒推法A 以定员定编推算法得出预估值 顺推法B 当A B时 说明还有年度调薪的空间 或人力效率高了但A往往包括无效人力成本 因此A B属于正常当A B时 说明人员要做一定的缩减 或增加销售额因此往往A作为最高值 B作为最低值 人力成本控制方