第十章 社会效果的分析与评估.doc

第十章 社会效果的分析与评估投资的效益不仅体现在经济效益上，而且还体现在其带来的社会效益和环境效益上。因此，对投资项目的效益评价，除了进行财务评价和国民经济评价外，还需进行社会效果的分析与评估。所谓社会效果评估就是分析评估投资项目为实现社会发展目标所作的贡献与影响程度。社会效果评估指标主要有定量效果和定性效果两大类指标：一是用定量的价值形式来表示的社会经济效果指标：收入分配效果、劳动就业效果、综合能耗、环境保护及相关投资等效果指标。二是用非定量化的定性指标来表示的社会效果：先进技术的引进、生态平衡、资源利用、地区开发和经济发展、城市建设的发展、产品功能质量的提高、文化水平的提高等。一、收入分配效果指标对投资项目的收入分配效果的分析、评估主要是考察拟建投资项目建成后所带来的国民收入净增值在各利益主体之间的分配情况，并评价其是否符合社会主义的分配原则及公平性、合理性。投资项目建成后的收入分配主要是在企业、个人、地区及国家之间进行。另外，如果涉及到技术引进和利用外资的投资项目，则还需考察其收入在国内和国外的分配情况。因此，在进行收入分配效果指标评估时，应根据项目的具体情况和特点进行相应的指标计算。1职工分配指数职工分配指数是指在项目的正常生产年份，职工所获工资及附加福利的增值在项目年度国民收入净增值中所占的比率。其计算公式为：职工分配指数（正常生产年份职工的工资收入福利）年国民收入净增值100%2企业分配指数企业分配指数是指在正常生产规模年份企业所留存的利润、折旧及其他收益总额占项目年国民收入净增值的比率。其计算公式为：企业分配指数（年净利润折旧其他收益）年国民收入净增值100%3国家（包括地区）分配指数国家分配指数是指在正常生产规模年份，项目上缴国家的税金（流转税和所得税）、利润、折旧、利息、保险费等国家收益在项目年国民收入净增值中所占的比率。其计算公式为：国家（包括地区）分配指数（年利润年税金年折旧年其他上缴国家收益）年国民收入净增值100%如没有涉及到外资情况，则上述三种分配指数的总和应等于1。若是技术引进、利用外资的项目则还需计算项目所带来的总净增值额在国内和国外的分配比例，即国内分配指数和国外分配指数。4国内分配指数国内分配指数是指项目国内获得部分占整个净增值的比率。其计算公式为：国内分配指数项目留存国内的净增值部分项目的总净增值额100%其中，项目整体净增值应等于项目留存国内的净增值加上汇往国外的款项。5国外分配指数国外分配指数是指项目汇往国外款项部分在整个项目的净增值额中所占的比率。其计算公式为：国外分配指数项目汇出国外款项项目的总净增值额100%国内和国外分配指数的总和应等于1，同时一般也要求国内分配指数要大于国外分配指数。只有这样，才有利于提高我国国内经济建设的投资效果水平。总之，收入分配效果指标是项目的社会效果评价中的一个主要评价指标。对项目进行收入分配效果指标的计算与评估，其目的是为了评估投资项目建成后的收入分配是否遵循了合理、公平的原则及社会主义分配原则。这是因为，国民经济的合理公平分配，有利于社会的稳定和发展，也有利于项目评价的深化和扩展，并促使其从经济评价延伸到社会评价。下面举一个简单的例子来说明项目的收入分配效果指标的计算。例如，某拟建投资项目达到正常生产规模年份的全部净增值及在各利益主体之间的分配情况如表所示。要求评价该拟建投资项目的收入分配效果。某拟建投资项目的年净增值分配表 单位：万元序 号类 别金 额1项目的总净增值额50002项目留存国内的净增值额40003项目汇出国外款项10004职工收入（工资和福利） 6005企业收益13006国家收益2100根据表中的有关数据进行收入分配效果指标的计算过程如下：（1）职工分配指数6004000100%15%（2）企业分配指32.5%（3）国家分配指数21004000100%52.5%上述分配指数符合社会主义分配原则：国家收益部分占的比重最大（52.5%）；企业次之（32.5%），个人最少（15%）。（4）国内分配指数40005000100%80%（5）国外分配指数10005000100%20%上述计算结果也表明，国内的分配效果是好的（占到了项目整个净增值的80%），而国外分配部分只占小部分（20%）是合适的，该投资项目的收入分配效果是可以接受的。二、劳动就业效果指标拟建投资项目的就业效果主要是指该项目建成后能为社会提供或创造的新的就业机会。在评价项目的就业效果时，一般可按每单位投资可提供的就业人数多少来衡量，也可按创造每个就业机会所需的投资量来衡量。其评价指标主要有：1总就业效果总就业效果是指拟建项目建成后给社会带来的总就业人数（包括直接就业效果和间接就业效果）与该项目的总投资额（包括直接投资和相关项目的间接投资）之比。其表达式为：总就业效果总就业人数项目总投资（人万元）或：总就业效果项目总投资总就业人数（万元人）其中总就业人数直接就业人数间接就业人数熟练就业人数非熟练就业人数总投资直接投资间接投资上述两个计算就业效果公式的含义是各不相同的。如以第一个指标表示项目的就业效果，则该指标的值应越大越好，也即每万元的投资所提供的就业人数越多越好；如以第二个指标来表示项目的就业效果，则其指标值应越小越好，也即创造每个新的就业机会所需的投资额越少越好。2直接就业效果指标和间接就业效果指标这两个指标是从上述的总就业效果指标中派生出来的。直接就业效果指标是指拟建项目本身的直接投资所能提供的直接就业机会；间接就业效果指标是指与拟建投资项目有关联的配套或相关项目及项目所在地区、部门所增加的附加投资所创造的间接就业人数。直接就业效果与间接就业效果指标也与总就业效果指标一样，也可用单位投资可提供的就业人数或创造每个就业机会所需的投资额来分别表示：直接就业效果直接就业人数项目的直接投资（人万元）或：直接就业效果项目的直接投资直接就业人数（万元人）间接就业效果间接就业人数相关部门的附加投资（人万元）或：间接就业效果相关部门的附加投资间接就业人数（万元人）在用就业效果指标来评价拟建项目的社会效果时，应注意处理好劳动生产率与就业人数之间的关系。因为在某些情况下，如果提高了项目的就业效果（也即项目可能使用了大量的非熟练劳动力），往往会降低项目的劳动生产率水平。下面举例说明项目的就业效果评价。例如，某拟建投资项目的总投资额为3000万元，其中，直接投资额为2500万元，间接投资额为500万元。该项目建成后估计可提供总就业人数1500人，其中，直接就业人数为1000人，间接就业人数为500人。具体情况可参见下表。试对该项目的就业效果作出评价。项目的投资与就业情况表投资类别新就业机会投资（万元）非熟练工人（人）熟练工人（人）总数（人）项目本身250 75010002500供给投入项目100 150 250 210使用产出项目 50 200 250 290总 计400110015003000根据表中的数据，对项目的就业效果指标计算如下：（1）总就业效果150030000.5（人万元）或：总就业效果300015002（万元人）表明总投资中每投资2万元，就可创造1个就业机会，或每提供1个就业机会需要投资2万元。（2）直接就业效果100025000.4（人万元）或：直接就业效果250010002.5（万元人）说明该项目直接投资每投资10万元，就可提供4个直接就业机会；或每提供一个直接就业机会需要直接投资2.5万元。（3）间接就业效果5005001（万元人）或：间接就业效果5005001（人万元）说明每1万元间接投资可提供1个间接就业机会，或每提供1个就业机会需要间接投资1万元。从以上有关指标的计算结果及表中熟练工人（总数为1100人）、非熟练工人（400人）的构成情况来看，该拟建投资项目的劳动就业效果是比较好的。三、综合能耗指标综合能耗指标一般以国民收入综合能耗来表示，即是指拟建投资项目在正常生产年份为获得单位国民收入净增值所增消耗的能源。它反映项目的能源利用情况。其表达式为：国民收入综合能耗能源消耗量国民收入净增值式中的能源消耗量应是按经折算后的标准煤计算。一般地，此指标值应越小越好。四、环境保护效果指标环境保护效果指标一般是指拟建投资项目