货款结算(学生用).ppt

国际结算 本章重点 1 汇票的使用及分类 2 托收业务流程及分类 3 信用证的解读及分类 进出口货款结算 支付工具 汇票 本票 支票 由卖方签发 由买方签发 由银行的储户签发 汇票必备的内容 汇票 字样 无条件支付命令 确定金额 付款人名称 地址 收款人名称 出票日期 出票人签章 中国票据法规定 汇票样本 ExchangeforUSD10 000 00Dec 13 2008ShanghaiAt30dayssightofthisfirstofexchange SecondofthesametenorandDateunpaid PaidtotheorderofABCCo thesumoftenthousandUSdollarsDrownunderBankofEuropeIrrevocableL CNo 2055Dated20thNov 2008To XYZCompanyForABCCompany Shanghaisigned BillofExchange B E 汇票的使用 出票 限制性抬头 PaytoABCCo only来人抬头 Paytobearer指示性抬头 PaytotheorderofXYZCo 提示 将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为 承兑 在汇票正面写Accepted 承兑 字样 July15 2008注明日期并签名ForABCCompanySigned 付款 即期汇票见票即付 远期汇票到期再付 背书 在汇票背面写上PaytoABCCo onlyForXYZCo Signed 拒付 拒绝承兑或付款 汇票的背书 限制性背书 PaytoABCCo onlyForXYZCo Signed特别背书 记名背书 PaytotheorderofBCo ForACo ShanghaiSigned空白背书 ForABCCo Signed 汇票的分类 按出票人 银行汇票Banker sDraft 商业汇票CommercialDraft 按付款时间 即期汇票SightDraft 远期汇票TimeBill At daysaftersight At daysafterdate At daysafterdateofB L MakepaymentonJuly20 2008 本票样本 PromissoryNoteforGBP1000 0015thNov 2008LondonAt50daysafterdatewepromisetopayABCCo orordertheSumofonethousandPoundsForXYZCompany London signed PromissoryNote 支票样本 ChequeNo 1234520thDec 2008LondonPaytotheorderofABCCompanythesumofGBP1 000 00 onethousand PoundsSterlingOnlyTo BankofEuropeLondonForXYZCompany signed Cheque Check 三种汇付方式 挂号信 进口商将货款 进口商将货款 买方银行 进口商购买汇票 卖方银行 出口商 出口商 出口商 信汇 电汇 票汇 信 函 电 信 进口国 出口国 跟单托收类型 付款交单 承兑交单 先付款后交单 先承兑交单后付款 契约 托收行将货款转交出票人 将汇票和单据交银行代收 代收行向受票人提示付款 付款人付款赎单 托收行转托代收行代收 划帐或拨付托收行 即期付款交单程序 D PAtSight 1 7 1 2 3 4 5 6 出口商 委托人 出票人 进口商 受票人 付款人 托收银行 代收银行 发货 特点 2 交单以付款为条件 3 银行费用由委托人负担 1 汇票为 即期 契约 托收行将货款转交出票人 将远期汇票和单据交银行代收 代收行向受票人提示承兑 受票人承兑汇票索取单据 托收行转托代收行代收 划帐或拨付托收行 承兑交单程序 D A 1 8 1 2 3 4 5 7 出口商 委托人 出票人 进口商 受票人 付款人 托收银行 代收银行 发货 特点 2 交单以承兑为条件 3 风险大 1 汇票为 远期 受票人汇票到期付款 6 运用托收方式的注意事项 A托收是商业信用 风险大 B要了解进口人的资信状况 C了解进口国的商业习惯 拉美国家习惯将D P aftersight 按D A处理 D出口应争取以CIF CIP成交 在以CFR CPT FOB FCA FAS成交时 应投保卖方利益险 以便在物遇险买方不付款时 向保险公司索赔 E争取买方预付部分定金 信用证的作用 A比较安全 可保证出口商凭单取得货款 单证相符 也可保证进口商按时 按量 按质收到货物 正常情况下 B融通资金 出口商可议付或打包贷款 进口商在远期信用证下 可凭信托收据向银行借单提货 到期再付款 C对银行的作用 可利用开证保证金 收取手续费 开证费 通知费 议付费 改证费 保兑费 信用证的特点 A是银行信用 银行以其自身的信誉作付款保证 B是自足文件 以合同为依据开立但独立于合同 C是单据买卖 银行只处理单据 不问货物如何 D银行是第一付性款人 由银行代申请人先付款 契约 提示见票付款 填写并提交开证申请书 审查并通知信用证 提交即期汇票和单据议付 开立即期信用证 寄单索偿 即期跟单信用证运作程序 SightL C 1 9 1 2 3 4 5 7 申请人 进口商 受益人 出口商 开证银行付款银行 通知银行议付银行 发货 审单垫款 6 8 付款赎单 10 偿付 提货 7 11 12 船公司 信用证的主要类型 跟单信用证DocumentaryL C 凭跟单汇票或仅凭单据付款 不可撤销信用证IrrevocableL C 未经受益人同意不得撤销和修改 保兑信用证ConfirmedL C 由开证行以外的另一银行担保付款 可转让信用证TransferableL C 受益人可将信用证使用权转让他人 循环信用证RevolvingL C 在信用证的额度内可多次使用 对开信用证ReciprocalL C 交易双方互以对方为受益人开证 对背信用证BacktoBackL C 受益人要求通知行向供货商开出的新证 信用证的种类及英文表述 不可撤销信用证 Thisisanirrevocableletterofcredit 可撤销信用证 ThiscreditissubjecttocancellationOramendmentatanytimewithoutPriornoticetoyou Thiscreditisconfirmedbyus OrWeherebyaddedourconfirmation 保兑信用证 未保兑信用证 ThisismerelyanadviceofcreditissuedbyTheabovementionedbankwhichconveysnoengagementonthepartofthisbank 即期付款信用证 Thiscreditisavailablewithadvisingbankbysightpaymentagainstthedocumentsdetailedherein 信用证的种类及英文表述 延期付款信用证 承兑信用证 Thiscreditisavailablewithissuingbankbyacceptanceagainstbeneficiary sdraftat30dayssightdrawnuponissuingbankandthedocumentsdetailedherein Thetimedraftsarepayableonasightbasis discountchargesandacceptancecommissionareforbuyer saccount 假远期信用证 议付信用证 Thiscreditisavailablewithadvisingbankbynegotiation 循还信用证 Thiscreditisavailablewithadvisingbankbydeferredpaymentat30daysafterdateofbillofladingagainstthedocumentsdetailedherein TheamountofthisletterofcreditUSD100 000IsrevolvingonamonthlybasisforthefirsttimeinJuly forthelasttimeinDec maximumamountpayableunderthiscreditUSD800 000 保函的种类 L G 1 履约保函 PerformanceGuarantee A进口保函 ImportL G 银行应进口商的申请 开给出口商的信用文件 B出口保函 ExportL G 是银行应出口商的申请开给进口商的信用文件 2 还款保函 Repaymentguarantee 是银行应出口商的要求向进口商开立的信用文件 保理业务程序 出口商 进口商 交易磋商 保理公司 保理公司 签订保理协议 1 1 2 申请信用额度 3 信用调查 4 通知信用额度 5 通知信用额度 6 发货 7 8 卖断单据 9 转让单据 10 催收货款 11 支付货款 12 转付货款 13 支付余额 14 签订合同 7 船公司 保理业务特点 A保理商提供100 的风险保障 即使进口商失去支付能力 保理商也要向出口商全额付款 B提供综合性服务 保理商提供风险保障 出口融资 资信调查 咨询服务等 C无追索权的出口融资 出口商只要在信用额度内发货并转让单据 即可取得无追索权的融资 注意 保理商只对已核准帐款承担全部风险保障 对因出口商违约导致的拒付和少付不承担责任 保理的优点及适用范围 优点 A出口商可转嫁全部风险 也可鼓励买方进口 B进口商可节约开证费和保证金 并可延期付款 适用范围 适用于托收 D P D A 和赊销 O A OpenAccount 等业务 跟单信用证与备用信用证的区别 银行付款条件适于范围银行付款依据跟单信用证单证相符货物贸易货运单据备用信用证申请人违约货物以外交易申请人违约证明 结算方式的选用 应考虑的因素 A客户信用 信誉不佳或不了解客户 可用信用证或争取预付货款 B市场状况 滞销或竞争激烈时 在结算方式上要让步 C运输单据的特点 海运可用托收方式 其他运输不宜用托收 因运输单据不能控制货物 避险方法 1 可要求买方预付货款 2 采用信用证方式结算 3 运输单据收货人栏填写银行或 需要时的代理人 名称 分期付款和延期付款的区别 付款时间物权转移时间利息负担分期付款 交货时付清付清货款时转移不付利息延期付款 交货后分期付清先转移后付款支付利息 商业发票 由出口商签发 汇票 由出口商签发 海运提单 由船公司或其代理人签发 保险单 由保险公司签发 原产地证 由商检局或贸促会签发 检验证书 由商检局签发 装箱单重量单 由出口商签发 国际结算中的常用单据 检验地点的规定 A出口国检验 以出口国检验证书为准 对卖方有利 B进口国检验 以进口国检验证书为准 对买方有利 C出口国初验 进口国复验 以进口国检验证书为准 较公平 D装运港重量 目的港质量 重量以装运港证书为准 质量以目的港证书为准 出口商品检验 出口商 商检局 货物存放地 申请检验 1 检验商品 2 存放商品 3 签发证书 4 索赔对象的确定 1 卖方责任 货物短量 品质不符 包装不良导致货损 2 买方责任 不付款 不开证 不派船 不赎单 不收