入职申请书_制度规范_工作范文_实用文档.docx

有限责任公司财务管理制度 一、总则 1、为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据中华人民共和国会计法、企业会计准则、企业财务通则、企业会计制度，特制定本财务管理制度。 2、本管理制度适用于公司及其子公司、分公司。公司各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。二、组织机构 1、公司设立资金管理部管理中心作为公司财务、会计、资产的管理部门。2、财务管理中心的职责，在公司董事长的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作（包含但不限于以下内容）。 （1）财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作； （2）做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋；（3）协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金； （4）做好与仓储部门的对账工作，指导仓储保管员建账、对账； （5）指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式； （6）制定成本管理制度与控制制度。 3、财务管理中心下设：资金管理部、管理会计部、财务会计部。 （1）资金管理部职责：负责办理企业的存款和结算业务；定期对现金和银行存款进行安全性、效益性和流动性检查；负责日常资金的划拨和费用报销；负责工资奖金的审核和发放。 （2）财务会计部职责：针对经济事项所对应的原始凭证的合规性、完整性进行审核；根据会计准则准确填制记账凭证；审核记账凭证，严格按照会计内部程序进行记账、对账、结账；编制会计报表；各种应收、应付款项的清理；编制银行调节表。 （3）管理会计部职责：建立财务成本控制系统，对成本和资金进行控制；对进销存各环节成本有效地监控；对产品的价值进行分析；挖掘降低目标成本的潜力。4、各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。5、财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。 原材料库、产成品库的财务核算工作，由管理会计部负责。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由管理会计监督办理交接手续三、流动资产的管理 1、流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。2、现金管理 （1）现金出纳会计要认真执行现金管理暂行规定和有关现金的管理规定。要严格控制费用报销和个人借款，根据公司借款和费用报销及审批程序制度规定的审批流程执行。 （2）出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。 日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。 （3）当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。 （4）公司员工报销费用时，出纳要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入账，不允许出现跨月白条顶库现象。 （5）公司各部门应将营业收入、下角料变现，职工罚款等款项及时交付资金管理部门，以便及时处理账务。3、银行存款管理 （1）会计人员要认真执行支票管理规定，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。 （2）财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经董事长批准，手续齐备。因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。 （3）银行存款日记账逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对账单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达账项，出现长期未达账项时要查明原因，上报领导。 4、应收账款及预付账款的管理 （1）公司要根据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类账，即按债务人的具体名称设置登记明细分类账，不准笼统的以地名代替。应收账款的发生和确定 必须有索取价款的凭据（包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等），不得单方入账。 （2）各项债权，债务要定期进行清理核对，每年最少进行一次发函或派员核对，每季末要编制账龄分析表，并上报有关领导。对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项，按照谁经办谁回收的原则，损失者或已采取各种必要措施确实无法收回的坏账损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。 （3）收回的账款要及时上交资金管理部，如发现私自挪用货款不交者，移交司法部门处理。 （4）公司要严格控制内部员工的借款，健全借款审批制度。员工调离时资金管理部应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作，未经资金管理部在员工离职结算单上签字，人力资源部不得为其办理离职手续。 （5）支付预付账款必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付账款时，须经办人签章，经直属领导审核并注明用途后，经董事长批准方可付款，并同时向资金管理部提拱有关合同（协议书）等有关材料。 （6）本公司采用坏账准备金制度，每年年末按应收账款余额的5计提坏账准备金，年终调整。5、存货管理 （1）存货是指公司所拥有或控制的，能以货币计量的为公司生产经营服务的流动资产，主要包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品。原材料主要包括：主要材料如洁具本体、钢材、板材等；备品备件水件、管材等；福利劳保类如手套、口罩、抹布等；其他类。（2）存货的计价、按实际成本计价 原材料的购入价格包括买价，装卸费，包装费，运输途中的损耗，入库前的挑选费，市外运输费，保险费以及缴纳的税等。原材料出库以加权平均法计算出库材料的成本。 （3）原材料购入必须持有生产管理中心或研发中心的购物申请单，经有公司分管领导审核后，经总裁或董事长批准方可到资金管理部借款。严禁无计划采购，超定额库存。 采购人员采购的原材料质量、性能达到（或超过）公司质量要求，且价格低于公司核定的计划价，公司将按节约总额的一定比例给予奖励；如果采购原材料价格高于公司核定的计划价公司不支付超额部分的货款；如果违反公司采购程序擅自采购，由采购人员承担由此造成的一切经济损失。 （4）采购部采购材料送达公司后，须按原材料入库的流程经质检部检验（化验） 合格后才能到原材料库办理入库手续。 （5）原材料仓库管理员须按原材料入库流程办理原材料入库手续，要查验发票所载供货单位名称、原材料名称、规格型号、单价、数量等与采购申请单、实物是否相符，是否有供应商的产品合格证、生产批号等。仓库管理员违反原材料入库流程需承担由此造成的经济损失。 （6）材料入库单一式四联，一联留存做为仓库部门记账凭证，一联随发票及采购单等经董事长审批后到资金管理部处理账务，一联为统计联，一联为供货方证明。 （7）对于货已到而发票未到的材料，仓库部门可以根据检验单据办理临时入库，做好入库材料台账登记工作，填制一式三联估价入库单，仓库留存一联据以入账，一联送交财务处理账务，月初用红字入库单冲回估价入库，待发票到达时填制正式入库单。 （8）存货盘点，最少在年中、年末进行两次全面财产清查，对盘盈、盘亏或报废的存货要分类填制盘盈盘亏表。对于出现盘盈、盘亏的材料物资要及时查明原因，经董事长批准处理并及时调整账务，以保证账实相符；对于盘亏、毁损物资能查明原因的由当事人负责赔偿。6、材料出库管理 （1）生产部门根据生产计划和设计预算用料开具领料单，领料单填制内容要全面、真实、准确，领料单用途要根据生产计划填清产品批号，作为归集成本费用的依据，领料单一式四联，车间统计一联，财务两联，仓库一联，超出预算或计划外的用料由公司分管领导签批，月底统一报董事长审批。非生产性的用料属售后服务的由安装服务部提出申请，属市场营销的由营销部提出申请，须经公司分管领导签字，仓库方可发货。 （2）月末车间根据材料领料单由统计人员编制材料消耗汇总表，仓库部门编制材料出库汇总表，车间、仓库与财务管理部门要对账并核对相符。 7、产品入库管理 车间产成品生产完毕，要会同仓库、质检部门填制检验合格单，仓库据此填制产成品入库单，产成品入库单一式三联（注明生产批号）；一联仓库记账，一联送交财务，一联送车间作为核算工资等各项考核指标的依据。 8、产成品出库管理 （1）产品出库流程：销售部门（或业务部门）填写提货申请单（负责人签字）营销管理中心领导签字审批财务管理中心盖章核准，物流部凭提货申请单开具出库单，仓储部凭出库单方能发货。 （2）审批权限：营销管理中心根据销售部门的销售合同或订单签批，在申请单 上注明合同（或订单）编号；财务管理中心根据收货单位付货款情况或公司分管领导签批同意核准盖章。 （3）出库单填写要求：提货申请单编号，收货单位全称、地址、联系人姓名、联系电话，产品名称、型号、规格、计量单位、数量，承运人单位名称、车牌号、行驶证号，物流费用和结算方式，承运人签名。请承运人拿回收货单位签名回执。 9、仓储部管理 （1）仓储部要做到见单付货，及时登记有关账簿，设立材料、产成品收、发、存明细账或暂收货台账，严禁白条顶库现象。 （2）月末在产品和自制半成品的管理。月末生产部和车间统计员要做好在产品和自制半成品的盘点、登记工作，及时编制、报送盘点登记表，确保月末成本核算的真实性和准确性。 （3）凡大宗原材料都要签订购销合同，使用票据结算，各种材料采购验收入库后，不论是否付款，都要在入库时填制入库单，将发票或入库单交财务处理账务，以便真实反映各项债权债务，以避免发生账外资产。10、低值易耗品管理 （1）低值易耗品，一律采用五、五摊销法计入成本费用。 （2）对于能多次周转使用或长期使用的低值易耗品，如办公用品（桌、椅、档案橱、电脑及其配件、打印机及其耗材、电话安装及话机等）各种工具（生产、安装、维护等工具），必须由使用部门提出申请，公司分管领导审核，总裁或董事长批准才能采购。办公用品由行政管理中心统一管理，采取先调配再采购的原则，任何部门不得自行购买，任何人、任何部门不得超标准领用办公用品。各种工具根据工作需要配备，由生产管理中心统一管理，使用人提出申请，分管领导审批。采用先调配再采购的原则。 （3）低值耗品建立档案，部门使用的由部门负责人负责管理，工作异动时办理交接手续，非正常消耗或遗失的要按价赔偿；个人使用的由个人自行负责，工作异动时办理归还手续，非正常消耗或遗失的要按价赔偿。 11、产成品退货、返修的管理 （1）退货管理流程：客户、代理商或销售部门填写退货申请单（负责人签字，说明退货理由及数量）经营管中心领导审批后根据审批意见回传给客户、代理商或销售部门自行寻找物流退回公司厂部不合格品库营管中心提交退货申请单由公司质检确认仓库签收由仓库填写退货单营管中心凭仓库签收退货单做产品退货清单回传客户签字确认后连同仓库签收退货单提交财务冲销。 八、财务报表、会计科目和发票的管理阅读已结束，如果下载本文需要使用2下载券 下载 想免费下载本文？立即加入VIP 文档免下载券下载特权全站付费文档8折起千本精品电子书免费看分享到：把文档贴到Blog、BBS或个人站等：复制 预览 普通尺寸(450*500pix) 较大尺寸(630*500pix) 窗体顶端窗体底端你可能喜欢中小企业财务管理制度. 商贸公司财务管理制度 房地产公司财务管理制. 财务管理制度流程 股份有限公司财务管理. 投资有限公司财务管理. 中小企业财务管理制度范本4页免费中小企业最新财务管理制度范本大全2页1下载券中小企业财务管理制度2012年最新范本10页2下载券中小企业财务管理制度2012年最新范本暂无评价 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