23号费用管理制度.doc

北京世纪洪雨科技有限公司文件 世纪洪雨字（2011）第23号 签发： 费用管理办法第一章 总则第一条 为加强公司财务管理，控制费用开支，本着勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定本办法。 第二章 公司各类借支的审批制度第二条 公司各类借支的审批制度1、费用当事人申请；2、财务部门审核； 3、部门领导审查确认；4、由财务部统一收集当日借支单，报领导审批（2000元以内的报总经理审批， 2000元以上的一律须报公司董事长审批）；5、出纳付款（付款时间为每周二、三、四15：00至17：30）。无特殊情况财务部应确保借支之日起三个工作日内完成借支手续。第三条 工资福利费支出的审批制度公司所有工资福利费的支出，由总经理审核，董事长签发。第三章 费用报销审批制度第四条 费用报销审批程序1、当事人填写报销单、粘贴有效发票单据；2、财务部门审核；3、部门领导审查确认；4、由财务部统一收集当日报销单，报领导审批（2000元以内的报总经理审批， 2000元以上的一律须报公司董事长审批）；5、出纳付款（付款时间为每周二、三、四15：00至17：30）。无特殊情况财务部应确保借支之日起三个工作日内完成报销手续。第四章 各类费用管理第五条 招待费的管理1、招待费的使用范围包括：因业务经营的合理需要而支付的就餐、参观、礼品等费用支出。2、除总经理外，业务招待费用超于500元，须经董事长同意后，方可借支、报销。3、报销流程：与费用报销流程一致，招待费发票后应尽量注明招待事项原因。 4、招待费须按照“必需、合理、适度、节约”的原则合理使用。第六条 办公类费用的管理1、人事行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。 2、各部门急需或特殊的办公用品，经董事长批准，可自行购买。第七条车辆使用费管理1、车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费。2、油费报销，由人事行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经人事行政部负责人签字验核。3、路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由人事行政部根据派车记录复核，经人事行政部负责人签字验核。4、车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由人事行政部根据车辆维修情况复核，经人事行政负责人签字验核。第八条 出差费用管理：详见出差管理制度第五章 结算票据的管理第九条 结算票据主要是指用于银行结算的支票、本票、汇票、信汇、电汇等相关单据。第十条 票据核算必须严格执行银行结算制度，遵守银行结算纪律，不得签发空头支票、远期支票，不得出租或出借银行账户，票据上所盖印章必须与预留银行印鉴相符。第十一条 公司员工领用票据必须按规定办理审批和登记手续，领用应在“票据领用登记簿”上详细填写各项内容。出纳必须在所签票据上填明签发日期、收款人、用途和支出限额，不得签发空头支票。特殊情况领用空白支票，需经公司董事长批准。第十二条 领用票据的部门或个人，必须严格按照支票或借款单上注明的用途使用，不得私自更改或转让。第十三条 收款人名称或金额不能确定的，财务人员交出票据后，领用人员应确保票据金额与发票金额一致，如发生差错，造成的责任或损失由当事人负责。第十四条 领用人应在七个工作日内向财务人员报销，特殊情况，应说明原因后方可按规定处理，并适当延长报销期限。第十五条 领用票据发生丢失，领用人应立即报告财务人员，以便及时与银行联系办理挂失，申明作废，领用人不得擅自作主，隐瞒不报，由此挂失前所造成的损失，由领用人负责。第五章 支出或报销发票的管理第十六条 发票是财务收支的法定依据，凡支出或报销使用的发票必须符合中华人民共和国发票管理办法的规定，必须是合法的凭证，不符合规定的凭证不予以报销。第十七条 经办人对报销凭证的回收负有义务，出纳对经办人负有催促义务。第六章 附则本办法由财务部解释、补充，经总经理办公会议批准颁行。本暂行办法未尽事宜，由财务部另行制定单项管理办法。附表一经办人申报（报销填制费用报销单，借款填制借支单 部门经理审核签字总经理/董事长审批出纳根据审批意见予以报销或者划付款项1） 粘贴原始凭证2） 费用报销单实际内容与发票不符用铅笔进行说明审核必要性、真实性、合理性检查规范性、正确性和合理性。会计审核请款人员落实相关发票回收并在七个工作日内交财务2000元以内由由总经理审批，2000元以上由董事长审批。费用报销借支单支付审批流程附件二 费用报销单 所属部门： 年 月 日单位：元内容报销金额单据张数说明部门签批报销人：部门经理：财务部门签批会计：出纳：领导签批总经理：董事长：相关签批意见：附表四北京世纪洪雨科技有限公司借支单年 月 日申请