第一章 跨国公司与合资企业的一般概念.doc

第一章 跨国公司与合资企业的一般概念1.1 跨国公司与合资企业的一般概念 1.1.1 跨国公司由一国的企业或公司，向境外其他国家或地区投资，并利用当地的有利条件办合资经营、合作经营或独资企业，这就是所谓的企业跨国化经营，也称为企业的国际化经营。跨国企业从广义上指在国外从事生产作业或销售作业的厂商。具有以下特点：在特定的国家设立总公司，由总公司直接投资，在其他若干国家设立实质上由其支配的附属公司，构成国际性的公司集团；在总公司的统一经营策略下，其生产、销售、资源分配、资金流动、技术转移等实行国际化操作；公司集团内部财务管理等大的决策由总公司统筹策划，有时分公司需遵从其强制性的指挥监督；跨国公司的业务活动，虽具有国际性，但大都不致超越总公司国家的国民经济发展水平和条件。1.1.2 跨国企业的意义及其优势跨国经营的本质意义就在于实现了内部的国际化。它能够利用境外的优势资源组织生产，并将产品就地或就近销售，这有利于企业尽快达到规模经济水平和获取经济效益。跨国经营的意义在于它符合时代的要求：1、实现企业内部的“国际分工”，符合现代世界经济一体化发展的内在规律性要求。由于世界经济增长的推动，国际分工的进一步细化，各国产业结构的调整，地区与国家之间经济依赖关系的加强，促成了国际市场的拓展和贸易量的增加。在这个过程中，大型跨国企业成为国际市场中的竞争主体。它们具有快捷的信息网、优化的决策系统，雄厚的实力，能够冲破贸易堡垒和地区保护主义，利用多国资源。2、实现企业内部的“国际分工”，有利于合理使用和组合国际资源，实现国内外、境内外的优势互补。资源包括有形的和无形的两类，主要可以利用国际经贸信息、国际闲散资金、境外资源、境外政策等。实现企业内部的“国际分工”，就要按与国际市场接轨的管理模式、方法、标准等来操作，这有助于企业加快经营机制的转换，从而增强活力，提高国际竞争能力。并不是所有的企业都可以跨出国门，进行跨国化经营。跨国企业一定要有自己的优势才能在境外扎根生存，必须要有东道国企业所不具备的一些优势，才能弥补自己在异境异地的劣势。具体来讲，其优势有以下几个方面：1、产品优势或技术优势：其独创性、先进性可以弥补东道国在这方面的空白。2、管理优势：企业拥有较为先进有效的管理理念、思想、方法和手段。3、营销优势：企业拥有广泛可靠的跨国营销网络，并有一整套富有成效的营销战略、策略、方法和技巧等。4、资金优势：有雄厚的资金、具有可靠的融资渠道和获得贷款的优惠条件。5、规模优势：企业资产雄厚，有一定的市场占有率，工作效率高，有潜力扩大生产规模以获取规模效益。6、人力资源优势：员工队伍庞大，人才荟萃，能感召和网罗人才为其服务。7、声誉优势：企业的字号、产品的商标名称、信誉等，都是重要的无形资产，对其开拓新市场有至关重要的作用。1.1.3 跨国公司的新趋势及其中国企业在海外的发展90年代以来，跨国公司的新趋势表现为：1、跨国公司的规模迅速扩大，公司总数呈几何级数增长。这主要是越来越多的中小企业成长为跨国公司，而成熟的跨国公司不断增设新的海外企业。2、跨国公司的投资领域由过去单一的发达国家转为多元化投资格局。除有从发达国家向发达国家的外，还有的从发展中国家流向发达国家、发展中国家流向发展中国家。发展中国家和经济转轨国家成为投资的新热土。3、兼并与收购成为跨国公司在国外投资和开办新企业的主要形式。这种方式有效而回报率高，为实力雄厚企业所青睐。4、跨国公司与投资国的社会、经济、文化和政治联系日益紧密，公司人员、产品等有“当地化”趋势。由于竞争加剧，贸易保护主义兴起，跨国公司的生存之道由过去的两头在外转变为在当地开花、结果。这要求经营者摆脱传统的民族观念，接受和适应异文化，了解当地的政府投资导向、政策倾斜、消费需求，人才素质和能力。与国际成熟的跨国公司相比，我国的海外企业还出在初始阶段，存在不少差距。就目前来看，中国企业海外投资的主体有四类：以贸易为主体的综合商社型跨国公司；工业型跨国公司；以金融为主体的跨国银行和信托投资公司；以服务型为主的跨国公司等，其中80的投资集中在贸易和资源开发领域。其主要的特点是：起步晚、发展快；规模小、方式单一，大多数企业的平均投资规模为120万美元，远低于发达国家跨国公司800万美元的平均投资规模，也低于发展中国家200万美元的平均投资规模；目标集中，主要集中在港澳台地区及日本、美国、加拿大等几个国家；市场进入方式单一，以合资和独资为主，约占80左右，兼并和购置方式很少；适合与海外跨国公司的全面的管理人才缺乏。我国企业的跨国发展的必要性：一是为了适应世界经济发展趋势，参与新的国际分工；二是发展我国社会主义市场经济的内在需求，市场无国界，要充分利用国内和国外两个市场；三是可以更好地利用国外的资源，包括金融资源、自然资源、经济资源和技术资源等；四是消化和转移我国过剩的加工能力，调整产品结构和产业结构，在国内市场已经饱和的一些最终消费品、传统加工业，可以转移到有市场的地区和国家。制定有效的跨国经营战略，积极开拓海外生存发展空间，是我国企业面临的一个新挑战。1.1.4 中外合资企业中外合资企业（Chinese-Foreign Joint Venture）指一个或两个以上的外国投资者，经中国政府批准，在中国境内同中国的企业共同投资建设，共同经营，共担风险，并按一定比例共同收益的企业。Joint是联合或共同之意， Venture则有冒险的事业之意，合起来的意思指共同经营和共同承担风险。企业合资的形式有多种。在我们国家的中外合资企业主要有两类：一类为股权合资企业（Equity Joint Venture），即合资经营企业，其特点是按各方的投资比例分担风险和分享利益，由股权决定经营权和分配权；一类为契约式合资企业（Non-equity Joint Venture）,即合作经营企业，特点是按合同规定的条款分担风险和确定收益分配比例，以契约规定来约束各方的行为。合资企业的性质主要表现为：1、资本权益协同体：投资各方的权利、义务、责任、风险和收益统一在企业中，它的协同体现在各方的资产不是简单相加，各方的利益不是简单地分配，而是有机地取长补短，优势互补，以整体利益为考虑的重点。2、经营管理共同体：尽管由股权或契约规定了各方管理权的不同分配，但合资企业的经营与管理，应是各方在文化理解基础上的共同行为。这种共同体是合资企业得以生存、发展的重要条件。3、精神文化趋同体；跨国投资从表面看是经济活动，从实质看是人与人之间的合作与交流。人与之间的文化差异、环境差异、个体差异等，必定会带来跨文化企业管理中的冲突、矛盾和摩擦。解决这些冲突和矛盾的过程，就是文化理解、宽容、融会和趋同的过程。这个过程中不是非输即赢的博弈过程，而是各方精诚合作、取长补短的有机融合，并诞生一种全新的共同文化和心理模式。从这个意义上说，中外合资企业是精神文化趋同体。1.2 合资企业和跨国公司在中国的发展现状及其趋势1.2.1 合资企业与跨国公司对中国的影响改革开放以来，我国利用外资取得了巨大成功，利用外资从无到有，从少到多。自1993年以来，我国已连续5年成为世界第二位引资大国（第一位是美国）。我国外资利用的一个特点是引入的直接投资逐年增长，以1997年为例，我国实际使用外资总额中，外商直接投资已占63.2，外债只占36.8。截至1998年底，全国共批准外商投资企业324667家，合同利用外资金额5725亿美元，实际利用2671亿美元。外资企业在中国的经济发展起着巨大的作用，一方面随着资金进入中国的有大量的先进科学技术和管理经验，跨国公司和合资公司企业是先进技术的重要载体，也是技术开发、利用和控制的主体，世界范围内的技术流动，越来越依靠跨国公司或合资企业的投资行为；另一方面还优化了产业结构和产品结构，加快了外贸发展和对外出口，增强了我国经济的国际竞争力。投资方能将受资方纳入其全球生产、销售的分工体系，从而使受资方分享其在管理、销售、融资方面的经验，并提升出口产品和进口商品的结构，使出口产品由初级产品为主过渡为加工、机械等技术含量高、附加值高的产品，使进口商品有消费型结构转变为生产型进口结构。从总体上看，外资企业进入中国打破了我国经济原有的体制内循环格局，推动了我国从计划经济到市场经济的体制改革进程，有助于市场建设和经济发展，主要表现在一下几个方面：1、外资企业把新的市场营销观念带入中国，有助于中国有形市场的形成。仅仅把资金、技术投入中国，并不能自动地培养出顾客群，外资企业还把自己独特的营销理念、新颖的促销方式、规范的市场操作，财务运作带入中国，既培养了潜在顾客，又带动了整个市场的形成。2、外资企业把行业规范，交易准则、国际惯例、质量控制等带入中国，有助于中国市场制度建成。市场经济构建的重要环节是法律制度的完善、市场操作的有序性。由于我国长期处于计划经济体制下，对市场经济的规范、操作很生疏，合资企业和跨国公司的进入带来了按照国际惯例操作和进行的规则，通过他们的主体活动，把新的市场制度观念带入中国，这有助于中国的经济立法，同时也有助于降低国内市场的交易成本，提高交易效率。3、外资企业通过在其企业内就业的人力资源，把全新的市场观念、先进的管理和专业技术带入中国。目前中国有近1800万员工在外资企业工作。从目前的情况看，这些员工主要集中于中下层管理领域与专业服务领域。由于合资企业和跨国公司本身的规模和数量都在扩大，而且实行本土化策略，这些员工自身的层次和素质都在提高，他们既是中国建设的直接参与者，又是东西方文化、成熟市场和发展中市场的沟通者。他们既是先进管理和专业技术的受训者，同时又培训和影响更多的中方员工。这些员工对中国市场的成长和发展是一支重要的影响力。1.2.2 合资企业和跨国公司在中国发展的特点合资企业和跨国公司在中国的发展有以下几个特点：（一）中国逐渐成为投资热土，世界著名大公司、跨国企业纷纷抢滩中国。改革开放之初，来投资的大多数是港澳同胞，办的是劳动密集型产业，多数采取“三来一补”（来料、来样、定牌加工和补偿贸易）的方式。由于资金缺乏，我国期初基本上是来者不拒，对对方的选择性不大。随着我国投资环境的改善，外资纷纷看好中国，国家开始以产业政策和优惠待遇引导外资投向出口创汇和资金、技术密集型的产业，充分发挥外资的积极作用。近30年来的发展趋势是由小型合资企业向大中型合资企业发展，有劳动密集型向资金、技术密集型发展，由第二、三产业向一、二、三产业和基础工程全面扩展，由以港澳台资金为主，向美、欧、日等发达国家和地区发展。这两年合资企业的一个发展趋势是大的跨国公司纷纷来华进行大规模的系统投资，使我国积极有效地利用外资，合理安排国民生产和计划。全球100家最大的消费品公司中有60以上已在中国投资，像可口可乐投资5000万美元，汉高投资3000万美元，百事可乐亦投资3000万美元，博氏（百威）投资1000万美元等。全球500强中大部分也已在中国投资。（二）中国的外资企业数量、质量呈逐年上升的趋势，一些在华外资企业扩大规模，追加投资。中国合资企业数量的上升和外资利用金额的上升是有关的。从1979年起，不管是西方国家经济衰退还是亚洲金融危机、美国次贷危机引发的全球金融风暴，中国实际利用外资的金额是逐年上升的。中国利用外资的数额从80年代中期即居发展中国家之首。从中国1979年成立第一家合资企业，到1999年，20年间就发展到32万家外资企业，这不能不说是世界经济发展的一个奇迹。我国合资企业出数量的增加外，还在企业规模、投资领域、技术状况、投资回报率等方面有很大发展，这表明合资企业的质量在不断提高。90年代以来，跨国公司在我国投资项目不断扩大，在一些规模经济显著的行业中，外商投资企业已占据主导或一定程度的地位。如轿车行业三巨头全部是跨国公司在华企业；电子行业排名前10位的企业中，有6位是跨国公司在华的投资企业；洗涤用品行业排名前15位全部是跨国公司在华投资企业等（表1-1，表2-2）。表1-1 德国大公司在华投资项目数（到1995年底） 德国公司本国排名在华投资项目戴姆勒奔驰18西门子230大众32赫斯特411巴斯夫56拜尔66蒂森82博世95漫内斯漫106资料来惊:王志乐: 著名跨国公司在中国的投资， II页，北京，中国经济 出版社， 1995。 表2-2 日本公司在华投资项目（到1995年底）公司名称本国排名在华投资项目公司名称本国排名在华投资项目丰田17三菱电机117日立212新日铁122松下328三菱重工135日产汽车41马自达141东芝59佳能164索尼62日本钢管173本田75三洋电机1919NEC89夏普203富士通107一些合资企业和跨国公司在中国增加投资，一方面是因为占领市场和进一步发展的需要，如一些企业处在高投资、高增长、高回报的阶段，另一方面也因为有些企业发展处在“V”型成长曲线之中，即在早期投资后，回报快，能在重点和细分市场中占据竞争地位；在投资中期，可能会进入低谷状态，回报率降低，也就是说，企业进入市场并取得一定市场份额后，回报率还会有很大波动；在投资后期，进一步追回投资，扩大影响或维持、占有更多的市场份额，回报率逐渐上升，竞争地位确立。（三）我国利用外资的效益较好这可以1998年我国利用外资为例说明：在我国社会固定资产投资金额中，外资企业占13.11；在全国工业总产值中，外资企业占22.16；在全国工商税收总额中，涉外税收占4.38；外资企业出口总额达809.6亿元，占我国出口总额的44；外资企业出口商品有81是工业制成品。从投入与产出的关系来看，每一元资产能够产出的工业总产值我国平均为69，国有企业为54，外商投资企业为80，后者明显高于前者，表明其资产形成质量高于我国工业整体资产和国有工业资产质量（表1-3）。表13 外商投资企业与国内企业的产值/投资比例（1995年）单位：亿元全部工业国有企业集体企业外商投资企业工业产值54946.8625889.9315839.339612.53工业年末资产79233.9247472.0614360.0712056.39产值/资产比率（）695411080资料来惊:根据中华人民共和国1995年第三次工业普查资料汇编综合、行业卷的数字计算，转引自江小涓: 利用外资与经济增长方式 的转变，载管理世界，1999 (2)。在外商投资比较集中、科技含量相对较高的行业，外商投资企 业在主要经济指标上的优势更加明显:以电子行业为例，外商投资 企业的金额占全国电子业的29.38 ，生产出占全行业37.49的产值，销售收入占全行业的41.15，利润占全行业的64;而国有企业以占全行业48.49%的资产，生产出占全行业41.1的产值，销售收入占全行业的37.429毛，利润占全行业的16.22。如果具体到综合效益指标、资本回报率等，外商投资企业更优于国内 企业。在销售利润土，国有企业为2.35，合资企业为4.96; 外商独资企业为24.93 ;国有企业技资回报率只有4.96，而合资企业为7.78，外商独资企业高达48.83 (参见表1-4)。从这些指标中可以看出我国利用外资的效益及投资的质量都是较高的。表14 电子行业外商投资企业与国内企业财务指标比较(1995)全国电子工业国有企业中外合资企业外商独资企业综合经济利益指标115.6978.07173.391072.75销售利润（）5.432.354.9624.93总资产回报率（）7.364.967.7848.83资产负债率（）71.2877.6367.1539.64资料来源：王洛林: 中国外商投资报告:外商投资的行业分布，北京，经济管理出版社， 1997。转引自江小涓: 利用外资与经济增长方式的转变，载管理世界， 1999 (2)。(四) 90年代以来，合资企业的一个特点是外商投资企业技术水平的显著提高 技术水平，提高的主要原因是：外商在华投资来源结构发生明显变化，过去资金主要来自港澳台，进入90年代后，来自美、欧、 日等国的投资项目增多；很多跨国公司以中国为舞台，展开了激烈竞争；中国国内市场对具有国际先进水平的产品需求增加很快。投资项目的领域也逐渐从劳动密集型转为资金、技术密集型。 据对1996-1997年度中国最大500家外商企业的分析，外商企业主要集中在电子、交通运输设备、电气机械和食品加工等行业， 资金、技术密集型企业销售额占这500家总销售额的比重为 66.9。一项对33家著名跨国公司的调查也表明：其中有17家企业提供了填补我国空白的技术。另一项对40家中日合资企业的调查表明：其中绝大多数企业技术先进，产品有竞争力，或是有新技本，或是属先进技术，或是填补国内空白。 (五)外资企业的分布存在地域和行业差异 外商在我国直接投资办企业存在明显的地域和行业分布不均 匀。从地域分布上看，集中在东南沿海地区。到1997年底，我国东部地区实际使用外资金额占全国的88 ，而中部地区只有 8.7，西部地区只有3.3。形成这种差距的主要原因是由于自然环境和社会经济发展水平的差异，造成了投资环境对外商的不同吸引力。我国幅员辽阔，地区与地区之间发展差异很大，在改革开放的初期，我国投资环境除了自然资源丰富、劳动力资源丰富和工资低廉等优势之外，其他条件不够理想。要把全国的投资环境在短期内改变是不可能的。当时的政策是先集中力量改善沿海部分投资环境，创建吸引外资的小环境，然后由点到面，由东到西，逐渐推移。80年代初，我国创建了深圳、珠海、汕头、厦门四个经济特区，然后把其经验推广到上 海、天津等沿海14个城市，并在这些城市中建立一些经济发展特区。这个政策是根据我国的实际情况制定的，在一定时期内收到了显著效果。以深圳为例，从1980年到1997年，共批准外商投资项 目14 294个，合同外资额达230.9亿美元，实际投资额达103.6亿美元，占全国吸收外资的4.67。上海作为吸引外资的后起之秀，1997年实际吸引外资达到42.2亿美元，占全国的9.34。 目前，我国在利用外资的地域分布上开始强调改善中西部的投资环境，通过加强其基础建设、给予一定的政策优惠等，把资金吸引到中西部。 从行业上看，外商投资主要集中在电子、交通运输、电气机械、轿车、医药和食品加工、化工、纺织、服务和轻工等行业。过去中小外商投资企业集中在劳动力密集行业，目前投资发展趋势是大型跨国企业在华投资，看好技术含量高、资金密集的行业。还有一个特点是大型跨国公司在华投资对产业组织结构改善有积极作 用，如通过主要产品在华投资，带动相关配套产业和零部件供应同 时在华发展。大型跨国公司大都是全球化程度很高的公司，在全世界各地有多家技术水平高、产品质量符合其要求的协作企业。当其主体公司来华投资后，为降低成本、提高当地化程度，其协作企业也会纷纷来华投资。如大众公司在华投资后，有100多家为其配套生产的企业先后来华投资；通用汽车公司投资浦东伊始，就有44个相关的汽车零部件配套项目前来投资，总投资额高达22.3亿美元我国目前对外商投资企业的领域也在予以政策性引导。其整个发展要与中国长远发展规划及国家经济安全等一致。1.2.3 合资企业在中国发展的成功经验 经过20多年的发展，合资企业在中国经历了风风雨雨，取得了今天的辉煌成就，有其管理上的成功经验。当然，这种成功是和社会经济发展、政治改革、国家政策等紧密相关的。 (一)中国为其提供并努力创造了相对稳定的政治环境和良好的投资环境 投资环境从宏观上包括一个国家的政治环境、经济发展水平、 自然资源、政治和经济体制、法律、人力资源等;从微观上包括语言环境、企业内外条件、基础设施建设、人际环境、生活环境等。从环境的“软件”和“硬件”建设来看，既包括像能源建设、交通、通讯、生活质量等硬环境，也包括员工的思想观念、与外商的 合作精神、管理、工作效率等软环境。 经济的顺利发展离不开宏观环境的稳定，中国改革开放的顺利 进行和政治稳定，为合资企业在华发展和新的企业到华投资提供了 提好而必要的环境。中国国内在如何对待外资企业问题上也曾有争论，但1992年邓小平的南巡谈话澄清了人们思想中姓“资”姓 “社”的迷惑，指出了利用外资的重大意义。讲话结束了我国长达四年的外资引进的徘徊局面，引进外资的步伐大大加快。 (二)国家外资政策的导向和扶持 宏观环境对合资企业的发展是至关重要的。中国之所以在亚洲金融危机中受到的冲击较小，同外商签订的合同金额和实际利用金额基本保持在1997年的水平，具有一定的稳定性和安全性，这种来之不易的稳定和中国外资政策有关。即使在外资纷纷看好中国的大好形势中，中国政府仍保持着清醒的头脑，尽量多利用政府间和国际金融机构的长期低息政策贷款，少用短期高息的商业贷款，鼓励外商直接投资，以降低中资成本和防止金融风险。外商直接投资中国办企业，不仅可以为我国建设注人更多的资金，而且共担风险，分担盈亏，可促进外方转让先进技术、管理经验和开辟外销渠道，推动我国经济发展。1997年我国实际使用外资额中，外商直接投资占到63.2。 (三)逐步构建和完善外资法律体系，保障合资企业各方权益 1979年我国颁布了中外合资经营企业条例，这是我国第一个利用外资的法律。它规定了合资企业各方的权利、义务和责任， 以及政府对企业权益的保障。经过两年试行后，根据实践中出现的 问题，又草拟和颁布了实施细则。此后又颁布了中外合作经营企 业条例和外商投资(独资)企业条例，加上与此有关的涉外法律，如合同法、公司法、金融法等，构成了较为完善的利用外资法律体系。 此外，我国还先后加入或签署了一些国际条约，如多边投资担保公约、关于解决各国与他国国民投资争端的公约，并与194个国家和地区签署了双边“保护投资协议”等，对我国在经济方面的国际义务作了承诺，有利于外商安心地到中国来投资。 这些法律不仅使外商得到可靠的法律保障，同时也使其得到一些优惠待遇；如只规定了外资投资比重的下限为25，而不限制其控股的上限，放开了对外资的束缚，使中方和外方不因双方控股的多少而遇到不能逾越的法律限制。又如针对外商最担心的企业财产、盈利等问题，规定国家在非常状态下征用企业财产应给予补偿，外商所获盈利可在征税后自由汇出等。这些规定让外商放心地到中国投资。 其他相关的一些法律也提供给合资企业一些国内企业所没有的优惠政策；如在征收所得税方面，既考虑国际通行做法，又较国内企业低，而且不少设备和自用交通工具（汽车）可免税进口，自用原材料有自营进出口权等。当中方和外方发生纠纷时，可由中国国际贸易促进委员会仲裁委员会公正地调解或仲裁，或可向法院起诉，寻求公正的司法解决。 (四)对中外合资企业管理模式的成功探索 1.合资企业各方之间的合作诚意是企业经营、管理成功的首要条件。合资企业是由两方或多方主体组成，首先存在一个合作的问题。尽管合作的诚意很难用量化的方法进行测量和描述，但它是合资企业能否建立、生存、发展的前提。一些看似不可能的项目， 就是由于合资各方的诚意最后达成并取得了成功，如本章中分析的王朝案例，中法合资王朝葡萄酿酒有限公司能够成立，就是中方以诚意打动了法方。当时中方只是一个葡萄园下属的小葡萄酒厂，在资金、技术、人才上都不占优势，而法方人头马集团是拥有世界著名品牌的大公司，双方能够合作，中方的真诚是关键。一些强强联手、看似发展前景光明的合资企业，由于其中一方或各方没有合作诚意，最终会被市场无情地淘汰，如中美合资艾欧史密斯热水器有限公司生存两年零五个月，即宣告解体。其根本原因就在于美方的战略意图在于用价格转移、经营亏损拖垮中方、挤走中方，把合资企业变为独资企业，从这个目的出发，美方不可能有合作诚意，最终导致合资企业解体。 2.合资企业除了引进外资，还要引进现代企业制度、国外先进技术和学习外企的创新能力。合资企业在利用外资方面有几个不同的层次：最初级的层次是单纯引进外资；其次是在引资的同时引进现代企业制度，使企业通过制度创新增强自身活力；再次是通过引资引进国外先进专业技术，提高产品科技含量，使其有强劲的市场竞争力；最后还有通过引资引进国外的创新能力，使企业及产品永葆青春。海尔集团可以说是引资与引制、引技、引智同时并进的范例。海尔集团的前身青岛电冰箱总厂是个亏损147万元的企业，从海尔成立之日起，它就立足于高起点，始终把引进高智力和先进技术作为发展的重要因素。1984年海尔引进德国利勃海尔公司的先进冰箱生产技术，并严格按照其质量管理进行质量检查，在1985年就生产出我国第一台四星级冰箱。在与日本三菱重工合作之前，谈判持续了三年，主要是围绕技术水平的选择和引进、合资品牌的使用等问题进行，最终在1993年正式签约，其后生产出的空调，由于技术、质量都在世界领先水平，所以产品面世后供不应求。1994年海尔成立了海高设计公司，这是中国第一家合资成立的专业设计公司，海尔选择的合资对象是世界上最大的设计公司日本GK设计集团。海高公司每年为海尔提供高水平的产品设计60多种。正是 这种高起点，引进技术不追尾、不重复、注重引进活的智力资源等，奠定了海尔成为世界名牌企业的厚实功底。3.合资企业跨文化管理的两种模式:移植方式和嫁接方式。合资企业管理不同于一般的企业管理，它的管理具有多元化特点，这由其主体多元性、文化多元性所决定。在目前的跨文化管理中，存在两种管理方式:一种是“移植式管理”，简单地把国外的管理 理论和方法移植到合资企业，不考虑中国的具体国情；另一种是“嫁接式管理”，即根据中国和企业的具体情况，把适合的那部分管理经验、模式用于合资企业。前者从效果上看将导致管理低效率、企业发展僵化，后者是一种高水平的管理发展方式，会带来企业的勃勃生机。 4.合资企业共同管理文化新模式:合资企业是一个合资各方的经济统一体，只有合资各方在共同利益基础上，通过各方不同管理文化在企业经营管理过程中相互了解、协调，才能在共识基础上 达成新的文化管理模式。这种模式涉及到经营管理理念、决策、组 织结构、企业法规制度等，其目的是达到合资企业内部合理的企业 体制和高效的运行机制。上海大众在其管理活动中融汇了共同管理文化模式，它从统一价值观念人手，在民主参与管理、企业精神与企业教育、劳动人事管理等方面经冲突、融合、吸收后，形成新的跨文化管理模式，对企业起到激励作用，并直接体现在社会和经济效益上。5.合资企业与跨国公司总部之间的关系:总部集权型和总部分权型。总部集权型是指跨国公司一般对在中国的合资企业实行控股，合资企业的生产、销售统一由总部直接管理和协调，与其他分公司之间的联系较为松散，一般分公司之间有较明确的分工，服从母公司在全球利益格局的安排。这种体制的优点是跨国公司能按照整体布局对各分公司进行管理，在母公司的统一控制和协调下形成全球化生产、营销体系。其弊端在于合资企业对母公司依赖性过强，无法突出企业的本地化形象，难以得到当地社会的广泛认同，市场、文化融合程度低，对外部环境缺乏能动性。一些日本在华投资企业采取了这种管理方式，如日本佳能公司在华投资企业，佳能（中国）有限公司只提供咨询服务，佳能大连办公设备有限公司和SMC（中国）有限公司市场定位相对单一，旨在为母公司和其他海外公司的整机产品配套，全部产品用于出口，天津佳能主要从母公司进口的零部件组装为成品后进入中国市场。这样其机构设置可以从简，减少研究和开发费用，降低管理成本。 分权型体制是合资企业在华形成一个相对独立于母公司的完整生产、销售体系。合资企业既是母公司全球化生产和销售体系的一部分，服务于母公司，同时又对自己的生产、营销负责。这样既保证母公司整体的全球化分工协作，又能提高企业自身的生产和营销能力，突出合资企业对东道国的适应和文化融合能力，树立良好的本地化形象。如摩托罗拉、惠普公司等在中国的合资公司都采用这种管理方式。美国惠普公司对所有在华投资企业控股，这些企业的管理主要由中国惠普有限公司统一协调和管理，中国惠普实际上成为惠普在华企业的地区总部，惠普在华企业更多是服从它的管理而不是直接来自总部的命令。 6.企业管理和技术人才当地化。从中国的发展而言，这是中国利用外资的调控目标之一，并对此实行长期的政策鼓励；从企业的发展而言，这有利于企业降低成本、更快地与当地文化融合。对目前中国市场而言，直接寻找到适合企业需要的管理人才和专业技 术人才，有时会有一定困难。如何培训这方面的人才就是合资企业的一大任务。有的企业让员工自由选择学校完成培训内容，或为员工报销学费来鼓励员工提高素质；有的企业把员工的在职培训作为重要人力资源投入；有的企业与高等学府联手，为员工提供系统而正规的学历教育，如摩托罗拉与清华大学合作，为员工提供MBA教育，资助员工在南开大学在职攻读电子学硕士学位等。在管理人才的聘用上，初期有的合资企业重用外籍人员，目前越来越多的公司注重当地化。大批经过海外培训的管理人员进人中层管理队伍，有一部分开始进入高层管理队伍。这些人了解中国市场，谙熟中国文化，与员工更易沟通，有利于企业内外部环境的改善和进一步发展。 1.3 合资企业和跨国公司在中国发展面临的主要问题与挑战 中国在利用外资创办合资企业取得巨大成就的同时，也存在不少问题；如在地方利益与国家利益冲突时，有些地方违背国家政策，兴办了一些在全国生产能力已过剩的产业项目；有些地方为了在竞争中吸引更多外资，私自放宽国家规定的优惠政策；有些地方 对外商的实力、信誉不加调查，盲目签约，上当受骗；有些企业重引进，轻吸收、管理；也有些企业对中方代表选择不当、缺乏培训等。有些外方对先进技术实行严格保密，不按合同规定转让技术，或只把落后的技术转移到中国；有些外方利用中国政策上的漏洞， 把本国政府不允许开办的、对环保不利的产业转移到中国；甚至还有些外方恶意欺诈，借价格转移利润，虚报亏损，逃避税收等；个别外方违反劳动管理条例，非法欺压虐待工人等。1.3.1目前合资企业和跨国公司发展中存在的主要问题 (一)收益动机铁则规律与中方利益的冲突 在市场经济条件下，企业是一种以工商业生产和经营活动来达到盈利目的的经济性组织。盈利是企业的本质属性，否则就不成为企业，从根本上也就无法成为市场经济了。追求收益和利润是国际投资行为的动机所在，这种投资动机被称为“收益动机铁则”或 “利润动机铁则”。 收益动机铁则并不能简单地用道德去评价。当收益动机铁则服从法律而又正当时，我们对此无可指责；但如果为了获取利润而不挥手段时，我们就会对其持否定态度。在中外合资企业中，有一些就是出于收益动机铁则，但却损害中国利益的行为。如在污染密集产业( Pollution- intensive Industries)方面，据我国1995年第3次工业普查，外商投资污染密集产业的有16 998家，工业总产值为4153亿元，从业人数为29.5万人，这三个数值占全国外资企业的比例都为30左右。这个比例为什么会这么高呢？这和保护臭氧曾国际公约制定后，发达国家把臭氧损耗物质的生产与消费转移到中国有关。由于这些企业中有些环保工作和措施不力，对我国环境、生态造成的损害很大。还有些合资企业在收益动机铁则的驱动下，违反我国法律，参与有害废物的进口，或向我国转移有害技本、设备和产品。 在企业管理和经营决策时，外方根本的出发点是功利观:企业以盈利为目的，因而更注重市场因素、利润率，其目的是打人中国市场、获取高额利润；中方在实际决策时更多考虑整体利益、国家利益，受见利思义的文化观支配，对合资企业对整个民族工业 的意义、对中国该行业的影响等考虑较多，利润是第二位考虑的。有刺在合资企业规模、发展战略、市场切人、技术引进等方面，中、外方可能会有分歧。最后的结果往往是一方或双方妥协的结果。 (二)在合资过程中国有有形资产流失 在合资企业中，国有资产流失的渠道和途径有多种。主要有: 1.国有资产评估不规范，低估、漏估国有资产，造成国有资产流失。由于资产评估在国内还是新鲜事物，前几年清产核资的法律体系不够完善，既缺乏这方面的观念，也缺乏这方面的专门机构和人员，所以有些企业在合资过程中，对中方有形资产根本没有评估或评估不科学、不规范、不严谨，有些就以偏低价格投入合资企业。据有关方面统计，我国国有有形资产流失达5000多亿元。 2.有些外商利用地方政府追求政绩、完成指标的心理，一个项目多头联系，使中方几个地方政府之间相互竞争，趁机压低价格。由于我国还存在着用行政指标代替市场运作的命令方式，或一些地方政府为了用数字说明所谓的“政绩”，就会简单或片面地把引进多少外商投资项目、签署多少外商协议资金额或实际使用多少外资，作为评价地方政府的一个硬性指标。有些外商利用这一点，提出很多不利于中方的要求，要求谈判对手迁就，或一个项目多处联络，在几个地方同时展开谈判，以一个地方的报价压另一个地方，以此获得最大利益。地方政府为了留住外商项目，明知不公平或有悖于市场公平竞争，还是相互间展开削价竞争，压低国有资产的报价。这种不正当的竞争手段，已引起我国政府的高度警惕。 3.外商利用走“关系”的方法，通过中方个别得到好处的负责人，大肆侵吞中国国有资产。由于外商投资过程中的行政审批制度给行政主管，为主管单位的负责人滥用权力提供了可乘之机，有些深谙于此的外商往往通过给负责人好处、提供出国考察机会，或承诺项目建成后给予种种好处、提高薪金等，换取负责人对项目的首肯或批准。有些“首长项目”在诞生之时，就注定要破产、倒闭， 根本不可能进入良性生产、销售状态，从而造成大量国有资产被浪费问题，而外商乘机侵占国有资产。 (三)国有品牌在合资中被收购、取消 这其实是无形国有资产流失的问题。由于对无形资产的认识不够，合资过程中，一些中方的国有企业经过多年苦心经营的商标、 品牌、商业信誉等，或者被漏估，根本不计人中方资产，或估价过低，使得国有资产白白流失。还有些企业大方地无偿将自己的品牌使用权转让给合资企业，等中方母公司要用自己的品牌时，还得付出一笔不菲的“使用费”。这方面中方企业的教训是深刻的。据专家分析，其流失资产数额可能高于有形资产的流失。 有些中方企业合资时想借外方的名牌占据更多的市场份额，因而放弃自己靠多年努力创出的品牌，花高成本做外方名牌的广告。在短时期内，经济效益上去了，但一旦外方撤资，自己就什么也没留下，只是替他人做嫁衣裳。有些外方合资的一个不言的战略意图就是借中方的销售渠道，打自己的品牌，以最小的成本获得中国市场的份额。 对商标和品牌价值进行较为准确的评估是建立合资企业的重要环节。中方企业要了解这方面的知识。我国政府对商标、品牌评估方面的工作及管理也在逐步加强。 (四)合资企业与国有企业的关系问题 如何在发展合资企业的同时，兼顾民族产业的发展，这是随着外资企业和跨国公司大量进入中国后必然提出的一个问题。据一项调查，合资或跨国公司生产的产品已在一些领域有相当的市场份额，如在中国三大城市，香皂市场的78，香波市场的90，碳 酸和运动饮料的60，牙刷市场的55，洗衣粉市场的58都是由合资企业或跨国公司品牌占领。在外商直接投资集中一些的行业更是如此，如电子行业全国排名前10位的企业中，有6位是跨国公司在华的合资企业，轿车行业的三大巨头全都是合资企业，全国洗涤用品排名前15位的全是合资企业。 跨国公司和合资企业的进入，必然加剧国内市场的竞争，对国内企业不能不说是一个冲击。在我国少数产业中的国有企业处于困境或濒临倒闭时，有些人认为外资企业会挤垮中国民族产业，因而提出要限制外资进入。事实证明，合资企业虽然带来了竞争，但也通过先进技术、高质量产品、优质服务等提升了产业结构，并通过大规模的投资项目提高了我国制造业的产业集中度。经过30年的发展，合资企业和跨国公司已成为我国经济成分的一部分，是我国社会主义市场经济建设不可缺少的部分。国有企业的困境不是由外资的进入引起，相反，外资的进入有力地推动了国有企业体制改革和技术进步的步伐，使一部分国有企业焕发出新的活力。 承认合资企业对我国经济增长的巨大作用，并不等于忽视其过程中存在的问题：一是，在国有企业建立合资企业的过程中，存在较为突出的“新”与“老”之间关系问题。合资时在各种资源分配上对合资企业进行最优配置，而原来的国有企业则承担收拾烂摊子的任务。比较典型的情况是国有企业一分为二，一部分为合资企业，带走最好的机器设备、年轻而又懂技术的员工，而把老厂房、老设备、老职工留给母厂。这样，合资企业效益很快上去了，但退休人员的工资、福利、医疗保险等包袱和负担全由老厂承担。这种效益上去实际是以牺牲老厂的利益为代价的。在今后的发展中，我们既不能因为合资企业带来了竞争就禁止外资进人，但也不能以牺牲国有企业、听任国有资产流失为代价发展合资企业。 二是，是否存在外资利用过度的问题。有人提出我国居民的储蓄额巨大，为什么放着现成的资金不用，反而要花力气引进外资呢？这里首先存在的问题是这两种资金的性质是否一样。我们说，跨国投资之所以被称为“一揽子创造性投资”，是因为随着资金的 转移，观念、技术、管理、营销、市场网络等都会随之移向受资方。特别是跨国公司掌握着约85的先进技术跨国转让的份额， 目前国际上技术的转让常和资金转移联系在一起。从这个意义说，国内资金是无法简单取代外资的。但我们也不否认，确实有些外资是低技术型的重复投资，完全可以用国内投资替代。在这方面，国家要加强引导、监控，减少这部分资金的进入。 (五) “以市场换技术”与失去市场之间的矛盾以市场换技术是中国在引资过程提出的一个策略。它的基本出发点是:中国目前投资环境并不是最理想，对那些掌握中国需要的先进技术的跨国公司来说，最能吸引它们前来投资的，可能是中国的市场了，由于中国某些行业市场具有封闭性和半封闭性，所以中国公司在与外方谈判时，有一个至关重要的砝码：进入中国市场的前提是必须转让先进的技术。中国市场确实让出了不少：如电梯的90，化妆品的60，电子产业的5大行业中，外资企业在4大行业中占优势。已让出的市场是否换回了技术呢？我们看到，以上海贝尔等为代表的一批企业确实以出让市场换回了世界一流的先进技术和开发技术的能力。成立于1984年的中比合资企业上海贝尔有限公司，在合资发展过程中始终支持“三个必须”技术必须是最先进的，生产必须最终国有化，中方必须控股。在技术转让协定中对技术引进的内容与时间都做了详细的规定，并严格执行。当中方提出引进核心的专用集成电路生产技术时，比方拒绝，但在中方承诺提高技术提成费和中国程控交换机市场惊人发展的诱惑下，比方最终同意。上海贝尔既获得了技术，又占有了市场，1997年生产程控交换机600万线，产值90亿元，并拥有属于自己的多项知识产权。 但以市场换技术也存在一些问题，最关键的是市场要素是不可再生，一旦让出就难以收回，或要花很大力气才能再获得。而技本要素是可再生的，尤其是单纯引进技术，并不等于引进技术创新能力和开发能力。作为交换的一方，跨国企业来华投资的目标是占有市场，它们并不想培养竞争对手。有些跨国企业对核心技术严格保密，对转让极其保守，就是出于这种考虑。 把市场作为资本的前提是中方对一个行业或某些市场是独占或垄断的，有份额可以出让，但现实是中国市场是分散的，绝大多数行业没有一家企业能对市场有支配力。跨国公司投资中国，凭借雄厚资金实力、先进技术和销售网络，很容易对中国市场分割包围，各个击破，形成长驱直入之势，中国企业攻守皆难。上海贝尔的先天优势就在于它合资前是原邮电工业总公司的“独生子”，跨国公司要经过它才能参与对中国市场的分享。 随着我国加人WTO进程的加快并最终加人WTO，以市场换技术这一点面临的回旋余地将会越来越小，中国市场的开放度却将加大，我国企业自身具备“造血”功能就越发重要了。 1.3.2 合资企业和跨国公司在中国面临的挑战 合资企业和跨国公司在中国的发展有成功之处，但也面临一些严峻挑战。 (一)跨国大公司在中国发展面临的挑战 据全球著名咨询公司波士顿咨询公司1998年对欧美18家大企业和日本20家大型企业的调查结果，有1/3的欧美企业在中国业务从总体上说已有盈利，2/3的企业没有盈利或不盈不亏；有1/5 的日本企业在中国己处于盈利阶段， 1/4的企业不盈不亏或避而不 答，有55的企业处于不盈利状况。这说明很多合资企业和跨国公司仍然处于“投资阶段”。这对其他合资企业也是一个提醒：在成立之前要对这种持久战有足够的心理准备。 波士顿咨询公司的调查还表明：跨国公司面临的一些主要问题是对到中国投资的前景过于乐观，认为中国地域广大，富有市场潜力；中国是未发展成熟的市场，竞争并不激烈；企业运作成本低廉。 但可能的实际情况是：对一些行业而言，市场规模比预期的小，这是由于中国购买力相对来说集中在大城市，且受收人增长的限制，目前中国家庭的年收人大多在3-5万元以下，对有些品牌的消费受到限制。 中国市场竞争比许多公司想象得更激烈，这主要是由于跨国公司的大量涌入，而中国市场分割和容量在一定时期内并不均匀，而且中国国内企业竞争力增强。目前国际上产品生命周期的缩短也加剧了这种竞争。如在白色家电行业，通用、惠而普、菲利浦、依莱克斯、西门子、三星、三菱等世界有名的跨国公司落户中国，而在国内，又有海尔、格力等名牌企业与之竞争。有些产品的市场竞争达到白热化，甚至有些产品出现世界最低价。中国市场在近20多年的发展之迅速，可能超出有些跨国公司的想象。 企业运作成本较高，这包括建立销售渠道的投人，工资费用在上升，建立和宣传品牌的费用等也在上升。很多跨国公司热衷于在短期内把产品推向全国市场，积极开辟全国销售网络，销售额确实上升了，但其销售成本也相应提高，其利润率反而降低了；目前一些产品在市场营销方面的广告成本也在增加，如可口可乐和百事可乐在美国为每一箱饮料付出的促销费用是10美分、在中国这个费用为40-50美分；工资费用的上升一方面是中方员工的工资水平在上涨，另一方面，外籍员工的工资及补贴费用在企业成本中占得太高，有时仅此一项就使企业的盈利受到影响。 对此，该公司建议跨国公司在决定企业在中国的发展战略时， 应考虑以下几个问题: 一是如果现在不在中国占有一席之地，对未来的竞争地位究竟会有多大影响? 二是在中国的发展能否真正协助企业扩大在亚洲乃至在全球的规模放应? 三是在中国建立的企业能力和发展技术是否可