第一章 国际结算概述.ppt

国际结算INTERNATIONALSETTLEMENT 要完成一笔进出口业务 作为进出口商应该要做哪些事情 注意些什么问题 第一章国际结算概述 本章学习要求 通过本章教学 要求学生了解国际结算的发展过程 国际结算中常用的国际惯例以及当代国际结算发展的主要特点 国际结算中的往来银行 理解国际结算研究的主要内容 掌握国际结算的概念 本章重点 国际结算的概念 本章难点 1 货物单据化2 单据电子化 第一节国际结算的基本概念 一 国际结算的基本含义 国际结算Internationalsettlement是指为清偿国际间债权债务关系 或跨国转移资金 而发生在不同国家之间的货币收付活动 两个不同国家的当事人 不论是个人间的 单位间的 企业间的 或政府间的当事人因商品买卖 服务供应 资金调拨 国际借贷 金融交易 需要通过银行办理的两国间货币收付业务叫国际结算 如何理解国际结算的含义 1 范围 国际间2 原因 1 最主要的是贸易2 是因提供劳务而产生的结算3 是对外投资和借贷资金的转移4 是政府间的资金收付5 其他 如国际旅游所支付的款项 国外亲友赠款 继承遗产 出国留学所支付的学费 以及股票红利的汇回等3 角度 银行 二 国际结算的种类 一 按是否直接使用现金划分为现金结算与非现金结算1 现金结算 是指通过收付货币金属或货币现金来结清国际间的债权债务关系 这方法进行风险大 运费大 时间长 点钱不方便 2 非现金结算 是指使用代替现金流通手段的各种支付工具 例如票据 通过银行间的划账冲抵来结算国际间的债权债务关系 商人间用票汇结算债权债务 甲国进口商 进口地银行 乙国出口商 出口地银行 商品 货币 委托付款 借记通知 付款 汇票 汇票 汇票 二 按债权债务产生的原因划分为国际贸易结算和非贸易结算 国际结算 国际贸易结算Tradesettlement 国际非贸易结算Non tradesettlement 有形贸易结算记账贸易结算因国际资本流动所引起的商品贸易或资本性货物贸易的结算综合类经济交易中的商品贸易结算 无形贸易结算金融交易结算无偿转移结算其他结算 三 国际结算的性质和特点 一 按照国际惯例进行国际结算1 使用国际惯例进行国际结算的起源一些商业团体 国际组织在国际贸易与结算的实践中 制定和修订了各种有关的公约与规则 这些公约与规则经过长期的贸易实践日趋完善 最终得到了国际商贸界的广泛承认和采纳 并成为各国银行处理国际结算业务时必须共同遵守的准则 2 国际惯例应具备的特点或条件必须在世界范围内或在某一个行业的国际范围内 被人们经常不断地反复采用 必须具有明确的 易于被人们接受的内容 必须在国际范围内为人们所公认并对当事人具有约束力 3 几种相关的国际惯例和规则 国际贸易术语解释通则 2000年 INCOTERMS 跟单信用证统一惯例 UCP600 托收统一规则 URC522 跟单信用证项下银行间偿付统一规则 URR525 和约保函统一规则 URCB524 关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务 ISBP 二 使用可兑换货币进行结算一种货币只要不受限制可以自由兑换成其他货币 即为可兑换货币 需要三个条件 它能自由兑换成其他货币 它对国际性经常项目的支付不受限制 该货币国的管理当局不采用或不实行多种汇率制度或差别汇率制度 三 实行 推定交货 的原理所谓 推定交货 又称象征性交货 是相对于 实物交货 而言的 推定交货原理的实质就是货物单据化 以货物单据代表货物所有权 货物单据化 代表货物所有权 B L 交单 交货履约证书化 按时 B L日期 按质 质量证书 按量 数量证书 四 商业银行成为结算和融资的中心如果没有银行介入 买卖双方的结算可能是以货易货 也可能是支付现金买 买方手头无钱就不能买 卖方有货也就卖不出去 可能是买方有款 而卖方无资金生产 那么银行介入到买卖商人之间 不用说给予贷款 仅给予结算上的帮助就可使交易顺利成交 如卖方有货 买方无款 可用远期承兑或延期付款信用证方式支付 如果买方有钱 卖方需要资金生产 可以由买方先交预付款 然后还可进一步按生产进度付款 五 比国内结算复杂 首先 货币的比价不一致 第二 货物卖断在什么地方不一致 第三 买卖双方离得很远 运输费用由谁来承担 第四 货物在运送途中常会遇到天灾人祸 所以要进行保险 保什么险别 保费由谁来承担 第五 各国度量衡也不尽一致 第六 还要有一些商品方面的知识 第七 还要懂得地理知识 第八 还要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式 四 国际结算课程的研究内容 1 国际结算工具 汇票 本票 支票 2 国际结算方式 汇款 托收 信用证等 3 国际结算单据 发票 提单 保险单等 4 有关国际结算的法律和惯例 URC522 UCP600等 1 票据理论是国际结算的基础知识 票据 支票 本票 汇票 商业汇票 银行汇票 远期汇票 即期汇票 记名支票不记名支票划线支票特别划线支票保付支票 我国票据法无商业本票 2 结算方式是国际结算课的重点 国际结算方式 贸易结算 非贸易结算 基本方式 附属方式 汇款跟单托收跟单信用证 银行保函国际保理包买票据 信用卡侨汇光票托收 3 单据是国际贸易结算的重要条件 单据 基本单据 附属单据 商业发票运输单据保险单据 海关发票 领事发票装箱单和重量单产地证明书普惠制产地证商检证明 第二节国际结算的产生和发展 一 从现金结算发展到非现金结算最初阶段采用黄金 铸币 白银等支付 直接运送贵金属 费用高 风险大 后来 随着国际贸易活动的扩大与发展 单纯的现金结算越来越不符合实际需要 出现了商业汇票等结算方式 二 从商人之间的直接结算发展到以银行为中介的转账结算 更专业 实力更强 三 从 凭货付款 发展到 凭单付款 货物单据化 履约证书化以便于银行办理国际结算业务 趋势 无纸化 商业 航运业 保险业相继独立 银行信用加入 促使结算方式由 凭货 付款变为 凭单 付款 现代国际结算体系形成 现代国际结算是以票据为基础 单据为条件 银行为中枢 结算与融资相结合的非现金结算体系 四 人工结算向电子结算发展随着国际贸易各环节的电子化发展 EDI也将最终替代纸质单据成为国际结算的主要形式 目前 世界上已有四大电子清算系统SWIFT CHIPS CHAPS和TARGET办理国际结算中的资金调拨 1 SWIFT SocietyForWorldwideInterbankFinancialTelecommunication 环球银行间金融电讯协会 已成为国际金融通讯和国际结算的主体网络 是世界上最大的金融清算和通讯组织 特点 标准化 快捷 安全 费用低 CHIPS ClearingHouseInterbankPaymentSystem 是美国银行收付系统的简称 是所有国际美元收付的电脑网络中心 CHAPS ClearingHouseAutomatedPaymentSysterm 是英国伦敦银行自动收付系统的简称 是世界所有英镑的清算中心 TARGET Trans EuropeanAutomatedRealTimeGrossSettlementExpressTransferSysterm 是欧洲间实时全额自动清算系统的简称 是欧元支付清算系统 第三节国际结算中的往来银行 背景介绍 各国都有其法定货币 一般只允许本国法定货币在国内自由流通使用 而不允许别国货币在本国自由流通使用 所以各国一般要求 国内的买卖 应当以本币结算 而不能以外币结算 当本国当事人和其他国家的当事人之间发生买卖关系 投资关系以及其他经济关系的时候 可以用外币结算 买卖外汇的市场叫外汇市场 外汇市场没有完全放开的国家 有外汇管制的 比如中国 不允许私人之间自由买卖外汇 中国的当事人与其他国家的当事人之间发生经济关系的时候 只能通过外汇监管部门指定的合法银行或金融机构进行外汇结算 以清偿债权债务 在中国的银行 中国的当事人A 中国的当事人B 中国的当事人C 中国的当事人D 外国的当事人A 外国的当事人B 外国的当事人C 外国的当事人D 银行怎样执行客户的委托 在中国的银行 中国的当事人A 中国的当事人B 中国的当事人C 中国的当事人D 外国的当事人A 外国的当事人B 外国的当事人C 外国的当事人D 国际结算业务的发生 必然导致不同国家银行之间资金的划拨和清算 在外国的银行 一 联行 联行指银行根据业务发展的需要 在国内外设置的分 支行 总行与分 支行之间 分行与支行之间都是联行关系 根据设立地点的不同 联行分为 国内联行 DomesticSisterBank 海外联行 OverseasSisterBank 二 代理行 代理行即相互具有代理关系的银行 通常也叫往来行 CorrespondentBank 这里我们特指两家不同国籍的银行 它们相互委托 互为办理国际结算业务 如果双方还相互开有往来账户 它们将被称为账户代理行 通过代理协议允许的账户透支额度 资金融通方面会更加便利 一 代理关系建立的意义 一家银行不可能在世界各地都设立分支机构 国际结算不可能一家银行直接把款付给收款人 所有收付都要通过银行间清算来完成 建立代理行可以给银行带来收益 代理行关系的收益 代理行之间的业务不仅仅是国际结算 还包括国际贸易的资金融通 国际信贷 项目贷款等 还提供各种金融服务如快邮服务 培训专业人才等 它们彼此的关系是互委业务 互为客户 利用对方的服务为其客户服务 相互都得到好处 代理行关系的收益 便利清算过程和加速资金周转 处理银行业务问题方面获得良好合作 对代理行开立的账户提供信贷便利 二 代理行关系的建立 1 建立代理行关系的原则和依据代理行必须在平等互利的基础上建立相互委托的业务关系 以保证国际银行业务的顺利开展 代理行关系的建立必须服从国家的外交政策 代理行关系的建立要考虑这家银行本身的资产总额是否属于大银行 还要调查它的资信 经营作风 业务需要程度等情况 2 代理行关系建立的步骤 1 签订代理协议 AgencyArrangement 代理行之间订立代理协议 主要规定双方间的款项划拨和清偿方法 相互代理业务的种类等 代理协议的一般内容有 A机构 都由总行签订 是否包括分支行 包括几家都应规定 B控制文件 B控制文件签字样本 一般在合约内订明互换签字样本 密押 代理合约上订明共用一方银行的密押或各用密押 费率表 订明收费标准应按各自的费率表收费 还是另有优惠办法 如有优惠 必须订明 C可使用的清算货币 如美元 日元等 汇款 托收 信用证互委时的条件 如 资金付给那一家银行计入汇入行的账户 电汇必须用swift划拨 委托办理托收和信用证时 说明资金划拨 资金偿付的方法等 E其他委办事项 如授信额度等 2 互换控制文件交换签字样本 印鉴 交换密押交换费率表 签字样本 BookletofAuthorizedSignature 是银行列示有权签字人员的签字式样和其权力等级的文件 如样本中的签字式样分别分A级 B级等 银行之间的信函 凭证 对外开立的票据 对外签订的协议都必须经有权签字人员签字后方可生效 收件银行或委托付款银行将信函 凭证或票据上的签字与签字样本核符后即可确认信函 凭证 票据的真实性 然后 收件银行或委托行才可按内容要求进行处理或付款 密押 TestKey 是两家银行事先约定的专用押码 由发电行在发送电报或电传时加在电文内 经收电行核对相符 即可确认电报或电传的真实性 建立密押关系可由一方用寄送密押给对方银行 经双方约定共同使用 也可由双方银行互换密押 各自使用自己的密押 密押实际上是一项数字 是将密押表内代表月份 日期 金额 货币 次数等各种数字加总 再加上定 次数而成 它没有固定的格式 各银行有其自己的组合方式 每笔业务的密押是唯一的 接收方银行按双方银行约定的方法和相关的数据计算 只要计算结果与电文中的密押一致 即可认定电文的真实性 而电文发出方不得予以否认 它是一项机密性极强的数字 尤其在国际结算中 以电报 电传和swift转移的资金 都依靠密押证实 经管密押的工作人员必须绝对可靠 很多银行在密押使用了半年或一年后更新新的密押 以确保安全 三 建立往来账户 在代理行关系建立后 就可以根据双方协议的内容进行业务往来 这些相互办理国际结算业务而发生的外汇资金的收付 要通过各自的账户来清算 建立账户的方式 1 一方在对方开立对方货币账户 如中国银行在美国某银行开立美元账户 中国银行在伦敦某银行开立英镑账户 2 一方在对方开立第三国货币账户 如中国银行在香港某银行开立美元账户 3 双方互开对方货币账户 如中国银行在日本某银行开立日元账户 而日本该银行则在中国银行开立人民币账户 账户行之间的资金划拨 设A在B开设有账户 1 B委托A代付款项 A银行 A银行 B银行 Incover wehavecreditedthesumtoyouraccountwithus 作为偿付 我行已将汇款金额贷记你行在我行的账户 接到贷记报单CreditNote按照委托解付款项 A银行 A银行 B银行 Incover wehavecreditedthesumtoyouraccountwithus 作为偿付 我行已将汇款金额贷记你行在我行的账户 Pleasedebitthesumtoouraccountwithyou 请将汇款金额借记我行在你行的账户 借记账户 之后寄出借记报单 DebitNote 给A银行 2 A委托B代付款项 账户行之间的资金划拨 有共同的账户行 A委托B代付款项 A银行 B银行 C银行 碰头行 Incover wehaveauthorizedCBanktodebitouraccountandcreditthesamesumtoyouraccountwithth