资金管理制度.doc

裕丰威禾一阶文件质量手册页次1/49编号TSA0401第一版第00次修订制定部门技术部修订日期2013年2月20日一般资料广东裕丰威禾电子科技股份有限公司文件编号QS-QC-版 次A0资金管理制度核 准：审 核：制 定： 财 务 部 第 8 页裕丰威禾三阶文件资金管理制度页次8/8编号QS-QC-版次A0制定部门财务部制订日期2013年5月1日文 件 变 更 分 发 通 知 单(QS-QC-)制(修) 订状况: 新增 变更 取消文件名称制定部门产品物料编号原则文 件编 号QS-QC-品保部文件更改履历项次修订人实施日修订次数/版本页次修订内容1234567891011部门文管中心管理部生产部品保部营销部研发部财务部份 数1111111副本编号01020304050607核 准审 核制 定文件管制中心流程说明: 1.流程步骤: 制定 审核 核准 文件管制中心 使用部门1. 2.作业内容: 管理者(副)代表 总(副总)经理 a.填写文件名称 a.文件编号 a.分发 b.说明分发原因 b.分发有关部门 b.归档或更新 c.填分发部门 c.归档或更新份数及副本编号一、 目的：为加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。二、 范围：本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为材料、低值易耗品、固定资产采购支出、日常办公费用支出、差旅费支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 本制度适用公司全体员工。 三、 权责单位：财务部。负责本制度的制定、修正及维护。四、 名词定义：无五、 制度内容： （一）借支管理规定及借支流程1、借支管理规定1.1出差借支：出差人员凭审批后的出差单、公干申请表按批准额度办理借支；其他临时借支，如业务费、周转金等凭审批后的公干申请表办理借支1.2 借支时间规定：支票借支时间为每日上午11时前，11时后收的支票借支单第二天出票；每月的最后一个工作日不办理现金借支和报销业务，如需现金借支的须提前一日办理，特殊情况除外。1.3 单笔现金借支金额超过2000元者通过银行转账处理。1.4 借支销账规定： (1)借支销帐时，应以现金、支票借支单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐 (2)借支销帐时，须在报销单后附对应前期借支单据，报销内容应与借支内容相符，否则财务人员有权拒绝销帐。 (3)借支销帐时，报销金额与借支金额不符时实行多退少补，一单单结清，否则财务人员有权拒绝销帐。 (4)现金借支如属公司统一采购支出的应在借支后的一个月内及时销账；现金借支如属个人借支出差费用、招待费用等的需在出差回来或费用发生后的十五个工作日内及时销帐。否则财务人员有权拒绝办理下次借支。1.5 现金借支前次未还者原则上不得再次借支。逾期未还者不再发放下次借支。 2、借支流程 2.1现金、支票借支：按规定填写公干申请表或支票申请付款借支单，注明借支时间、借支事由、金额（大小写须完全一致，不得涂改）、收款单位、账号、银行、电话、付款方式、申请人等。2.2 审批流程：申请部门主管审核财务部复核总经理审批。2.3 财务付款：借支凭审批后的借支单到财务部办理领款手续。 （二）材料、低值易耗品、固定资产采购报销及运输费的报销制度和流程1、报销规定1.1 采购及运费申请付款和发票报销时，需后附单据如下：支票申请付款借支单、支付证明单、发票、入库单、采购订单、采购申请单、送货单、运费清单、货物托运单等，经办部门需按上述顺序整理粘贴好并经部门主管审核签字后呈交财务部审核。1.2 采购已入库、已开票、已申请预付款的需在当月及时交单报账。办公类及固定资产类报销时需注明申请使用部门，附费用部门分摊明细。1.3 报销时所附公司内部单据须有部门主管审核签名，部份须有总经理审批签名，如采购订单须有部门主管及总经理审批签名。2、报销流程2.1 申请人填写报销单并附齐所有单据申请部门主管审核财务部复核总经理审批。 （三）日常费用报销制度和流程 1、日常费用日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、培训费、资料费等，在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 2、报销规定 2.1 费用报销时发票内容应与报销内容一致并须齐全完整，包括日期、商品名称、单价、数量、金额等并盖有开具发票单位的发票专用章，盖章需真实、清晰、有效；发票内容与报销内容不一致或发票有涂改痕迹、大小写不符、假发票、未盖章等一律不予报销；发票需开具抬头的，抬头一律是公司全称，公司简称或是个人名称一律不予报销（飞机票除外）。 2.2 费用报销时必须填写支付证明单，有借支的需提供公干申请表或支票申请付款借支单，差旅费的需提供出差费用报销单、出差单。 2.3 费用报销的填报与粘贴要求 （1）填报要求：支付证明单上按费用性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类合计填报，出差费用报销单上按出差地点、出差时间先后顺序填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。单据上大小写金额不得涂改，其它项目涂改两处或两处以上的，需重新填写报销单。 （2）粘贴要求：按支付证明单上费用填写顺序粘贴发票，含差旅费的其差旅费中同一类型发票按出差费用报销单上时间顺序粘贴，并要求在差旅费发票背面填写费用发生时间、地点。 2.4 报销时实行帐、单对应（单是指需填制的单据以及已事先预支的现金借支单），并且凭会计人员已签字的回执来报帐，如有遗失回执的则不予报帐，必须经部门经理批准后才可报帐。 2.5 公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，以备出纳人员可合理计划并安排现金存量，并按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。 2.6 交通费报销时，注意不同时间不同地点的交通费发票不能有连号或跳号现象，不同的交通工具费用，应用不同的交通工具费用发票报销，且报销贴票时不能按交通费总金额而不区分时间地点笼统在一起贴票。 2.7 公司员工（部门经理除外）外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示部门经理，并在报销单上注明原因，部门经理则在批核此报销单时要在注明原因旁签名。 2.8 公用品的购置：由各部门根据需要，每月编制计划报行政部审核汇总，按审批权限批准后，由行政部按计划统一请购，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。 2.9 出差应事前填写出差单注明出差部门、人员姓名、出差目的地、预计时间、原因及事由等信息后，经部门主管审批后方可出差。出差费用报销时需附出差单，出差单上各项目内容须填写完整，要有出入考勤签名。2.10 费用报销所附发票须与报销单上报销费用的内容、时间、地点相符。 3、报销流程申请人填写报销单并附齐所有单据申请部门主管审核财务部复核总经理审批。4、差旅费报销标准及相关说明4.1短途出差交通费实报实销，出差餐补标准：15元餐（只计中、晚餐）。4.2长途出差出差交通费、住宿费、伙食补助费标准如下：项 目总监副总经理总经理 住宿费（上限）出差膳食津贴 远程交通费市内交通费 国内500国内 50铁路（实支）软席公路（实支）实支飞机（实支）经济舱实支出租车部门副经理/经理 230 50硬席 实支 经济舱（经批准） 出租车主管级（工程师） 160 50硬席 实支 经济舱（经批准）公交、地铁技术员（职员） 160 50 硬席 实支 经济舱（经批准）公交、地铁火车 一般情况下只可按硬座标准给予报销。特殊情况下可按硬卧标准给予报销：如白天乘坐火车时间连续超过十个小时或以上的；晚上乘坐火车时间需跨日（即超过次日零点）的且乘坐火时间不少于三个小时的。长途汽车 实报实销。飞机 除去海外出差，如在国内出差原则上只允许总监级以上的人员才可乘坐飞机，如遇特殊情况必须经总经理事先批准，才可乘坐经济舱机票出差。4.3 出差膳食津贴为50元/天：即10元早餐20元中餐20元晚餐。4.4 如果员工出差出发当天是从公司出发的，则当天不再享受早餐膳食津贴；如果员工出差回程当天下午已返回公司的则当天不再享受晚餐膳食津贴。4.5 住宿费和交通费一般为实报实销，但如出差人员是根据合同规定或被外单位和个人邀请外地考察参观，或业务跟单的人员，其食宿、交通已由对方负担的，均不再报销住宿费和交通费。4.6 交通费如为公司派车或公司代为购买产生，则由人力资源部集中一起报销，出差人员无须再另行报销。4.7 趁出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不准报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。 4.8 不符合乘坐飞机条件的人员，因公事紧急乘坐飞机的，应事前经总经理最终的批准，否则超出规定的费用个人自理。 4.9 实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定时间、定地点、定人数，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经部门经理、直属总监/副总经理及总经理批准，否则，财务部不予以报销。 4.10 在实际公务出差时发生的其它费用（如业务招待费、购买材料费），一般情况下需事先报请部门经理或直属总监批准，在实际报销时须附上已批准的书面申请。 5、电话费报销制度和流程 5.1 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见管理部相关管理制度规定。5.2 固定电话费：公司为员工提供工作