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文档简介

承滦热字 2014 24号签发人：吴浩龙宇公司关于材料核算软件使用管理办法的通知公司所属各部门：为加强材料管理的科学、高效性，用软件代替手工记账方式，加快工作效率和准确性，经班子研究决定，制定了核算软件使用的管理办法的规定。此通知。 二一四年五月十三日主题词：关于 办法 通知 承德龙宇热力有限责任公司办公室 2014年5月13日印发（共印16份） 材料核算软件使用管理办法为加强材料管理的科学、高效性，用软件代替手工记账方式，加快工作效率和准确性，现制定核算软件使用的管理办法如下： 一、入库单据：购入的材料由保管员核对无误入库后，材料核算员根据价格表、合同等复核送货单价，核对无误后根据送货单开具入库单并签字，保管员、采购员签字生效同时记账。二、出库单据：根据领料计划，材料核算员开具出库单并签字，出库单必须划价（上月月末平均单价），领料人签字后，保管员根据出库单发货并签字，该出单生效同时记账。三、材料核算员根据出库单按三级明细账科目、领料单位进行汇总出具材料月报表，于每月28日前上报财务科。四、月末核算（一）当月已开具入库单之后当月取得发票和清单的，材料核算员需与入库单进行核对，核对无误后，做正常业务处理；（二）当月已经开具入库单未取得发票的，材料核算员根据入库单汇总做暂估入库；（三）对以前月份已开具入库单当月取得发票的，材料核算员需根据入库单做冲暂估账处理，按照二级科目和供应商名称出具报表报财务科。五、工程出库单据结算：材料核算员在工程期间及时打印出入库单据做到日清日结，在工程结束后作好工程决算价格的统计上报工作。六、每年年初对材料进行盘点，材料核算员与保管员共同编制存货清查盘点表，检查是否账账相符、账实相符，材料账与财务二级账是否相符。对存货盘点中发生的盘盈、盘亏、毁损、账实不符等情况要及时查明原因，按规定程序上报相关部门进行会计处理。七、材料核算员每月月末需将当月填制凭证按顺序装订成册，妥善保管。年末结账后，将材料账按三级明细科目逐个打印并装订成册。八、材料软件操作权限：材料软件只能由材料核算员进行操作，材
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