K3系统财务培训练习资料(新).doc

长沙理工大学经济与管理学院会计信息系统分析与设计上机实验总帐系统练习一 建帐目的：掌握建帐的基本程序及注意事项。要求：按照下述给出的资料在K/3中间层建立一个帐套并对其进行系统设置，启用帐套。资料： 深圳和氏电子有限公司是一家专业生产、销售电脑整机业务的公司，成立于2008年5月份，企业性质为工业企业，随着公司业务的发展，财务工作手工核算已经很难满足工作需要，现计划2006年9开始使用“金蝶K3”中的标准财务模块。（一）新建公司机构及帐套1、公司机构代码：012、公司名称：深圳和氏电子有限公司3、帐套号：01.014、帐套名：深圳和氏电子有限公司5、帐套类型：工业企业6、数据实体：系统会自动给出，不需客户命名7、数据库文件路径：默认路径（二）设置帐套参数1、公司名称：深圳和氏电子有限公司 2、记帐本位币：人民币货币代码：RMB3、帐套启用期间：2008年09月01日（三）添加用户用户名认证方式用户组权限你的姓名密码认证Administrators(系统管理员组)不需授权王丽密码认证（不设密码）财务组授予所有权限龚冰冰密码认证（不设密码）出纳组基础资料、总账、现金管理、工资等模块的查询与管理权练习二 帐套初始化目的：掌握对帐套进行初始化的步骤及各操作要点。要求：根据下述给出的资料按顺序完成帐套系统基础资料的维护及初始数据录入并结束初始化工作。资料：一、从模板中引入会计科目(企业会计制度科目)二、设置总帐系统参数设置“本年利润”科目代码三、系统资料维护（一）增加两种币别。注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态）币别代码币别名称记帐汇率折算方式汇率类型HKD港币1.05原币*汇率=本位币浮动汇率USD美元7.2原币*汇率=本位币浮动汇率（二）增加凭证字为“记”字。（三）增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。计量单位组代码计量单位名称系数数量组11个112块113条114台1其它组21辆1（四）增加支票结算方式。代码名称JF06支票(fcsf)（五）新增相关核算项目资料（1）新增“客户”资料：代码名称全名信用管理信用额信用天数应收科目预收科目应交税金1国营企业国营企业1.01北京远东集团国营企业_北京远东集团是2000060113121312171.01.052外资企业外资企业2.01上海上思实业外资企业_上海上思实业否113121312171.01.053私营企业私营企业3.01深圳凯丰集团私营企业_深圳凯丰集团否113121312171.01.053.02深圳宏元公司私营企业_深圳宏元公司否113121312171.01.05（2）新增“部门”资料：代码1233.013.023.03455.015.0267名称总经办财务部销售部深圳销售处上海销售处北京销售处采购部技术中心开发部维护部生产部行政部（3）新增“职员”资料：代码名称备注部门001仁渴总经理兼销售总监总经办002陈静财务主管会计财务部003龚冰冰出纳,工资管理财务部004王丽会计文员财务部005何亮销售工程师北京销售处006董风销售工程师上海销售处007徐明销售工程师深圳销售处008何树财采购部经理采购部009何平技术高工开发部010王强技术高工维护部011张平生产厂长生产部012龚解园仓库文员生产部013李子明生产线员工生产部014黄锋生产线员工生产部015吴达生产线员工生产部016黄华职员,司机行政部（4）新增“供应商”资料：代码名称应交税金应付账款预付账款1苏州新元电子有限公司2171.01.01212111512深圳芳威贸易有限公司2171.01.01212111513深圳信合包装材料厂2171.01.01212111514深圳东方货运2171.01.0121211151（5）新增“物料”资料代码名称存货科目代码计价方法销售收入科目销售成本科目1原材料1.01主机1.01.01256M 40G主机1211.01.01加权平均210154011.01.02256M 80G主机1211.01.02加权平均210154011.01.03512M 80G主机1211.01.03加权平均210154011.02显示器1.02.01台式显示器1211.02.01加权平均210154011.02.02液晶显示器1211.02.02加权平均210154011.03键盘1.03.01键盘1211.03加权平均210154011.04鼠标1.04.01光电鼠标1211.04.01加权平均210154011.04.02无线鼠标1211.04.02加权平均210154013成品3.01256M 40G电脑1243加权平均210154013.02256M 80G电脑1243加权平均210154013.03512M 80G电脑1243加权平均210154014包装物4.01黑色包装箱1221加权平均210154014.02白色包装箱1221加权平均21015401（六）会计科目维护（1）增加会计科目现金和银行存款科目科目代码科目名称外币核算期末调汇1001.01人民币不核算否1001.02港币港币是1002.01工行东桥支行125不核算否1002.02人行东桥支行128港币是往来科目（适合总账单独使用时设置）科目代码科目名称期末调汇项目辅助核算1131应收账款否客户1151预付账款否供应商2121应付账款否供应商2131预收账款否客户存货科目科目代码科目名称数量金额核算单位1211原材料否1211.01主机否1211.01.01256M40G主机是数量组-台1211.01.02256M80G主机是数量组-台1211.01.03512M80G主机是数量组-台1211.02显示器否1211.02.01台式是数量组-台1211.02.02液晶是数量组-台1211.03键盘是数量组-个1211.04鼠标是数量组-个1211.04.01光电鼠标是数量组-个1211.04.02无线鼠标是数量组-个其它科目科目代码科目名称科目类别全名1501.01办公设备长期资产固定资产_办公设备1501.02生产设备长期资产固定资产_生产设备1501.03运输类长期资产固定资产_运输类3101.01仁渴所有者权益实收资本（或股本）_仁渴3101.02龚冰冰所有者权益实收资本（或股本）_龚冰冰4101.01.01直接材料成本生产成本_基本生产成本_直接材料4101.01.02直接人工成本生产成本_基本生产成本_直接人工4101.01.03制造费用转入成本生产成本_基本生产成本_制造费用转入4105制造费用成本制造费用4105.01房租成本制造费用_房租4105.02水电费成本制造费用_水电费4105.03折旧费成本制造费用_折旧费4105.04机物料消耗成本制造费用_机物料消耗4105.05福利费成本制造费用_福利费4105.06工资成本制造费用_工资5501营业费用期间费用营业费用5501.01差旅费期间费用营业费用_差旅费5501.02运输费期间费用营业费用_运输费5501.03业务招待费期间费用营业费用_业务招待费5501.04折旧费期间费用营业费用_折旧费5501.05工资期间费用营业费用_工资5501.06房租期间费用营业费用_房租5501.07水电费期间费用营业费用_水电费5502管理费用期间费用管理费用5502.01房租期间费用管理费用_房租5502.02水电费期间费用管理费用_水电费5502.03差旅费期间费用管理费用_差旅费5502.04业务招待费期间费用管理费用_业务招待费5502.05办公费期间费用管理费用_办公费5502.06工资期间费用管理费用_工资5502.07折旧费期间费用管理费用_折旧费5502.08其他期间费用管理费用_其他5502.09坏账损失期间费用管理费用_坏账损失5503财务费用期间费用财务费用5503.01利息期间费用财务费用_利息5503.02银行手续费期间费用财务费用_银行手续费5503.03调汇期间费用财务费用_调汇操作要点：(1) 设外币核算的科目时，一定要注意选择相应币别，如果一级科目下有明细科目按外币核算的，则一级科目要设为核算所有币别。(2) 在会计科目下挂接核算项目的方式设明细帐，与在科目下直接增加明细科目实现的帐簿结果是一样的，而且还可解决科目设置工作重复，臃肿的麻烦，但不是必须要求这样设置，关键是要结合企业的实际情况灵活掌握。另外,科目下面如已挂核算项目,就不能再设明细科目；一个科目下可挂多个核算项目，这些核算项目间是一种平等并列的关系；核算项目下也不能再挂核算项目。(3) 设置数量金额辅助核算的物料明细科目时，注意必须先新增物料明细科目，再去系统资料维护处添加具体的“物料”资料，否则易出现错误信息。若客户已购买K/3购销存业务模块，则不需要在存货科目下新增明细科目，只要通过修改会计科目功能，在一级科目里利用核算项目卡片挂接物料辅助核算即可。另外，别忘了在设数量金额明细科目时选择计量单位组和缺省单位。(4) 对应收、应付等往来科目设置时应注意：未购买应收、应付子系统的客户，如要进行往来业务核销、往来对帐和帐龄分析等工作，必须在应收、应付科目下挂核算项目，并设置科目属性为往来业务核算；已购买应收、应付子系统的，不受此限制，但从节省工作量的角度来说，挂核算项目作明细的方法较为实用。(5) 如果已录入明细科目后在系统资料界面看不到，可在“工具”菜单下选“选项”中的显示明细科目一项即可。四、初始余额录入应收帐款科目期初数据：单据日期核算项目部门业务员往来科目往来科目代码发生额应收款余额备注（合同号）应收日期2008-08-15北京远东集团北京销售处何亮应收账款1131350005000S20080815012008-09-152008-08-30上海上思实业上海销售处董风应收账款11313000030000S20080830012008-09-302008-08-30深圳凯丰集团深圳销售处仁渴应收账款113110000015000S20080830022008-09-302008-08-05深圳宏元公司深圳销售处徐明应收账款11315000050000S20080808012008-09-05应付帐款期初数据（采购原材料-采购增值税发票）：单据日期核算项目部门业务员往来科目往来科目代码发生额应付款余额备注（合同号）应付日期2008-08-31苏州新元电子有限公司采购部何树财应付账款21213300033000C20080831012008-09-302008-08-31深圳芳威贸易有限公司采购部何树财应付账款21211350013500C20080831022008-09-302008-08-31深圳信合包装材料厂采购部何树财应付账款21211750017500C20080831032008-09-30应付帐款期初数据（运输费-应付单）：单据日期核算项目部门业务员往来科目往来科目代码发生额应付款余额备注（合同号）应付日期2008-08-31深圳东方货运采购部何树财应付账款212150005000QC20080831012008-09-30固定资产固定资产卡片类别代码类别常用折旧方法净残值率01办公设备平均年限法（基础入账原值和预计使用期间）10%02生产设备工作量法10%03运输类平均年限法（基础入账原值和预计使用期间）10%存放地点代码类别1办公室2生产车间3车库4上海销售处5北京销售处总账一般科目初始数据科目代码科目名称收入数量本年累计借方本年累计贷方方向期初余额1001现金000借50001001.01人民币000借50001002银行存款000借1745001002.01工行东桥支行125000借1745001131应收账款0690000借1000001141坏账准备000贷100001211原材料000借789751211.01主机000借530001211.02显示器000借245001211.04鼠标000借8751221包装物000借5001501固定资产000借2944971501.01办公设备000借381971501.02生产设备000借350001501.03运输类000借2213001502累计折旧000贷9913.42121应付账款0069000贷690002151应付工资000贷550002171应交税金000贷15058.62171.01应交增值税000贷15058.62171.01.01进项税额000借170002171.01.05销项税额000贷32058.63101实收资本（或股本）000贷5000003101.01仁渴000贷2500003101.02龚冰冰000贷2500003141利润分配000贷50003141.15未分配利润000贷5000外币科目初数据科目代码科目名称方向原币本位币1002.02人行东桥支行借1000010500存货科目初数据科目代码科目名称收入数量本年累计借方发出数量本年累计贷方结存数量方向期初余额1211.01.01256M 40G主机000010借180001211.01.02256M 80G主机00005借100001211.01.03512M 80G主机000010借250001211.02.01台式000015借120001211.02.02液晶000010借125001211.03键盘000030借6001211.04.01光电鼠标000025借3751211.04.02无线鼠标000010借500注意：如果已购买应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、应付管理系统里录入后再传递到总帐系统，而不需要在总帐系统里录入。操作要点：录入外币科目金额时，要注意切换相应币别；录入下设核算项目的科目的金额时，要点击核算项目栏的“”进入特定界面输入；录入数量金额辅助核算的科目金额时，点击该科目将会弹出数量栏，在那儿录入数量；试算平衡时要注意，如企业有外币业务，则必须切换成综合本位币去试算。综合本位币状态下，只能查看所有币别科目的初始数据，不能进行录入、修改等操作。五、切换币别为综合本位币，进行试算平衡检查。六、试算平衡结束初始化工作。练习三 日常帐务处理练习目的：掌握K/3财务系统日常帐务处理工作要求：根据下述资料录入记帐凭证，对其进行审核、过帐并查看各种帐表；进行往来业务核销；利用自动转帐功能结转有关费用；进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结帐。资料：一、录入记帐凭证业务1：付公司房租和管理人员房租：业务2：王强报销差旅费：业务3：陈静报销业务招待费业务4：从工行东桥支行125提取人民币备用金5000元，结算方式为现金业务5：从工行东桥支行128提取港币备用金3000元港币，结算方式为现金业务6：仁渴借出差费，人民币借款2000元，港币借款3000元业务7：收到宏元公司的货款人民币30000元，结算方式为支票，收款银行为工行东桥支行125：收款单：记账凭证：业务8：2008年9月17号采购苏州新元电子有限公司“256MB40G主机”45台，不含税单价1850元，采购发票记账凭证：业务9：2008年9月17日采购深圳芳威贸易有限公司台式显示器40台，不含税单价790元，键盘30个，不含税单价21，光电鼠标50个，不含税单价25，录入采购增值税发票如下：记账凭证：业务10：2008年9月17日采购深圳信合包装材料厂白色包装箱100个，不含税单价3.5，录入采购增值税发票如下：记账凭证：业务11：2008年9月18日购买电脑1台（生产部使用的编号为S002的台式电脑），以支票付款，凭证如下：业务12：以龚冰冰身份复核所有日记账。业务13：2008-9-19人民币盘点单如下：业务14：2008-9-15购置现金支票，如下：2008-9-25采购部何树财购买电脑领用支票3200元，如下所示。以“陈静”身份做审核和核销处理。业务15：提备用金发放工资，结算方式为现金，记账凭证如下：业务16：应付工资，发放9月份工资，录入如下凭证：业务17：仁渴报销差旅费，人民币7000元，港币3000元。如下：业务18：仁渴还借款，录入如下凭证：业务19：销售北京远东集团电脑50台内存256MB硬盘40G的电脑，不含税单3000。业务20：收到北京远东集团货款100000元，由工商银行东桥支行账户收款，所收货款对应不同的发票，如下：业务21：深圳东方货运公司将销售北京远东集团的电脑运往北京，运输费用共计2500元，在“应付款管理”中录入“其它应付单”，如下：审核单据后，生成凭证，如下：业务22：付苏州新元电子有限公司材料款，从工行东桥支付，对应不同的采购发票，付款单如下：业务23：付深圳芳威公司材料款，从工行东桥支行支付，所付材料款，对应不同的采购发票，如下：单据审核后生成凭证如下：业务24，付深圳信合包装公司材料款，从工行东桥支行支付，付款单如下：单据审核后生成凭证：业务25：采购苏州新元电子有限公司512M80G主机95台，不含税单价2450元，在应付款管理中录入采购增值税发票如下：单据审核后生成凭证：业务26：采购“深圳芳威贸易有限公司”液晶显示器95台，不含税价1200元，键盘100个，不含税单价20元，无线鼠标90个，不含税单价52元，录入采购增值税发票如下：单据审核后生成凭证如下：业务27：采购“深圳信合包装公司”黑色包装箱100个，不含税单价3.30元，录入采购增值税发票如下：单据审核后生成凭证如下：业务28：固定资产S001生产作业线保养费200元，如下图：（可以制造费用下增设一个科目4105.07-维修费，并制作一张记账凭证）。业务29：以“龚冰冰”身份复核所有日记账（不同币种的现金和银行存款），可参照业务12进行处理。业务