资金管理办法.doc

项目资金管理办法1 总则为进一步加强财务管理和会计核算，适应财务系统专业化管理的需要；最大限度地筹措、回笼货币资金，加速资金周转，提高公司整体的资金使用效益，保障公司施工生产、生活的正常运行。根据公司管理体制改革方案的总体要求，结合公司财务会计工作实际，制定本办法。2 公司各项目部开户的管理2.1 凡驻有公司财务资产部派出机构的公司各项目部，均应在公司内部银行开户，并按内部银行管理办法的规定执行。2.2 公司各项目部经财务资产部批准可以在外部银行开户。2.2.1 由各项目部写出开户申请报告，报告应注明开工项目、施工周期、总工程量、开户理由、本地区银行分布情况、银行服务质量等内容报公司财务资产部。2.2.2 经公司财务资产部审查后，择优选择一家银行办理开户事宜。2.2.3 开户银行一经指定，不允许中途更改。凡需更改开户银行或增开银行户头都需报经财务资产部审批。2.2.4 各项目部未经公司财务资产部批准私自开立银行户头，一经查出，立即撤换财务部长。2.2.5 各项目部对其所开的内、外部银行帐户应做到日清月结，并及时与银行对帐，严禁出现长期未达帐项。2.2.6 每月终了，各项目部都要认真填写银行存款明细表（详见附表1），到银行打出本月的银行对账单，并作为报表的附表随同报表一同上报。3 公司各项目部印鉴的管理3.1 公司各项目部的财务印鉴具有法律效力，各开户单位应加强管理，妥善保管。3.2 银行开户印鉴必须两枚以上，并由两人以上分开保管，加盖印鉴之前应仔细审查每笔收付款业务的真实性和合规合法性。3.3 印鉴应保持清洁、完整，不得随意到处放置和转借他人使用。外出办理业务需携带印鉴时，应有保管人员前往。4 项目部资金结算的职责4.1 项目部资金的收入业务4.1.1 月末财务部门依据经营计划部门提供经建设单位质检、计划、预算、现场监理等部门签证的统计进度报表，办理工程进度款结算。4.1.2 工程竣工或年度终了，财务部门依据经营计划部门提供经建设单位审批的（预）结算资料，办理年终或竣工结算。4.2 项目部资金的支付4.2.1 公司各项目部每月30日（遇节假日前延）应向公司财务资产部（传真）上报下月的资金收支计划。（详见附表2）4.2.2 各项目部的月度资金计划，应按照实事求是，先急后缓，以收定支，略有节余的原则安排。4.2.3 对外以现金或银行存款支付款项时，分以下几种情况办理：4.2.3.1 支付工资、奖金及各种补助时，应提供经项目经理及单位劳资部门签字的原始单据。4.2.3.2 办理借款、支付货款时，应提供经项目经理签字的原始单据。4.2.3.3 支付外包工程款时，由各项目部按分包工程管理办法条款的审批程序，控制支付。4.2.3.4 支付其他款项时，应提供经项目经理签字的原始单据。4.2.4 通过公司内部银行支付款项时，应满足上述付款条件。5 项目部上交公司资金的规定5.1 工程中标后，由公司经营计划部依据工程中标的合同工程量，套用工程量清单消耗定额，计算出该项工程的目标成本价。项目合同价目标成本=应上交公司目标利润（即应上交公司的资金）资金上交率=应上交公司目标利润 (自行项目合同价主材)100%5.2 甲方拨付的工程款在工程合同总价的10%以内（含10%），不用上交公司资金，留项目部用于该项工程的前期准备工作。没有预付款的工程项目，由项目部写出报告报公司领导批准后，由公司垫付。5.3 超过10%以后，每收到一笔工程款，在工程款收到后一周内，按资金上交率的比率以电汇方式上交公司。5.4 工程施工中，施工图预算和目标成本编制完成后，对上交公司资金的比率进行一次调整。5.5 工程完工后，按审计后的工程竣工结算的总造价，套用工程量清单定额，对上交公司资金进行清算。5.6 工程分包费用差按经营计划部提供的比例乘以当月分包产值，月末以货币资金的形式电汇公司。5.7 按工资总额14%提取的福利费，月末以货币资金的形式电汇公司。5.8 公司的折旧及物资装备公司和吊运公司的机械租赁费，月末以货币资金的形式电汇公司。（详见附表3）5.9 财务资产部以公司各项目部上报的银行对账单，随时跟踪每笔收入的款项是否按规定上交公司。5.10 项目部因特殊原因不能上交公司资金的，应由项目部提出缓交报告，由公司领导批准后报财务资产部备案。6 公司财务结算纪律6.1 财务部门有权拒付违反公司规定和国家财经纪律的一切资金支出项目。公司将不定期组织人员到各项目部巡检，凡发现有违规的资金支出项目一经查出，将追究项目部财务部长，经营经理等相关人员的责任。6.2 经营经理应保证项目部的财务收、支业务及时、准确，不得无故拖延、刁难及利用职务之便以权谋私。6.3经营经理应保证现金、银行存款的安全可靠，内、外部银行资金不足时应及时向项目部经理汇报，与项目部一起积极组织资金回笼。6.4 经营经理未经财务资产部同意不得向他人提供、转借内、外部银行帐号；不得垫付资金和信用担保等经济业务；不得随意扩大开支范围和标准；不得签发空白、空头支票。6.5 对审批手续不全，内容不完整，违犯财经纪律和会计制度及公司的有关规定的财务收支，应不予办理；并及时向财务资产部及项目部经理汇报。6.6 凡违背上述原则的经营经理，公司财务资产部有权撤换经营管理的财务人员，情节严重的移交公司处理。7 本办法由公司财务资产部负责解释附表：附表1：银行存款明细表附表2：项目部资金收支计划表附表3：项目部资金上交计划表项目部 年 月份资金收支计划表附表2编报单位： 单位：元上月银行存款余额收 入 计 划项 目金 额合 计支 出 计 划项 目金 额工 资劳效工资工资性补贴税 金提 现 金购 主 材购 辅 材付 外 包购 机 具其他支出上交公司合 计收支差额项目经理：财务部门负责人：项目部 年 月份资金上交计划表附表3编报单位： 单位：元应上交公司目标利润预计本月甲方拨款资金上交率（%）金 额小 计其他货币资金形式应上交公司内 容上交比例（%）金 额工 资14劳效工资14工资性补贴14折 旧按公司转帐数额吊运公司台班按吊运公司转帐数物装公司租赁费按物装公司转帐数小 计上交公司合计辅 助 信 息单位：元内 容金 额累计上交资金扣合同价