速达5000系列培训手册.doc

速达5000系列培训手册速达5000系列培训手册速达软件客户技术部200605目 录1速达5000系列市场定位-42产品特点-43产品价格-54功能对比-55ERP基础知识51ERP发展史52生产管理概念6软件基本知识-661存货计价方法-662固定资产折旧方法-664产品成本构成65成本费用分摊方法6、6财务分析常用指标7流程简介-78内容详解-881新建帐套-882初始化要点-883采购系统-984仓库系统-1385销售系统-178生产系统-2387应收应付-2388现金银行-2589企业信息-29810审核中心-34811开票管理-35统计分析-38进销存月未处理-40帐务系统-41单据模板与打印样式的设计-44日常维护-46用户自定义报表-50升级-531、速达5000系列市场定位速达5000系列广泛适用于中型工业加工企业及商品流通企业。 附：我国对中、小型工业企业及商品流通企业的划分标准（具体划分标准请见国经贸中小企业2003143号）l 工业企业中小型企业须符合以下条件：职工人数2000人以下，或销售额30000万元以下，或资产总额为40000万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数300人及以上，销售额3000万元及以上，资产总额4000万元及以上；其余为小型企业。l 商品流通企业（细分为零售业及批发业）零售业中小型企业须符合以下条件：职工人数500人以下，或销售额15000万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数100人及以上，销售额1000万元及以上；其余为小型企业。批发业中小型企业须符合以下条件：职工人数200人以下，或销售额30000万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数100人及以上，销售额3000万元及以上；其余为小型企业。2、产品特点l 安全可靠的大容量数据库速达5000系列软件采用大型企业级数据库SQL Server 2000，在 Windows 2000 下开发的多层结构的进销存管理系统，由于SQL Server 2000在大规模数据联机事务处理、电子商务和数据仓库的优越性，因此速达5000系列必将为广大中小企业管理者提供一个全面优质的企业管理解决方案，大大地解决困扰企业信息化工作安全性、可靠性等问题。l 业务流程更加合理、系统化将业务流程按照部门管理职能进行划分，突破了单部门信息化处理的模式，着眼于将整个企业集团范围内的业务流程控制更加系统化、合理化，企业运作效率因而得到最大限度的提高。l 部门管理更具严密性、有序性以组织机构为基础，进行工作和权限的分配，企业内部各个部门的管理职能更加清晰完整，各部门之间通过严格的审核制度，形成紧密而连续的业务流，使企业的资金流、物流、信息流得到有效的管理和监控，极大程度降低企业经营管理等方面的风险指数。l 业务管理模式更加灵活、多样化企业的业务流程各具特色，因而系统提供了可配置的业务流程模式和表单定制模式，使企业可以根据实际情况配置业务管理流程，定制单据样式，既可以满足企业的实际管理要求，又能够对业务流程进行监控与跟踪。l 统计分析功能更加丰富、实用化系统将经营分析、财务分析、图形分析有机结合，为管理人员的决策提供了详尽的、全面的、准确的数据资料，因而对企业经营情况一目了然，为企业的管理决策提供了充分依据。l 预警功能更加智能化系统可以结合采购计划、客户订单和当前库存、商品最高库存、最低库存等数据，给出真实的库存预警报表，也可以在信用额度超限，应收款超过收款期限等状况出现时，即时给予预警提示，确保企业生产经营正常进行。l 融入了国际先进的ERP管理思想速达5000系列针对国内中型企业，将ERP的精髓与企业管理科学有机的进行结合。系统创新的管理与务实的功能代表了当今国内中型企业ERP的最新方向，它突破了传统ERP系统实施周期长、实施过程复杂、实施费用昂贵等难点，系统吸取了ERP管理思想的精髓，以简便实用的方式迅速解决中型企业信息化管理的使用难题，有效地帮助企业实现经营管理行为全方位的过程控制。l 数据处理安全、方便系统加强了管理业务过程中敏感数据的保密管理，保障了企业运作的商业安全。系统的自动维护和备份功能进一步保证了数据的安全性。严谨的权限和业务流程控制可以确保数据不被伪造和篡改，使企业领导可以充分授权。l 办公管理趋于协同化、自动化系统集成公告栏、即时通讯、远程通讯等工具，可以实现企业内部信息互联互通和工作流转的自动化，加强了企业内部的沟通联系，缩短了业务运转周期，使企业整体工作效率迅速提高，同时也达到了对流转过程实时监控与跟踪的目的。l 强大的业务处理模块速达5000系列软件集进货、销售、仓库、现金银行、生产、应收应付、固定资产、工资系统、POS销售、出纳管理、账务等诸多管理功能于一身，实现了一体化的链接，大量的工作均可以由系统自动来完成，使操作过程相对简化，各类焦点数据相互关联，完美结合，提供强大决策支持。l 良好的客户关系，把握经营决策系统以先进的客户关系管理为导向，多角度、全方向地提供了客户、供应商、产品及竞争对手信息，使企业能及时了解客户需求，及时调整经营策略，并依靠建立良好的客户关系，把握经营决策，增强企业竞争力。3、产品价格注解说明：A、速达5000系列网络版站点数起点为三站点。B、每增加一个站点，价格为2000元/个。C、不同产品间的升级，必须补上产品的市场差价及工本费用（费用为120元），例如，如5000STD单机版（工业版）升级到50000STD网络版三用户（工业版），升级费用为14120元（20800-6800+120=14120元）。D、如对产品升级费用存在疑问，可致4、功能对比STD商业版STD工业版PRO商业版PRO工业版PRO ONLINE商业版PRO ONLINE工业版采购系统仓库系统销售系统生产系统委托加工应收应付现金银行账务系统出纳系统固定资产工资核算企业信息开票管理POS销售分支管理系统维护5、ERP基础知识本节主要讲述有关ERP的基础知识，内容包括以下几部分：u ERP的发展历程u 生产管理概念简介5、1 ERP发展历程l 第一阶段（“最小订货点”）上世纪30年代初，企业为了维持均衡的生产，一般会有相应的原材料和产成品库存，作为应付异常变化的一种缓冲手段。但是，库存要占用流动资金，库存需要场所和管理人员，库存可能丢失、变质、贬值、淘汰，因此表明，企业在不断地为库存付出代价，如何才能够协调好生产与库存的关系、寻求合理平衡?“最小订货点”无疑是最好的选择。50年代后期，美国一些企业在计算机的支持下，开始实行库存ABC分类管理，根据“经济批量”和“订货点”的原则，对生产所需的各种原材料进行采购管理，从而达到降低库存、加快资金周转速度的效益。订货点法依靠对库存补充周期内的需求量预测，并保持一定的安全库存储备，来确定订货点。经过实践，“最小订货点”只适用于稳定消耗独立、连续的需求、提前期已知、固定的生产企业。l 第二阶段（基本MRP）60年代中期，制造业为了打破“发出订单，然后催办”的计划管理方式，美国IBM公司奥列基博士(Dr.Joseph A.Orlicky)首先提出物料需求计划(Material Requirements Planning，简称MRP)方案。他把企业生产中涉及的所有产品、零部件、原材料、中间件等，在逻辑上统一视为物料，再把企业生产中需要的各种物料分为独立需求和相关需求。MRP管理模式为实现准时生产、减少库存的基本方法是：将企业产品中的各种物料分为独立物料和相关物料，并按时间段确定不同时期的物料需求；基于产品结构的物料需求组织生产，根据产品完工日期和产品结构制定生产计划，从而解决库存物料订货与组织生产问题。MRP基本原理是，在已知主生产计划(根据客户订单结合市场预测制定出来的各产品的排产计划)的条件下，根据产品结构或所谓产品物料清单(BOM)、制造工艺流程、产品交货期以及库存状态等信息由计算机编制出各个时间段各种物料的生产及采购计划。MRP同定货点法相比有一个质的进步，但还只是一种库存定货的计划方法。它只说明了需求的优先顺序，没有说明是否有可能实现，所以也叫基本MRP。MRP根据物料结构特点和时间分割原理进行生产计划的管理，提供了足够准确的物料需求管理数据，产生了巨大的效益，以致MRP/ERP管理模式的发展一直是以MRP为基础的扩充。MRP是MRP发展的初级阶段，也是MRP的基本核心。MRP是MRP/ERP的根本。 l 第三阶段（闭环MRP）20世纪70年代初，MRP由传统式发展为闭环的MRP，它是一个结构完整的生产资源计划及执行控制系统。 闭环MRP (closed-loop MRP)在基本MRP的基础上，引进了能力需求计划，并进行了运作的反馈，从而它克服了基本MRP的不足，所以它是一个结构完整的生产资源计划及执行控制系统。闭环MRP有着以下的特点：A、以整体生产计划为系统流程的基础，主生产计划及生产执行计划的产生过程中均包括能力需求计划，这样使物料需求计划成为可行的计划。 B、具有车间现场管理、采购等功能，各部分相关的执行结果，均可立即取得和更新。 物料需求计划MRP的实施，使未来的物料短缺不是等到短缺发生时才给予解决，而是事先进行计划。实际计划时必须增加生产能力计划、生产活动控制、采购和物料管理计划三方面的功能。 闭环MRP模式，它要求闭环MRP必须根据需求建立生产规划，主生产计划的内容是由生产规划而来的，这个计划可以通过多次模拟进行粗能力计划的平衡。有了主生产计划、库存状况和物料清单，就可以进行物料需求的计算，建立物料需求计划，得到分时间阶段的物料计划。为了使物料计划可行，要通过细能力计划平衡后才发放订单至车间和采购，采购和车间又都与库存有关，无论粗能力计划还是细能力计划，都是根据物料清单和制造工序而建立的。 闭环MRP将是一个集计划、执行、反馈为一体的综合性系统，它能对生产中的人力、机器和材料各项资源进行计划与控制，使生产管理的应变能力有所加强。但它仅局限在生产中物的管理方面。 l 第四阶段（MRPII）20世纪70年代末和80年代初，物料需求计划MRP经过发展和扩充逐步形成了制造资源计划的生产管理方式。制造资源计划(Manufacturing Resources Planning，称为MRP)是指以物料需求计划MRP为核心的闭环生产计划与控制系统，它将MRP的信息共享程度扩大，使生产、销售、财务、采购、工程紧密结合在一起，共享有关数据，组成了一个全面生产管理的集成优化模式，即制造资源计划。制造资源计划是在物料需求计划的基础上发展起来的，与后者相比，它具有更丰富的内容。因物料需求计划与制造资料计划的英文缩写相同，为了避免名词的混淆，将物料需求计划称作狭义MRP，而将制造资源计划称作广义MRP或MRP。在闭环MRP基础上，如果以MRP为中心建立一个生产活动的信息处理体系，则可以利用MRP的功能建立采购计划；生产部门将销售计划与生产计划紧密配合来制定出生产计划表，并不断地进行细化；设计部门不再孤立地设计产品，而是将改良的设计与以上生产活动信息相联系；产品结构不再仅仅只有参考价值而是成为控制生产计划的重要方面。如果将以上一切的活动均与财务系统结合起来，把库存记录、工作中心和物料清单用于成本核算，由MRP所得到的采购及供应商情况来建立应付账款，销售产生客户合同和应收账款，应收账款与应付账款又与总账有关，根据总账又产生各种报表 这就形成了总体的MRP系统。在MRP中，一切制造资源，包括人工、物料、设备、能源、市场、资金、技术、空间、时间等，都被考虑进来。MRP的基本思想是：基于企业经营目标制定生产计划，围绕物料转化组织制造资源，实现按需要按时进行生产。MRP主要技术环节涉及：经营规划、销售与运作计划、主生产计划、物料清单与物料需求计划、能力需求计划、车间作业管理、物料管理(库存管理与采购管理)、产品成本管理、财务管理等。从一定意义上讲，MRP 系统实现了物流、信息流与资金流在企业管理方面的集成。由于MRP系统能为企业生产经营提供一个完整而详尽的计划，可使企业内各部门的活动协调一致，形成一个整体，它能提高企业的整体效率和效益。MRP成为制造业所公认的管理标准系统。 l 第五阶段（ERP）20世纪90年代以来，MRP经过进一步发展完善，形成了目前的企业资源计划ERP系统。ERP概念是由美国著名的IT咨询公司Gartner Group Inc.提出的，由于它反映了MRP的发展特点和要求，所以立即得到广泛的认同。与MRP相比，ERP除了包括和加强了MRP各种功能之外，更加面向全球市场，功能更为强大，所管理的企业资源更多，支持混合式生产方式，管理覆盖面更宽，并涉及了企业供应链管理，从企业全局角度进行经营与生产计划，是制造企业的综合集成经营系统。ERP所采用的计算机技术也更加先进，形成了集成化的企业管理软件系统。 ERP是信息时代的现代企业向国际化发展的更高层管理模式，也代表了当前集成化企业管理软件系统的最高水平。ERP技术及系统特点包括：A、ERP更加面向市场，面向经营，面向销售，能够对市场快速响应；它包含供应链管理功能，强调了供应商、制造商与分销商间新的伙伴关系；并且支持企业后勤管理。 B、ERP更强调企业流程与工作流，通过工作流实现企业的人员、财务、制造与分销间的集成，支持企业过程重组。C、ERP更多地强调财务，具有较完善的企业财务管理体系；这使得价值管理概念得以实施，资金流与物流、信息流更加有机地结合。D、ERP较多地考虑人的因素作为资源在生产经营规划中的作用，也考虑了人的培训成本等。E、在生产制造计划中，ERP支持MRP与JIT(Just-In-Time)的混合生产管理模式，也支持多种生产方式(离散制造、连续流程制造等)的管理模式。F、ERP采用了最新的计算机技术，如客户/服务器分布式结构、面向对象技术、电子数据交换EDI、多数据库集成、图形用户界面、第四代语言及辅助工具、电子商务平台等。此外，有的ERP系统包括了金融投资管理、质量管理、运输管理、项目管理、法规与标准、过程控制等补充功能。这使得企业的物流、信息流与资金流更加有机地集成。它能更好地支持企业经营管理各方面的集成；并将给企业带来更广泛、更长远的经济效益与社会效益。5、2 生产管理概念简介l 车间资料车间是企业加工产品或完成某种工序的固定场所，在本系统中部分生产业务单据需要引用到车间资料，因此，您可以事先录入企业的车间资料。l 工作日历工厂日历也称为生产日历，是用于编制计划的特殊形式的日历，它是由普通日历除去每周双休日、节假日、停工和其它不生产的日期而形成的，用来说明企业各部门、车间在一年中可以工作和生产的日期。MPS和MRP展开计划的依据之一就包括工厂日历，系统在生成计划时，由于非工作日历不能安排任务，因此遇到非工作日时可以自动跳过。在实际应用中，我们可以把“工作日历”看作为工人的上班时间。l 主往来单位货品的主往来单位，主要用于以后由物料需求计划生成采购建议时，可以根据不同的供应商来生成订单。在实际应用中，我们可以把主往来单位理解为企业的某一原材料是从哪一个供应商处采购回来的。l 提前期这里的提前期，指的是产品或零件在各工艺阶段投入的时间比最后完工出产时间提前的天数。l 最小订货批量最小订货批量指的是采购或生产的最小数量，它可以根据包装、运输、仓储等费用最小的原则来制定，用户可以通过经济批量的管理方法，设置与供应商订货时的最小订货数量。l 订货批量增量订货批量增量是在满足最小订货批量前提下，订货数减去最小订货批量后的余数，并且为整数，它常常是由包装数量来决定的。l 物料清单物料清单(BOMBill Of Materials)是描述产品结构的文件。物料一词的含义较为广泛，它是所有产品、半成品、原材料等与生产有关的物料的统称。物料清单，可设为多级的展开格式，BOM中显示某一装配件所使用的下级零部件，全部展开就能完整地表示产品的多级结构。生产部门使用BOM来决定零件或最终产品的制造方法，决定领取的物料清单。产品成本核算部门则利用BOM中每个自制件或外购件的当前成本来确定最终产品的成本。l 主生产计划（MPS）主生产计划（Master Production Schedule，简称为MPS）是确定每一个具体的产品在每一个具体的时间段的生产计划。计划的对象一般是最终产品，即企业的销售产品，但有时也可能是组件的MPS计划，然后再下达最终装配计划。主生产计划是一个重要的计划层次。MPS为一个宏观的、总体的计划，我们可以理解，主生产计划，目的就是让生产部门了解“哪个时候要生产多少产品”这样的信息。l 物料需求计划（MRP）物料需求计划（Material Requirement Planning，简称为 MRP）是对主生产计划的各个项目所需的全部制造件和全部采购件的网络支持计划和时间进度计划。物料需求计划主要解决以下五个问题：A、要生产什么？生产多少？（来源于MPS）B、要用到什么？（根据BOM展开）C、已经有了什么？（根据物品库存信息、即将到货或产出信息）D、还缺什么？(计算出结果)E、何时安排？(计算出结果)l 低层码（low-level code，简称LLC）物料的低层码是系统分配给物料清单上的每个物品一个从0至N的数字码。在产品结构中，最上层的层级码为0，下一层的部件的层级码则为1，依此类推。一个物品只能有一个MRP低层码，当一个物品在多个产品中所处的产品结构层次不同或即使处于同一产品结构中的但却处于不同产品结构层次时，则取处在最低层的层级码作为该物品的低层码，也既取数字最小的层级码。在展开MPS进行物料需求计算时，计算的顺序是从上而下进行的，既从产品的0层次开始计算，按低层码的顺序从低层码数字小的物料往低层码数字高的顺序进行计算，当计算到该产品的某一层次（如1层），但低层码不同时（物料的低层码为2），只计算层级高（低层码数字小）的物料（按顺序），层级比计算层次底（低层码数字大于计算的产品层次）的物料的计算结果（毛需求量、净需求量）暂时存储起来，总的需求量可以汇总存储，但不进行MRP需求计算与原材料（或构成的组件）的库存分配，这样可用的库存量优先分配给了处于最低层的物料，保证了时间上最先需求的物料先得到库存分配，避免了晚需求的物品提前下达计划，并占用库存。因此，低层码是MRP的计算顺序。6、软件基础知识本节内容为速达5000系列的基础知识，具体内容包括以下几部分：u 存货计价方法u 固定资产折旧方法u 产品成本构成u 产品成本分摊方式u 财务常用指标6、1 存货计价方法速达5000系列的存货计价方法包括了移动加权平均法、全月一次加权平均法、先进先出法、个别指定法四种。l 移动加权平均法移动平均法指本次收货的成本加原有库存的成本，除以本次收货数量加原有存货数量，据以计算加权单价，并对发出存货进行计价的一种方法。在实际工作中，移动加权平均法是应用最为广泛的存货计价方法，其计算公式如下：存货单位成本=（上次结存存货的成本本次购入存货的成本）/（上次结存存货的数量本次购入存货的数量）本次发出存货的成本=本次发出存货的数量结存存货的单位成本期末结存存货的成本=期末结存存货的数量期末存货的单位成本l 全月一次加权平均法全月一次加权平均法，也称加权平均法，指以本月全部收货数量加月初存货数量作为权数，去除本月全部收货成本加上月初存货成本，计算出存货的加权平均单位成本，从而确定存货的发出和存货成本，这种存货计价方法适合于各期存货成本变动不大的情况的企业，其计算公式如下：存货单位成本=（月初结存金额+本月各批收货单位成本*本月各批收货数量）/（月初结存数量+本月各批收货数量之和）本月发出存货成本=本月发生存货数量*存货单位成本月未库存存货成本=月未库存存货数量*存货单位成本l 先进先出法先进先出法，是假定“先入库的材料先发出”，每次发出材料的实际单价要按库存材料中最先购买的那批材料的实际单价计价。采用这种方法要求分清所购每批材料的数量和单价。发出材料时，除逐笔登记发出数量外，还要登记金额，并给出结存的数量和金额。l 个别指定法个别认定法、具体辨认法、分批实际法。采用这一方法是假设存货的成本流转与实物流转相一致，按照各种存货逐一辨认各批发出存货和期末存货所属的购进批别或生产批别，分别按其购入或生产时所确定的单位成本作为计算各批发出存货和期末存货成本的方法。此种存货计价方法适用于容易识别、存货品种数量不多、单位成本较高的存货计价，入房产、船舶、飞机、重型设备、珠宝、名画等贵重物品的企业，其计算公式如下：每批次发出存货成本=该批次存货发出数量*该批次存货实际收入的单位成本6、2 固定资产折旧方法固定资产折旧是指固定资产使用过程中，逐渐损耗而消失的那部分价值。固定资产损耗的这部分价值，应当在固定资产的有效使用年限内进行分摊，形成折旧费用，计入各期成本。速达5000系列的固定资产折旧方法包括平均年限法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法及不计提折旧五种计价方法。l 平均年限法平均年限法又称直线法，是将固定资产的折旧均衡地分摊到各期的一种方法。采用这种方法计算的每期折旧额均是等额的。系统提供了两种处理方式，其计算公式分别如下：A、按原值和预计使用期间计提折旧月折旧率=（1-预计净残值率）/预计使用月份*100%月折旧额=固定资产入账原值*月折旧率B、按净值和剩余使用期间计提折旧月折旧额=（固定资产入账原值-月初累计折旧-月初净残值）/ （预计使用月份-已计提折旧的月份）*100%月折旧额=固定资产净值*月折旧率在实际工作中，“按原值和预计使用期间计提折旧”用于启用账套后新购进、新增的固定资产，“按净值和剩余使用期间计提折旧”用于启用账套前，企业已经存在、正在使用的固定资产。l 工作量法工作量法是以固定资产在使用年限内预计可完成的工作量(如总行驶里程、总工作时数、总工作台班数等)为分摊标准，根据各期实际完成的工作量计算折旧的一种方法。采用这种方法计算折旧，各期折旧额的大小随工作量的变动而成比例变动。计算公式为：单位工作量折旧=固定资产原值-（预计残值-预计清理费）/预使用年限内总量年（月）折旧额=全年（全月）实际完成的工作量单位工作量折旧额l 双倍余额递减法双倍余额递减法是以不考虑固定资产净残值的直线折旧率的双倍作为加速折旧率，乘以每期期初固定资产账面余额求得每期折旧额的一种方法，又称定率递减法。计算公式为：年折旧率=2100%/预计使用年限月折旧率=年折旧率12月折旧额=固定资产账面价值月折旧率实行双倍余额递减法的固定资产，应当在固定资产折旧年限到期前两年内，将固定资产账面余额扣减预计净残值后的净额平均摊销，即固定资产最后两年对尚未提取的应提折旧部分采用直线法计提。 l 年数总和法年数总和法又称变率递减法。是以计提折旧的数额作为每年计提折旧的基数乘以一个逐年递减的分数来计算年折旧率的一种方法。这种方法的折旧基数是固定资产原值减去净残值后的余额；折旧率是一个递减分数，即以固定资产使用年限的各年数字之和为分母；(例某项固定资产使用年限为5年，其分母为：(1+2+3+4+5=15)以尚可使用年限为分子，计算公式为：月折旧率=年折旧率12月折旧额=(固定资产原值预计净残值)月折旧率l 不计提折旧采用这种方法，即意味着固定资产不自动计算提旧金额。6、3 产品成本构成速达5000系列采用的成本类型为实际成本法。速达5000系列的生产成本是以滚动计算法(Cost Roll-up)逐层由底向上累计，从而得出最终产品的生产成本，生产成本的构成如下图所示：从上图我们看到，产品成本（生产成本）是由直接成本与间接成本两部分组成，直接成本可细分为直接材料费与直接人工费，直接材料费的计算采用了滚动计算法(Cost Roll-up)，这种计算方法的特点是逐层由底向上累计，从而得出最终产品生产成本，直接材料的计算如下图所示：在速达5000系统中，填制并审核“验收单”后，系统将自动计算直接材料费。对于直接人工费（工人工资）及间接成本（比如水费、电费、动力费等）的分摊，可在“费用分摊”单中把这些费用分摊入产品成本中。6、4 成本费用分摊方法费用分摊是将本期生产完工的产品，除材料成本外的其他间接费用，通过计算计入到每个产品中，计算出产品的实际成本。费用分摊单是生产系统中的一个重要环节，也是各生产产品计入成本底稿的成本来源。速达5000系列的成本费用分摊（比如制造费用、水电费等）方法包括了按产品数量、按材料金额、按耗用工时、手工分摊四种成本费用分摊方法。l 按产品数量（以制造费用为例）某产品应分摊的制造费用某产品单位制造费用分摊系数分摊系数费用分摊单主表制造费用金额/验收单入库数量l 按材料金额（以制造费用为例）某产品应分摊的制造费用某产品单位制造费用分摊系数分摊系数费用分摊单主表制造费用金额/验收单入库总金额l 按材料金额（以耗用工时为例）某产品应分摊的制造费用某产品单位制造费用分摊系数分摊系数费用分摊单主表制造费用金额/耗用工时总数l 手工分摊（以制造费用为例）速达5000系列共提供以上四种成本费用分摊方法，现举出“按产品数量”此方法供大家参考学习。举例，假定某企业只生产A、B两个产品，某月企业一共生产了30个产品，其中A产品10个，B产品20个，企业当月共发生了600元的制造费用，请计算A、B两个产品所分摊的制造费用。此方法的计算过程如下：分摊系数=600/（10+20）=20A产品应分摊的制造费用=20*10=200元B产品应分摊的制造费用=20*20=400元（或600-200=400元）6、5 财务分析常用指标l 偿债能力比率A、流动比率流动比率体现了企业的偿还短期债务的能力。流动资产越多，短期债务越少，则流动比率越大，企业的短期偿债能力越强。流动比率=流动资产合计/流动负债合计B、速动比率速动比率比流动比率更能体现企业的偿还短期债务的能力。因为流动资产中，尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货，因此将流动资产扣除存货再与流动负债对比，以衡量企业的短期偿债能力。速动比率=（流动资产合计-存货）/流动负债合计C、资产负债率资产负债率反映了债权人提供的资本占全部资本的比例。该指标也被称为举债经营比率。资产负债率=（负债总额/资产总额）*100%D、产权比率产权比率反映了债权人与股东提供的资本的相对比例。反映企业的资本结构是否合理、稳定。同时也表明债权人投入资本受到股东权益的保障程度。产权比率=（负债总额/股东权益）*100%l 营运能力比率A、 存货周转率存货周转率是企业存货周转速度的主要指标。提高存货周转率，缩短营业周期，可以提高企业的变现能力。存货周转率=产品销售成本/（期初存货+期末存货）/2B、存货周转天数存货周转速度反映存货管理水平，存货周转速度越快，存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换为现金或应收账款的速度越快。它不仅影响企业的短期偿债能力，同时也是整个企业管理的重要内容。存货周转天数=360/存货周转率=360*（期初存货+期末存货）/2/产品销售成本C、应收账款周转率应收账款周转率，要与企业的经营方式结合考虑。以下几种情况使用该指标不能反映实际情况：第一，季节性经营企业；第二，大量使用分期收款结算方式；第三，大量使用现金结算的销售；第四，年末大量销售或年末销售大幅度下降。应收账款周转率=销售收入/（期初应收账款+期末应收账款）/2D、应收账款周转天数应收账款周转率越高，说明其收回越快。反之，说明营运资金过多呆滞在应收账款上，影响正常资金周转及偿债能力。应收账款周转天数=360/应收账款周转率=（期初应收账款+期末应收账款）/2/产品销售收入D、流动资产周转率流动资产周转率反映流动资产的周转速度，周转速度越快，会相对节约流动资产，相当于扩大资产的投入，增强企业的盈利能力；而延缓周转速度，需补充流动资产参加周转，形成资产的浪费，降低企业的盈利能力。流动资产周转率=销售收入/（期初流动资产+期末流动资产）/2l 盈利能力比率A、销售净利率销售净利率反映了每一元销售收入带来的净利润是多少。该指标表示销售收入的收益水平。销售净利率=净利润/销售收入*100%B、销售毛利率销售毛利率表示每一元销售收入扣除销售成本后，有多少钱可以用于各项期间费用和形成盈利。销售毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入*100%C、净资产收益率（权益报酬率）净资产收益率反映公司所有者权益的投资报酬率，也叫净值报酬率或权益报酬率，具有很强的综合性。是最重要的财务比率。净资产收益率=净利润/（期初所有者权益+期末所有者权益合计）/2*100%l 发展能力比率A、主营业务收入增长率主营业务收入增长率可以用来衡量公司的产品生命周期，判断公司发展所处的阶段。主营业务收入增长率=（本期主营业务收入-上期主营业务收入）/上期主营业务收入*100%B、利润增长率净利润增长率反映了企业实现价值最大化的扩张速度，是综合衡量企业资产营运与管理业绩，以及成长状况和发展能力的重要指标。净利润增长率=(本期净利润额上期净利润额)/上期净利润额100%l 现金流量分析A、现金流动负债比率现金流动负债比率反映了企业经营活动产生的现金对流动负债的保障程度，这一指标偏低说明依靠现金偿还短期负债的压力较大。现金流动负债比=年经营活动现金净流量/期末流动负债B、现金债务总额比率现金债务总额指标比率越高，企业承担债务的能力越强。现金债务总额比率=经营活动现金净流量/期末负债总额7、业务流程图注解说明：A、速达5000系列商业版不提供生产管理模块。B、只有在速达5000系列的商业版中，销售订单才可自动生成采购订单。8、内容详解本章将详细介绍速达5000系列各模块的具体应用，本章内容涵盖了新建账套、初始化、进销存、生产、现金银行、应收应付、账务系统、报表系统、打印输出、日常维护等模块方面的操作与使用。8、1 新建账套以下几点为新建账套后不可修改的项目：l 纳税性质系统为用户提供了“一般纳税人”与“小规模纳税人”两种纳税性质的选择，用户可依据自身经营情况作出选择。l 进销存系统与账务系统是否结合使用如果用户选择进销存系统与账务系统结合使用，那么填制业务单据后，系统将自动把进销存系统的数据传递到账务系统，用户可根据企业的实际情况，生成相应的记账凭证；如果用户选择进销存系统与账务系统分开使用，这样即意味着进销存系统与账务系统就没有任何关联，用户填制业务单据后，系统不会把进销存系统的数据传递到账务系统里面，用户必须手工录入凭证。l 是否使用分仓核算如果用户选择“使用分仓核算”，那么每个仓库均可以单独核算存货成本，系统提供了分仓库的“数量金额账”。如果用户选择“不使用分仓核算”，那么系统将按一个仓库来核算存货成本，无论企业有多少个仓库，分布在各分仓的库存商品的单位成本都是相等的。l 是否使用货位采用货位管理可以在仓库下再设置货位，这样就使企业对存货管理更加细分化。比如，*企业为百货公司，企业下设了家电仓库、针织品仓库、食品仓库、文化用品仓库，家电仓库下还设置了彩电、音响、冰箱等小仓库，对于这样的企业，可选择“使用货位”此选项。l 往来核算方式系统提供了“总账下设”及“辅助核算”两种往来核算方式。A、“总账下设”采用这种往来核算方式必须注意，二级科目级长的长度决定了往来单位的数量。在“总账下设”往来核算方式下，应收账款、预收账款的二级会计科目，对应的是“往来单位”资料下的“客户”，而应付账款、预付账款的二级会计科目，对应的是“往来单位”资料下的“供应商”，如果企业的往来单位数量比较多，比如有6000多个，在实际使用中，建议把“二级科目级长”定义为4。B、“辅助核算”“辅助核算”往来核算方式与二级科目级长没有任何联系，采用这种核算方式，应收账款、预收账款、应付账款、预付账款账户下就不再存在二级会计科目。采用“辅助核算”这种往来核算方式，当用户进行“凭证制作”时，系统将生成一张不完整的记账凭证，用户必须手工补充完整。l 业务流程选择A、采购业务流程系统提供了两种采购业务流程：（a）采购订单采购开单进仓单（正向流程）（b）采购订单进仓单采购开单（逆向流程）采用（a）流程，采购订单与采购开单均由采购部门填制，这时，仓管人员可引用采购开单，根据仓库实际收货的数量而填制进仓单；采用（b）流程，采购部门填制采购订单后，当企业订购的商品运抵企业时，仓库人员按照实际收到商品的数量填制进仓单，采购部门可根据进仓单的业务明细而生成采购开单。B、销售业务流程（a）销售订单销售开单出仓单（正向流程）（b）销售订单出仓单销售开单（逆向流程）采用（a）流程，销售订单与销售开单均由销售部门填制，这时，仓管人员可引用销售开单，根据仓库实际发货的数量而填制出仓单；采用（b）流程，销售部门填制销售订单后，当对方订购商品办理出库业务时，仓管人员按照发出商品的实际数量填制出仓单，销售部门可根据出仓单的业务明细而生成销售开单。l 会计科目制度系统提供了“使用新企业会计制度科目”、“使用旧企业会计制度科目”、“使用小企业会计制度科目”三种会计科目制度，企业可根据自身实际情况而做出相应的选择。l 损益结转方式系统提供了“账结法”与“表结法”两种损益结转的方式。使用“账结法”，则每个会计期末，必须对损益进行结转，再进行月未结账。使用“表结法”，企业可根据实际需要确定结转损益的会计期间，但是，年底时必须结转损益。l 会计科目级长定义科目级长时，企业应综合考虑各方面的因素，既要便于操作又要为今后的明细科目不断递增留有余地。l 本位币符号系统默认的本位币符号为“￥”。l 账套启用日期账套的启用日期，企业可根据实际情况作出选择。比如账套的启用日期为2006年7月份，当用户录入业务单据时，只能录入在此月份后的业务单据，系统不允许录入在此月份前的业务单据。8、2 账套初如化要点在账套初始化阶段，企业必须录入以下的基础资料：A、客户资料（往来余额）B、供应商资料（往来余额）C、“估价入库初始化”单D、“委托代销初始化”单E、固定资产初始数据F、账务初始数据注意事项：A、以上基础资料，一旦启用帐套，上述的基础资料无法进行修改或删除。B、如企业期初含有估价入库产品或委托代销商品，请把这部分的商品录入到“估价入库初始化”及“委托代销初始化”单据中，填制上述单据后，该单据的记录的库存金额不会转入“库存商品”或“原材料”、“估价入库”等账户下。C、只有试算平衡，才可启用账套，一旦启用账套，企业将无法再修改账务的初始数据。补充说明：A、在进销存系统与账务系统结合使用的前提下，当企业录入了客户往来余额、供应商往来余额及固定资产初始数据后，企业可于“账务初始数据”处通过“引入货品期初”、“引入往来单位期初”、“引入固定资产期初”，把进销存系统的期初余额引入到账务系统中。B、系统规定，客户编码不能与供应商编码相同。C、“同时核算客户”或“同时核算供应商”为“同时核算客户”或“同时核算供应商”为往来单位资料的一个可选项（只有速达5000PRO才提供此功能）。有些往来单位既是企业的供应商又是企业的客户，这时企业可以在设置其主身份之后，再选择该往来单位的另一个身份以便于实现特殊的业务处理；当客户资料“同时核算供应商”，供应商资料“同时核算客户”选项被选择时，采购模块的单据和销售模块的单据都可以选择这类双重身份的往来单位；但“应收款单”、“应付款单”、“往来核销”只可以按照客户、供应商的主身份进行业务处理。D、如果企业的往来单位数量较多，企业可通过EXCEL成批导入。E、如某往来单位为分支机构的往来客户或供货商，则企业可于“客户资料”或“供应商资料”中的“分支机构”中进行相应的设定。8、3 常用的基础资料此处介绍的是企业经常用到的基础资料，这些基础资料包括了货品资料（货品组）、仓库资料、员工资料、部门资料、存货类型、出入库类型、会计科目、出纳账户等。l 分支机构“分支机构”用于记录企业的连锁分支机构信息。注解说明：A、“分支机构”只记录分支机构的信息，本其身并不记录、计算、统计分支机构仓库的库存信息。B、输入“分支机构”后，企业可于“员工资料”、“客户资料”、“供应商资料”、“操作员定义及授权”、“仓库资料”、“收付款账户”等基础资料中进行相应的选择及引用。C、速达5000系列之远程分支版本机构版本，不支持DRP运算。l 仓库资料仓库是用来存放货品的地点，仓库资料记录了仓库的名称和位置。注解说明：A、如企业需要录入货品的期初库存数量，那么必须先输入仓库资料信息。B、在实际使用中，建议对所有的“实物类货品”均选上“MRP可用”的标志。C、如某仓库为企业的物流配送仓库，在实际使用中，建议对该仓库选上“DRP可用”标志。D、如“账套选项”中，企业对“操作员只能开出或看到自己的仓库”该选项设为“是”，企业可于“操作员”项中设定某操作员管理或使用该仓库的权限。l 车间资料（5000系列商业版没有此基础资料）及部门资料车间是企业加工产品或完成某种工序的固定场所。注解说明：A、车间不同于仓库，车间不是存放货品的场所，它隶属于部门，部门资料下可设多个生产车间。B、企业生产过程中，为明确生产部门的分工合作、岗位职责，因此，在填制加工单、领料单、费用分摊单前必须设置车间资料。l 地区资料为了将企业的往来单位按照所在的地区进行相应地划分，