卓越内部审计师培训.doc

S【课程背景介绍】 众所周知，内部审计工作看似对各个部门的业务运作进行监督，由此造成各个部门会竭力阻碍审计工作的开展，内部审计人员需要具有组织，沟通与计划技能， 以及正确的取证方法、异议的处理等技能，从而使审计由监督变成企业运营辅导、指导与顾问。在本课程中，将以中国与美国最新的审计方法，概念， 帮助学员掌握关键流程与关键控制点，在审计方面努力培养学员做防患于未然(Proactive)的能力。在整个教学中， 培训师使用上百书面和讲解案例，经典故事， 使枯燥的专业知识变的生动愉快。【推荐参训对象】 总经理、副总经理、首席财务官、财务总监、财务经理、会计经理、内部审计经理等。【课程摸块设置】 一、内部审计与国际商业环境1、定义内部审计2、明确有效控制功能的构成3、定义管理层在内部审计中的责任4、讨论内部审计与外部审计的区别5、内部审计的种类6、讨论内部控制与审计程序7、理解内部控制的结构8、探索风险控制的持续性与容忍的偏差讨论：如何成为一个优秀的审计人员结论：。二、如何建立内部审计团队1、内审部门在组织结构中的不同位置2、内审成员需要具备的才能3、内部审计部门的工作范围、重点以及作用与功效4、控制的最基本的原则三、2002年的萨班斯法案1、强化财务的披露2、公司与犯罪的责任3、白领犯罪的责任四、如何协助业务部门确定风险区域1、 哪些区域急需建立程序2、关键控制点如何甄别3、缺陷的程度如何定义4、如何解决不同观点缺陷的结论五、流程图与程序文件的审核1、流程的建立与审核练习2、程序文件的审计与演练3、取得其他业务部门的支持六、内部控制体系评估与书面化1、完成基础与详尽资料收集任务2、计划审计3、收集背景资料4、理解工作流程5、记录工作流程6、制定流程图7、完成内部审计矩阵8、完成审计目标七、如何制定审计范围与审计重点 1、稽核的三个层次与十一大循环2、设计哪些KPI来进行审计3、区域业务的复杂程度4.流程中的关键点5、如何处理举报6、定义内部控制环境与审计测试八、内部审计专业技术1、穿行测试2、如何确定审计的频率3、如何确定抽样的数量4、审计抽样方法5、内部控制的分析性复核方法6、内部控制的符合性测试7、如何固化证据九、审计证据与审计取样1、审计证据的基本概念与其对工作底稿形成的影响2、撰写工作底稿-单证分析检查-收集与测试审计证据-完成和记录符合性测试与实质性测试和运营测试3、计算审计风险4、定义阿尔法风险与贝塔风险5、选择恰当的测试方法6、讨论样本统计的技术7、确定样本计划的目标8、制定样本计划9、应用属性抽样10、外推样本的结果11、确保审计工作底稿支持审计结论与建议书十、计划与执行成功的审计交流1、讨论有效的审计的原则1、制造友好审计的环境3、设计审计环境与约定审计4、计划访谈5、讨论计划的框架6、执行和评估访谈的结果7、克服阻力8、管理与管理层的冲突9、达成一致意见10、理解信息保密的实质11、审计过程的不同角色地位12、“望”、 “闻”、“问”、“切”的技术十一、具体审计工作1、把审计计划与审计战略联系起来2、基于内部控制风险制定长期审计计划3、为具体审计项目设计审计计划并准备审计备忘4、如何在有限的时间内，发现控制缺陷5、如何验证关键控制点6、访谈练习7、哪些缺陷要写入审计报告8、发现实质缺陷的处理方法9、经济责任审计10、审计结束会议11、审计报告与评分的方法12、如何将内部控制推销给其他部门十二、把审计结论推销给管理层1、撰写以控制为基础的建议书2、有效实用审计中的备忘录3、按内部审计标准签发审计报告4、对审计报告的使用者提供具有充分的决策信息5、对审计报告的使用者提供“平衡”的审计报告6、做为有效的管理工具而使用的审计报告附录、重点审计点与对账1、制造企业100种风险的防范措施2、财务报表质量的最后保证-对账【教授师资介绍】 王金升 老师 拥有25年跨国公司财务管理经验； 现在是几家跨国公司的总裁财务顾问 数十家企业管理顾问公司的财务特约培训师 财务管理流程再造（BPR）实施专家 企业管理制度建立与实施专家 参与了多家外资企业的内部控制实施工作； 长期在美国通用公司任职，担任项目实施，税务策划，企业预算 编制与实施，内部控制，风险控制实施与评估