上海贸易型企业出口退税申报系统操作指导(实战中总结-....doc

出口退税申报系统操作指导 密码：sa 日期：选择填报月份 在操作项中选择“向导”进入，先进行预审报，按以下顺序进行操作：1、 第一步忽略，从第二步“退税申报数据录入”开始，先进行“出口明细申报数据录入”信息的输入，在此项中，需填列项和填列方式如下：关联号：为人“年份+月份+4位流水号”，例：2007年5月第一张报关单，其关联号为：2007050001，即一个关联号对应一张报关单。申报年份：为填报预审信息的当月，例200705，意为2007年5月输入预审信息。申报批次：指是当月第几次申报，需注意的是，上海税局要求每月只有1次申报批次，这就要求，若当月有N次出口行为，尽量将出口日期相近并且相关单报汇总齐全的汇集起来1次申报。序号：可按顺序填列，此项在最后进行“序号重排”时，可自动排列。出口发票号：为形式出口发票中的发票号码。报关单号：为“报关单上的海关编号后九位数字+0+2位出口商品项号”；出口日期：为报关单上的出口日期。美元离岸价;无论何种成交方式和币种，都需换算为出口当日美元FOB价格。核销单号：为出口收汇核销单上的编号。商品代码：为报关单上的商品代码+00。商品名称：可修改，应与报关单上的商品名称一致。单位：与报关单上的单位相一致。出口数量：为报关单上同一项下商品的出口数量。以下各栏的数据为自动生成。出口内容填好后，先点击“序号重排”，而后按“审核认可”，标识为“R”后即可。若出现“E/W”为没有通过审核，此时应在”审核认可“中取消标志后，重新进行修改，再重新排序后审核再进行“进货明细申报数据录入”， 在此项中，需填列项和填列方式如下：关联号：为进货与出口相对应的出口关联号。税种：“V”表示为增值税， “C”为消费税申报年份、申报批次和序号：要求同上。进货凭证号：为进项增值税专用发票代码+发票号码。其它内容同上，或按进项税票内容填写。进货内容填好后，先点击“序号重排”，而后按“审核认可”，标识为“R”后即可。“出口/进货明细申报数据录入”忽略不填。第三步，“退税申报数据检查”，只做前两项”进货出口数量关联关系检查“”和”换汇成本检查”即可；通过后，则进入第四步。第四步，生成预审数据。在此项中，只需操作第一步即可。选择“退税申报”,关联号=无数个9。将数据存入硬盘中（专门建一个供预审和正审的硬盘目录）。例文件夹名为F:/200705YSB01。至此可以在“出口退税网上申报系统”进行预申报（）。将该文件夹上传。第五步，预申报文件发送成功后，在“出口退税网上申报系统”中点击“申报文件反馈”，查看下载反馈文件至硬盘所设定的目录中。并将税局的反馈信息从退税软件“退税申报预审信息读入”至系统。（预申报的目的是核对所有数据是否都已提交并核对正确），此步操作完后进行数据备份：“系统维护”/系统数据备份（注意核对一下备份路径是否与设置的路径一致，若不一致可在“系统维护”/系统配置/系统参数设置与修改中更改。再到“退税预审信息处理”中查看信息是否有误 一般第一次预申报会出现如下问题：报关单与发票无信息。此种情况因为发票信息与报关单信息传送到税局的时间较晚。如遇此问题，需做备案。（做备案是确保如因为上述原因导致退税时间超过90天仍然可以申报退税）。 做备案的步骤为：a在第五步中，选定下载的反馈文件，将税局的反馈信息读入到系统，点“打印预览”，打印“反馈信息结果”（此时若核对出是单位录入错误，需修改后重新进行预审报，属于信息滞后的需要备案）同时按照“反馈信息结果”的内容填写“信息问题备案申报明细表（必须在计算机中输入）。将两张表格一式两份用A4纸打印出来加盖公章交至税局进行备案。 备案时注意：备案明细表中疑点类型填写1的部分申报时需提供口岸电子信息已提交的界面路径：出口退税/状态查询（复印件加盖公章）。填写2的部分暂提供发票认证清单（复印件加盖公章）。 备案做好以后，隔一段时间再进行预审，直到在“出口退税网上申报系统”“申报文件反馈”中反馈信息处查看是否已通过预审，并有正式审报回执后，可以进行正式申报。第六步，收到税局可以正式申报的信息后(同时税局提供“申报登记回执”)进入第六步。先在第一项确认正式申报数据，后进入第二项，出口明细查询，在此项中，点击打印功能扩展申报表打印选择相应的打印机，纸张类型选择A3（复印纸，一式两联）。分别加盖公章。而后操作进口明细打印，同出口明细打印。 如果是隔月正式申报，必须先返回第二步更改关联号（将关联号中的月份更改到正式申报的当月）及申报月份，同时重新操作一次：即先取消申报标识，然后一直按回车键，重新序号重排，在审核通过，进口数据同样操作。然后进入第三步，依次操作。但不用第四步，第五步不需如预申报时的存盘读盘，只需在系统里象征性的点击即可。 注意：第六步操作以后，数据将消失。如点击撤销本次申报，则可以重新回到第二步。 注意：跨年时，只能年前为一批，年后的为一批。若在新的一年需正式申报旧年的数据，可在进入系统时以旧年12月日期进入，商品代码和品名都以旧年的报关单为依据。 注意：在本步里打印报表时，需要在以下路径中对纸张类型进行更改：“开始”/设置/打印机和传真机/打开后选择所需打印机，点击鼠标右键/属性/“常规”中点“打印首选项”/选好“方向”再点击下方“高级”按钮/在纸张、输出中对“纸张规格”进行选择“A3”。 如果在正式申报系统中有不需用的数据，可以在空白处点击右键，选择批量删除即可； 在跨年操作时，旧的一年为一批，新一年为一批，例2007年度的在进行系统时以200712进入并操作，2008年归为一批。这样即使商品代码发生变更也不会影响操作。第七步，此步骤需先操作第一项即：“退税汇总申报表录入”，点“增加” 后输入成当月申报月份，再点击Enter即可，查看并核对汇总表的内容，无误点“保存”，并在“打印报表”处进行汇总表的打印，打印过程同第六步打印出口及进口明细表。打印两份。加盖公章。后操作第二项，生成正式申报软盘。注意：生成正式申报软盘后将无法撤消回到以前的步骤（解决方法：在第六步操作结束后，需将本次操作的内容进行数据备份系统设置系统数据备份（事先建立一个数据备份的文件夹，将备份的数据存入至此即可，如某次误操作可以选择相应的日期调入当日的数据“见第五步”）。在硬盘上事先建立一个文件夹，将生成正式申报的文件存入其中，例文件夹名：D:/200705ZSB01第七步操作后，可以在“出口退税网上申报系统”进行正式申报（）。将正审文件夹上传。反馈信息项下可能会出现以下四种情况;“已预审待读入” 指税务局正在处理中，企业不用操作“错误信息反馈” 查询说明，若为“历史库中已存在”意为关联号已使用过，需更改关联号，或是税局审核失败造成的。“未通过预审” 意为：企业未做预审直接进行了正审造成的；已做了预审，但出现的疑点是不能跳过的；已通过预审，但又加入新单未预审而直接正审的。 下述疑点可以忽略，进行跳过： 1440 换汇成本超范围 2507 非交叉稽核发票 1470 出口国别有误“待预约” 指已通过网上正式申报隔日需携带以下资料到退税局去审单：点开反馈信息，并进行打印；打印含有本次待预约内容的“申报文件反馈”界面。（用Print screen方式操作）申报登记回执，出口明细报表，进货明细报表，汇总明细报表预审和正式申报生成的数据文件拷入软盘并携带。 （只要是同一数据，预审和正审的月份不同不要紧）审单后携带上述文件到专管员处装订单证。内容如下：出口退税日常申报装订册内容：日常退税修改索引表；申报登记回执；疑点表（汇总表上注明无疑点的无此表）接单登记回执；出口退税汇总申报表；出口退税进货明细表；出口退税明细申报表。备注：上述报表中，需将一式两联的报表分开装订，即装订两册，备案表放在第一联装钉册的最后一张。将封皮填好即可。上海报关单外汇装订封面及顺序如下：(若有备案表放在首页) 增值税抵扣联（进项票，将打孔处撕掉，横向装订在第一张）； 出口退税专用核销单（核销单上的货物名称，数量及币种总价按照报关单上的内容如实填写完整，纵向装订）； 出口货物报关单（出口退税联）。将三个装订成册的报表交至专管员，至此退税工作完成。下个月初到专管员处领取回执。三个星期后主动查询银行余额，检查退税额是否到帐！第八步不用操作 在一个报关单下有两个以上商品的，在录入时是同一个关联号，只是在报关单号下按项号排列。 若想提前做正申盘（不同月份）可调整电脑的时间。但培训部建议，预审用当月，正审在下月时换关联号。 若在当月有不可以正申的单，可暂不申报，其它的单不用进行关联号重排。暂不申报的并入下个月重排。Note: 如果换汇成本过高，超过，则需在上交的接单回执（标明换汇成本的报表）第一联，按如下公式重新换算换汇成本。换汇成本出口进货金额合计数*1.04/美元离岸价的合计数（为出口明细表上的数据）换汇成本：商品出口净收入每美元所需要的人民币总成本，即用多少人民币换回一美元。公式：出口商品的换汇成本出厂所需总成本（人民币）出口销售净收入（美元）人民币总成本包括：收购商品成本运费，保险费，银行费用，综合资用等。出口退税换汇成本实际采购成本（人民币）出口外汇净收入（美元）实际采购成本含税采购成本（增值税）（增值税-退税率）常见问题处理；1、 进项发票配对出现错误，换汇成本低的可以通过并可退税，但配错的换汇成本就会过高，进而导致无法退税的处理：A、 当月正审时发现的，请税务专管员进行撤销已正审并通过的配错单据。从而可以重新配对。B、 隔月发现的，即该项税款已发生退税。可将剩余配错的单同其它报关单（需要同商品代码的）合并审报，但需提前向税务专管员进行说明，合并的方式是几单报关单合用一个关联号以便调低换汇成本。 也可请求税务专管员将已退税的配错单进行撤销，重新在相当