测试题三答案.doc

参考答案: 一、单项选择题 1、D 2、A 3、A 4、A 5、D 6、 D 7、A 8、B 9、C 10、D 11C 12、B 13、C 14、D 15、D 16、A 17、A 18、D 19、B 20、B 二、多项选择题 21、ABCDE 22、ABCD 23、ABCDE 24、AB 25、ABC 26、DE 27、AC 28、CD 29、ABCDE 30、ABDE 三、计算题 31、解：在单利率方法下名义收益率与存款利率相同，即是2% P=500002%（1-20%）+50000=50800（元） P0=50000（元） 四、简答题 32、答：（1）相同点：A 都反映资金价格水平的高低；B 表示方法相同 （2）区别点：A 计息方式不同：单利只以本金计算利息，复利定期结息，利息会被加入本金逐月滚算；B 同样的利率水平，同样的本金用单利和复利计算的结果会不同，复利会高于单利 33、答：借贷资金供求状况的变动是影响市场利率变动的直接原因，资金供应增加，需求减少，市场利率下降的压力增加。资金供应减少，需求增加，市场利率向上的压力增加。而影响借贷资金供求的因素又是多方面的，既有实际经济因素，如实际经济投资利润率降低实际经济投资不旺导致对借贷资金需求降低；也有纯货币因素，如股票市场行情火暴，投资家急需从借贷市场上融入资金，参与炒作；常常还有心理因素，如预期利率下降时，投资者会增加对债券市场的投资，从而实际债券市场的有效利率水平即收益率会降低。资金供求状况可以说是各种影响利率水平的综合反映。 34、答：政策性金融机构是指专门出事政策性金融活动、支持政府发展经济、促进社会全面进步、配合宏观经济调控的金融机构。以我国现有的政策性金融机构有国家开发银行；中国发展银行；中国进口银行。 在经济发展过程中，常常在一些商业银行从盈利的角度考虑不愿融资的领域，或者资金实力难以达到的领域。这些领域通常是对国民经济发展、社会稳定具有重要意义、投资规模大、周期查明感、经济效益低、资金回收慢的项目，如：农业开发项目、重要基础设施建设项目等。为了扶持这些项目，政府往往实行各种鼓励措施，各国通常使用的办法是成立政策性银行，专门对这些项目融资。 政策性金融机构与商业银行和其他非银行机构相比，共性在于对资产进行严格的审查，贷款要还本付息、周转使用，但作为政策性金融机构也有其独特的特征： （1）政策性银行有自己特定的融资途径，财政拨款、发行财政性债券是其主要的资金来源，不向公众接受存款。 （2）政策性银行的资本金多由政府财政拨付 （3）政策性银行经营时主要考虑国家整体利益、社会利益，不以盈利为目标，一旦出现亏损，一般多有政府弥补。但不能把政策性银行的资金当作财政资金使用，政策性银行也必须考虑盈亏，坚持银行管理基本原则，力争保本微利。 （4）政策性银行有自己的特定服务领域，不与商业银行竞争。其名称往往与其特定领域相适应。 （5）政策性银行一般不普遍设立分支机构，其业务一般由商业银行代理。 35 、 答：资产信贷管理理论产生于20世纪70年代后期。20世纪70年代末，市场利率大幅度上升，使得越来越明显。单纯的负债管理业不能满足银行经营管理的需要。各国经营管制的放松，使得银行吸收存款的压力越小，因此商业银行是由单纯的偏重资产或负债管理转向资产负债综合管理。 资产负债管理理论认为：商业银行单靠资金管理或单靠负债管理都难以达到流动性、安全性、盈利性的均衡。银行应对资产负债两方面业务进行全方位，多层次的管理，保证资产结构调整的及时性、灵活性，以此保证流动性的供给能力。 资产负债综合管理理论既吸收了资产管理理论和负债管理理论的精华，又克服了各自的缺陷，从资产、负债平衡角度去协调银行安全性、灵活性、盈利性之间的矛盾，使银行经营更为科学。 36、答：任何一笔货款发放以后，就已存在损失的可能性。货款呆帐准备金是从银行收入中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备。 银行提取的呆帐准备金要符合两项原则：一是及时性原则。是指银行呆帐准备金的提取在估计到货款可能存在内在损失、货款的实际价值就可能减少时进行。而不应在损失实际实现或需求冲销贷款时进行。二是充足性原则。是指银行随时保持足够弥补贷款内在损失的准备金。 呆帐准备金有三种类型：普通呆帐准备金、专项呆帐准备金和特别呆帐准备金。 由于损失的不可避免性，银行及时、足额提取呆帐准备金就成为帮助银行保持稳健经营的有效工具。 五、论述题 37 、对借款企业进行信用分析是为确定企业的未来还款能力如何。影响企业未来还款能力的因素有：财政状况、现金流量、信用支持以及非财务因素。企业财务状和先进流量构成企业的第一还款来源，而信用支持为第二还款来源，非财务因素虽构不成直接还款来源，但会影响企业的还款能力。因此，对借款企业信用分析应包括以下主要内容： （1） 对借款企业财务分析：就是银行对借款人的财务报表中有关数据资料所进行的确定、比较、研究和分析，以次掌握借款人的财务状况，分析借款人的偿还能力，预测借款人的损益表和对借款企业先进流量分析。 （2） 对借款企业担保分析：银行要求借款企业对其提供货款给予担保是为了提高借款人偿还的可能性，降低银行资金损失的风险所采用的保护性措施。它为银行提供了一个可以影响或控制的潜在还款来源