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文档简介

公司票据管理及财务报销制度总则：为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。一、票据管理制度1、为了加强票据管理，规范票据的领用、缴、销制度，根据会计法的有关要求，结合本公司实际，特制定本制度，请严格遵守执行。2、对票据的使用，要设立票证兼管员，负责各类票证的领入、领用、回收、上缴、保管等工作，票据管理人员调离岗位时，必须认真办理移交手续，移交不清，不得离职。3、票据领用、缴销票据时，应点清票据数量(本数、份数)，办理票据领用、缴销手续，明确责任。票据员应按规定设置票据登记帐薄，规范登帐，妥善保管票据领用、缴销凭证，年终装订归档。按季盘点库存票据，保证帐、票相符。4、核销已使用的票据时，票据员在稽核每本票据收费金额、确认款项已解缴，及按规定使用票据后给予缴销，在缴销票据时发现问题，票据员要及时向领导汇报。5、使用票据时，票证按顺序号填写，各联一次复写，字迹清楚，大小金额不得涂改。其他内容涂改必须加盖收费人私章并仅限修改一次。收费票据必须盖单位公章和开票人签章，填写收费项目名称并详细注明结算方式，票据已填写撕出需作废的，收费人必须签名并向领导说明原因，经审批后方可作废。收入汇总缴款书填写并复核后交由领导审查无误方可解缴，若出现票据金额与缴款书不符的，追究当事人责任。6、加强票据管理。发生票据遗失或被盗等，当事人必须将遗失、被盗票据的名称、编号及数量等情况及时向单位领导汇报，写出书面检查，经单位认真审查核实后方可核销，遗失、被盗核销的票据应予登记存档以备查对。人为原因造成票据损失的要追究当事人责任。7、单位不得使用自行印制或自购收费收据，一切收费均用财政工商税务部门统一印制的正规票据。8、对于银行支票的管理参照以上办法执行。二、财务报销制度1、公司的经费支出严格按计划管理的要求，实行计划用款。2、公司日常所有支出业务，必须由领导同意，经办人注明事由、会计审核。3、严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销，严格按照公司的规定执行。无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。4、对客户的业务招待，由办公室统一安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。5、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在业务发生后一周内到财务处办理报销还款手续，财务处应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。对逾期不报帐的借款人，财务处有权在其工资中扣除，并按有关规定予以处罚。财务人员不能严格执行财务管理制度的，按公司财务管理规定执行处罚。6、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务室不予报销：1).无正规的发票或收据。2).审批手续不全的票据。3).内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据。4).无公章、无私人签章(字)的白条收据。5).购物无用途、资产无验收的票据。6).数量、单
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