盘点管理制度（不错）.doc

*有限公司文件编号:AA-BB-01盘点管理制度生效日期:2008-08-16版本:A/0第 4 页 共 4 页1.0目的为保证存货及财产盘点的准确，明确公司的各项盘点要求，特制订本制度。2.0盘点范围2.1存货盘点：指原材料、低值易耗品、在制品、成品等的盘点； 2.2财务盘点：指现金、有价证券、借据等的盘点；2.3财产盘点：指固定资产、建筑物、机器设备、运输设备等的盘点。3.0盘点方式3.1年中、终盘点：财务部组织对公司存货、资产进行全方位的大盘点；3.2月末盘点：每月月末，财务部组织对仓库、生产车间所辖存货、在制品等进行抽盘；3.3随机抽盘：财务部或稽核办，对公司存货、资产作定期、不定期的突击检查。4.0人员的指派与职责4.1总盘人：由财务部经理（或总经理授权人）担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的处理；4.2盘点人：由各有关部门主管指派或财产保管人担任，负责初盘；4.3复盘人：由财务部安排人员对初盘结果进行复盘(人员不足时，间接部门支援) ，与盘点人分段核对、核实数据；4.4抽盘人：由财务部安排人员，按照抽盘比例，对盘点结果进行抽查。5.0盘点前准备事项5.1盘点计划：财务部拟定盘点计划，确认盘点范围、时程、人员安排，召开盘点说明会（必要时）；5.2盘点对象部门主管应将盘点所需要的工具、表单等预备妥当；5.3人力资源部配合盘点对象部门，安排好具体的盘点人员； 6.0盘点流程6.1存货盘点6.1.1初盘：财务部提供盘点报表，由各相关部门盘点人对保管物品进行初盘，并将初盘数填写在盘点票上；6.1.2复盘：财务部依盘点计划，确定复盘人，现场依时盘点；复盘人在初盘人的指引下，对物品进行复盘，将复盘数记录在盘点票上；6.1.3抽盘：财务部依盘点计划，确定抽盘人，按照物品属性确定抽盘比例，将抽盘数记录在盘点票上；6.1.4盘点报表提交：盘点完毕后2个工作日内，盘点人应将盘点票汇总编制盘点统计表送财务部门审核, 同时提供电子档。6.2财务盘点6.2.1财务部每月最后1个工作日下午由部门负责人指定人员对出纳进行现金、有价证券等盘点；6.2.2报出现金盘点表，列出账实差异及原因，财务经理签核存档，同时抄送总经理；6.2.3盘点差异落实责任归属，无责任人部分由实物掌管出纳现金偿还；6.3财产盘点6.3.1人力资源部提供盘点清单分发各单位作为盘点依据，实际盘点时以实物为准；6.3.2对未列入账册管理的物品,请各部门填入空白盘点表,人力资源部统计并进行编号后列管，此类资产主要有电话机、计算器、订书机、办公桌、办公椅、文件柜等；6.3.3若盘点清单与实物及标识发生不符，请注明或报人力资源部处理；6.3.4各部门主管需对盘点表进行审核并签名；6.3.5各部门将初盘结果交回财务部，由财务部组织进行复盘。6.4盘点报告6.4.1各抽盘人员于盘点结束后2个工作日内出具抽盘分析报告 呈财务部经理审核；6.4.2财务部门结合抽盘分析报告、盘点统计表在2个工作日内编制盘点盈亏报告表，送资产所在部门填列差异原因及对策； 6.4.3各部门2个工作日内将盘点盈亏报告表送回财务部汇总转总经理签核； 6.4.4财务部根据总经理批准的盈亏结果进行调帐处理。7.0盘点作业规定7.1所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据，不得以猜想数据、伪造数据记录；7.2盘点使用的单据、报表内所有栏位若需修改处，应以横线划掉，重新将正确资料填上，并由相关人员至少两人签字；7.3盘点票请依照页码装订后缴回财务部，不可缺号； 7.4仓库对确定未异动之存货可提早先进行预盘作业，以节省盘点作业时间；7.5盘点期间已收到料而未办妥入账手续的，应另行分别存放，并予以标示，不能分别存放的，在盘点票上备注； 7.6在盘点过程中有任何问题请及时联系财务部； 7.7盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受主盘人指挥监督；7.8盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依照规定时间提早到达指定的工作地点向主盘人报到，接受工作安排；如有特殊原因需代理人，应经事先报备核准，否则以旷工论处； 8.0绩效考核8.1指标考核指标名称计算方式责任部门统计部门统计频率考核方式帐物卡准确率帐物卡相符数/盘点总项数100%PMC部财务部每月每1%,奖或罚责任部门1分固定资产相符率实际盘点数相符项/盘点总项数100%人力资源部财务部每月 每1%,奖或罚责任部门1分8.2管理规定考核8.2.1盘点主导部门未及时做出盘点计划安排的，每次扣1分；8.2.2复盘单位未能有效配合复盘的，每人次扣1分；8.2.3初盘工作未做或工作人员不能清楚的指出材料的存放区和名称，每次扣0.2分；8.2.4复盘人员未按要求配带工具或不认真，每项扣0.5分；8.2.5抽盘人员出具抽盘分析报告每延期一天扣1分；抽盘分析报告要素不全，每处扣0.1分；8.2.6盈亏金额超出规定每0.1%扣1分；8.2.7未及时正确处理帐务调整的，每次扣1分；8.2.8盘点开始至工作完成期间，各组盘点人员均受总盘人指挥监督，否则扣2分/次； 8.2.9盘点人玩忽职守、不负责任的，除责令重新盘点外，处以罚款30至50元/次； 8.2.10主导部门未按时限如期主导盘点的，主盘人扣3分/次； 8.2.11现金短少无责任人部分，由出纳承担并扣5分/次； 8.2.12赔偿处理:对财产、物料保管和管理人员所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者；所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者，未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者，除赔偿损失外，人力资源部将视情节轻重、损失大小提出惩罚意见，报总经理批准后实施。触犯法律法规的，并依法追究法律责任。8.2.1